證合一出口退稅操作.ppt

五證合一出口退稅操作,黃巖國稅進出口稅收管理科 2015年12月10日,系 統(tǒng),一,一、CTAIS征管系統(tǒng) 二、審核系統(tǒng) 三、管理系統(tǒng) 四、出口退稅申報系統(tǒng),涉及到的系統(tǒng)主要有以下四個,操 作 流 程,二,征管系統(tǒng)變更,出口企業(yè)：先辦理CTAIS征管系統(tǒng)變更手續(xù) 說明：征管系統(tǒng)變更后第二天早6點將自動更新審核系統(tǒng)和管理系統(tǒng)，審核系