XX公司財(cái)務(wù)管理制度【一份非常好的專(zhuān)業(yè)資料，有很好的參考價(jià)值】 .doc

一個(gè)QQ，一張銀行卡，實(shí)現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢(mèng)想，免費(fèi)注冊(cè)網(wǎng)絡(luò)代理商：/一個(gè)QQ，一張銀行卡，實(shí)現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢(mèng)想，免費(fèi)注冊(cè)網(wǎng)絡(luò)代理商：/管理制度中洲公司財(cái)務(wù)管理制度文件號(hào)版次編制遠(yuǎn)卓管理顧問(wèn)審核批準(zhǔn)共頁(yè)日期200010.日期日期生效日期目錄1目的、綱要及適用范圍22業(yè)務(wù)的分類(lèi)及組織設(shè)置23業(yè)務(wù)工作管理24客戶(hù)管理錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。5供應(yīng)商管理86合作關(guān)系管理97應(yīng)收帳款管理118單證管理129合同管理1310業(yè)務(wù)用章管理1411理賠處理1412業(yè)務(wù)流程管理1413附則15一個(gè)QQ，一張銀行卡，實(shí)現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢(mèng)想，免費(fèi)注冊(cè)網(wǎng)絡(luò)代理商：/一個(gè)QQ，一張銀行卡，實(shí)現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢(mèng)想，免費(fèi)注冊(cè)網(wǎng)絡(luò)代理商：/1目的、綱要及適用范圍1.1為了規(guī)范中洲對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司及其下屬各公司的財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化公司內(nèi)部監(jiān)控與協(xié)調(diào)機(jī)制，規(guī)范資金運(yùn)作、提高使用效益，促進(jìn)公司資產(chǎn)的保值、增值，特制定本制度。1.2本制度包括財(cái)務(wù)部門(mén)的分工與崗位設(shè)置、財(cái)務(wù)工作管理、會(huì)計(jì)管理、資金計(jì)劃與財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定、資金使用規(guī)定、庫(kù)存管理等內(nèi)容。1.3本制度適用于中洲對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司及下屬各公司。1.4本制度由公司*部門(mén)負(fù)責(zé)擬定，其解釋權(quán)及修改權(quán)屬*部門(mén)。1.5本制度從200年月日起執(zhí)行。2財(cái)務(wù)部門(mén)分工及崗位設(shè)置2.1公司財(cái)務(wù)部門(mén)按進(jìn)口、出口、汽車(chē)、咨詢(xún)業(yè)務(wù)進(jìn)行專(zhuān)業(yè)劃分工，并針對(duì)不同公司設(shè)立公司財(cái)務(wù)主管。2.2負(fù)責(zé)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)、規(guī)范地做好業(yè)務(wù)分類(lèi)帳處理；各公司財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)對(duì)公司總帳的處理及公司財(cái)務(wù)狀況的分析與管理。負(fù)責(zé)某項(xiàng)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)人員與公司財(cái)務(wù)主管可由一人兼任。2.3出納負(fù)責(zé)與銀行的業(yè)務(wù)往來(lái)及相關(guān)帳務(wù)處理。各公司都應(yīng)有獨(dú)立的出納，但可由一人兼任。2.4財(cái)務(wù)部經(jīng)理督導(dǎo)財(cái)務(wù)人員作好相應(yīng)的財(cái)務(wù)工作，并對(duì)各公司資金進(jìn)行合理運(yùn)作，負(fù)責(zé)各公司財(cái)務(wù)的整體狀況。3業(yè)務(wù)工作管理3.1業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)資金計(jì)劃3.1.1目的及意義為了配合公司業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的推進(jìn)，確保業(yè)務(wù)開(kāi)展的前瞻性和有序性，加強(qiáng)公司相關(guān)部門(mén)間的協(xié)作與溝通，有效控制業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)程，并為業(yè)績(jī)考評(píng)和工作總結(jié)提供科學(xué)的依據(jù)，公司業(yè)務(wù)部門(mén)需制定業(yè)務(wù)計(jì)劃。一個(gè)QQ，一張銀行卡，實(shí)現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢(mèng)想，免費(fèi)注冊(cè)網(wǎng)絡(luò)代理商：/一個(gè)QQ，一張銀行卡，實(shí)現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢(mèng)想，免費(fèi)注冊(cè)網(wǎng)絡(luò)代理商：/3.1.2種類(lèi)業(yè)務(wù)計(jì)劃分年度計(jì)劃和月度計(jì)劃兩類(lèi)。年度計(jì)劃應(yīng)在上年12月底前完成；月度計(jì)劃應(yīng)在上月日前完成。3.1.3計(jì)劃內(nèi)容包括業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)量、業(yè)務(wù)量分布情況、資金占用情況、毛利情況等，具體內(nèi)容詳見(jiàn)附錄業(yè)務(wù)計(jì)劃表、業(yè)務(wù)資金表。3.1.4計(jì)劃撰寫(xiě)及提交程序：每年月日及每月日前，產(chǎn)品主管負(fù)責(zé)完成年度或月度業(yè)務(wù)計(jì)劃和業(yè)務(wù)資金計(jì)劃的撰寫(xiě)并提交部門(mén)經(jīng)理審核；月日及每月日前，部門(mén)經(jīng)理匯總主管提交的計(jì)劃后進(jìn)行部門(mén)內(nèi)平衡、調(diào)整，并制定部門(mén)年度/月度業(yè)務(wù)計(jì)劃，向總經(jīng)理提交；總經(jīng)理對(duì)各部門(mén)計(jì)劃進(jìn)行審核，提出調(diào)整意見(jiàn)。月日及每月前，部門(mén)經(jīng)理完成調(diào)整，報(bào)總經(jīng)理審定；計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理同意后，由業(yè)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的實(shí)施，同時(shí)業(yè)務(wù)資金計(jì)劃交財(cái)務(wù)部制定公司資金計(jì)劃。（詳見(jiàn)制定資金計(jì)劃程序文件）3.2工作計(jì)劃及執(zhí)行匯報(bào)3.2.1目的為了配合業(yè)務(wù)計(jì)劃的實(shí)施，加強(qiáng)工作管理的規(guī)范性，有效控制工作進(jìn)度與質(zhì)量，為相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行工作指導(dǎo)或檢查提供依據(jù)，各位員工均需制定工作計(jì)劃并記錄實(shí)際執(zhí)行情況。3.2.2計(jì)劃制定時(shí)間工作計(jì)劃以周為計(jì)劃單位周期，每周五制定下一周計(jì)劃。3.2.3計(jì)劃的內(nèi)容主要工作內(nèi)容、涉及人員、時(shí)間安排等等，見(jiàn)附錄工作計(jì)劃表。3.2.4計(jì)劃撰寫(xiě)及提交程序每周五上午，業(yè)務(wù)部所有人員根據(jù)部門(mén)月度業(yè)務(wù)計(jì)劃及相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展情況撰寫(xiě)個(gè)人工作計(jì)劃，提交上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審閱；下午，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)將審閱意見(jiàn)通知直接下屬，進(jìn)行必要的調(diào)整，得到批準(zhǔn)簽字后執(zhí)行。3.2.5計(jì)劃執(zhí)行匯報(bào)一個(gè)QQ，一張銀行卡，實(shí)現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢(mèng)想，免費(fèi)注冊(cè)網(wǎng)絡(luò)代理商：/一個(gè)QQ，一張銀行卡，實(shí)現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢(mèng)想，免費(fèi)注冊(cè)網(wǎng)絡(luò)代理商：/每天工作完成后，各員工須填寫(xiě)計(jì)劃完成情況。一周工作結(jié)束后交上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審閱后對(duì)其工作完成情況做出評(píng)價(jià)。如有必要，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)可隨時(shí)抽查工作執(zhí)行記錄。3.3工作交流與總結(jié)3.3.1目的為了對(duì)階段性工作情況及時(shí)總結(jié)與回顧，交流方法和經(jīng)驗(yàn)，以提高工作效率及質(zhì)量，并對(duì)下階段工作開(kāi)展提供指導(dǎo)，各部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行工作交流與總結(jié)。3.3.2類(lèi)型工作交流與總結(jié)分年度與月度兩類(lèi)。每月日各業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)上月工作進(jìn)行小結(jié)，每年一月對(duì)上年工作作總結(jié)。3.3.3組織方式由業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理主持，部門(mén)全體成員參加。3.3.4程序每月日前，個(gè)人對(duì)上月工作情況做簡(jiǎn)單的書(shū)面總結(jié)，交直接上級(jí)；年度總結(jié)應(yīng)在每年一月日前完成并提交。日前，相關(guān)人員對(duì)直接下屬的總結(jié)作評(píng)價(jià)并提出建議和希望；部門(mén)經(jīng)理根據(jù)下述總結(jié)，撰寫(xiě)部門(mén)月度/年度工作總結(jié)。日，召開(kāi)由部門(mén)經(jīng)理主持、部門(mén)全體成員參加的總結(jié)會(huì)議，評(píng)價(jià)上階段工作情況，交流經(jīng)驗(yàn)和方法，回顧公司或部門(mén)內(nèi)發(fā)生的重要事件或其他重大事項(xiàng)，并提出下階段工作重點(diǎn)。日前，部門(mén)經(jīng)理將部門(mén)工作總結(jié)交總經(jīng)理審閱。審閱后備案保存。4會(huì)計(jì)管理4.1會(huì)計(jì)核算4.1.1公司會(huì)計(jì)核算必須遵守中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法和中華人民共和國(guó)財(cái)政部企業(yè)會(huì)計(jì)通則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等國(guó)家有關(guān)的法令、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，客觀、準(zhǔn)確、全面地反映會(huì)計(jì)活動(dòng)過(guò)程及成果。4.1.2各公司、各項(xiàng)業(yè)務(wù)必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，一個(gè)QQ，一張銀行卡，實(shí)現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢(mèng)想，免費(fèi)注冊(cè)網(wǎng)絡(luò)代理商：/一個(gè)QQ，一張銀行卡，實(shí)現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢(mèng)想，免費(fèi)注冊(cè)網(wǎng)絡(luò)代理商：/登記會(huì)計(jì)帳薄，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。填制的會(huì)計(jì)憑證必須經(jīng)過(guò)審核無(wú)誤后才能登記入帳或輸入電腦。4.1.3各公司應(yīng)當(dāng)定期將會(huì)計(jì)帳薄記錄與實(shí)物、款項(xiàng)及有關(guān)資料相互核對(duì)，保證會(huì)計(jì)帳薄記錄與實(shí)物及款項(xiàng)的實(shí)有數(shù)額相符、會(huì)計(jì)帳薄記錄與會(huì)計(jì)憑證的有關(guān)內(nèi)容相符、會(huì)計(jì)帳薄之間相對(duì)應(yīng)的記錄相符、會(huì)計(jì)帳薄記錄與會(huì)計(jì)報(bào)表的有關(guān)內(nèi)容相符。4.1.4中洲對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限景臣國(guó)際貿(mào)易有限公司按對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作企業(yè)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；商品流通企業(yè)會(huì)計(jì)制度、工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度、運(yùn)輸交通企業(yè)會(huì)計(jì)制度、。4.2固定資產(chǎn)管理4.2.1固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、器具、工具等主要設(shè)備物品；不屬于經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過(guò)兩年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。4.2.2公司范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)按其自然屬性和用途分為房屋及建筑設(shè)備、專(zhuān)用設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸公司及其它設(shè)備五類(lèi)。客戶(hù)的拓展4.3.1種類(lèi)客戶(hù)拓展包括新客戶(hù)的發(fā)展和原有客戶(hù)業(yè)務(wù)范圍的發(fā)展兩類(lèi)。4.3.2原則客戶(hù)的拓展應(yīng)本著成本效益原則，并重視行業(yè)優(yōu)勢(shì)的培養(yǎng)與發(fā)展。對(duì)于現(xiàn)有業(yè)務(wù)量較大、未來(lái)發(fā)展?jié)摿^大或客戶(hù)所處行業(yè)是公司未來(lái)發(fā)展重心的客戶(hù)應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)拓展。為了降低經(jīng)營(yíng)成本與風(fēng)險(xiǎn)，客戶(hù)的信用狀況、地域分布、地理位置（周邊基礎(chǔ)設(shè)施狀況）等應(yīng)作為是否列為開(kāi)拓重點(diǎn)的依據(jù)之一。4.3.3責(zé)任各產(chǎn)品經(jīng)理負(fù)責(zé)客戶(hù)拓展工作；部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行督導(dǎo)，必要時(shí)提供一定的支持。對(duì)于非常重要或發(fā)展難度較高的客戶(hù)，可向總經(jīng)理申請(qǐng)支持。4.4客戶(hù)檔案管理4.4.1原則一個(gè)QQ，一張銀行卡，實(shí)現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢(mèng)想，免費(fèi)注冊(cè)網(wǎng)絡(luò)代理商：/一個(gè)QQ，一張銀行卡，實(shí)現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢(mèng)想，免費(fèi)注冊(cè)網(wǎng)絡(luò)代理商：/對(duì)所有的客戶(hù)都應(yīng)建立相應(yīng)的檔案；客戶(hù)檔案必須及時(shí)、完整、真實(shí)地反映客戶(hù)信息：每筆交易都必須按實(shí)際進(jìn)度及時(shí)全面地記錄；客戶(hù)基本信息的變化也應(yīng)及時(shí)反映，并提出相應(yīng)的措施。4.4.2內(nèi)容客戶(hù)檔案包括客戶(hù)基本信息、交易記錄、客戶(hù)分析評(píng)審意見(jiàn)及客戶(hù)政策記錄等內(nèi)容。（見(jiàn)客戶(hù)管理檔案）4.4.3責(zé)任人產(chǎn)品主管負(fù)責(zé)做好客戶(hù)檔案的記錄與整理，并按時(shí)向部門(mén)經(jīng)理提交；部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)督導(dǎo)產(chǎn)品經(jīng)理做好客戶(hù)檔案管理，并完成本部門(mén)客戶(hù)檔案的匯總與管理，接受總經(jīng)理審查，同時(shí)確保客戶(hù)檔案的安全性。4.5查看權(quán)限4.5.1產(chǎn)品主管只可查看所轄業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的客戶(hù)檔案。4.5.2部門(mén)經(jīng)理只可查看本部門(mén)的客戶(hù)檔案。4.5.3總經(jīng)理可對(duì)所有業(yè)務(wù)部門(mén)的客戶(hù)檔案進(jìn)行檢查。4.6客戶(hù)分析與評(píng)審4.6.1種類(lèi)客戶(hù)評(píng)審分年度定期評(píng)審與特殊要求評(píng)審兩類(lèi)。對(duì)于長(zhǎng)期穩(wěn)定的客戶(hù)，在每年年底進(jìn)行統(tǒng)一分析與評(píng)審；對(duì)重要的新客戶(hù)，或業(yè)務(wù)量發(fā)生反常波動(dòng)的客戶(hù)，應(yīng)組織特殊要求評(píng)審。4.6.2責(zé)任人產(chǎn)品主管根據(jù)客戶(hù)檔案，主持分析、評(píng)審工作的開(kāi)展。并提交相應(yīng)的分析報(bào)告、應(yīng)對(duì)措施及工作計(jì)劃，為客戶(hù)政策的制定、客戶(hù)服務(wù)的實(shí)施及業(yè)務(wù)的拓展提供依據(jù)。業(yè)務(wù)員及財(cái)務(wù)主管應(yīng)配合提供必要的客戶(hù)信息及評(píng)審意見(jiàn)。部門(mén)經(jīng)理對(duì)客戶(hù)評(píng)審結(jié)果及相應(yīng)的分析與改善措施進(jìn)行審核，確定本部門(mén)客戶(hù)等級(jí)及相應(yīng)的實(shí)施措施。4.6.3程序詳見(jiàn)客戶(hù)評(píng)審程序文件4.7客戶(hù)政策的制定一個(gè)QQ，一張銀行卡，實(shí)現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢(mèng)想，免費(fèi)注冊(cè)網(wǎng)絡(luò)代理商：/一個(gè)QQ，一張銀行卡，實(shí)現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢(mèng)想，免費(fèi)注冊(cè)網(wǎng)絡(luò)代理商：/4.7.1內(nèi)容客戶(hù)政策包括提供給客戶(hù)的價(jià)格、結(jié)算方式、服務(wù)及其他待遇等內(nèi)容。4.7.2依據(jù)客戶(hù)政策應(yīng)根據(jù)客戶(hù)評(píng)審的結(jié)果、公司發(fā)展戰(zhàn)略及相關(guān)管理制度而制定。4.7.3原則根據(jù)不同的客戶(hù)評(píng)級(jí)，制定差異化措施。應(yīng)重視重點(diǎn)客戶(hù)的維護(hù)與發(fā)展，為其提供附加值較高的服務(wù)。必要時(shí)，部門(mén)經(jīng)理或總經(jīng)理應(yīng)親自拜訪(fǎng)或接洽。4.7.4責(zé)任人部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)主持客戶(hù)政策的制定；產(chǎn)品經(jīng)理可提出相關(guān)建議或意見(jiàn)；總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)客戶(hù)政策進(jìn)行審核，提出改善建議。4.7.5程序詳見(jiàn)指定客戶(hù)政策程序文件4.8客戶(hù)服務(wù)4.8.1種類(lèi)客戶(hù)服務(wù)包括售前、售中和售后三部分，分常規(guī)服務(wù)和特殊服務(wù)兩類(lèi)。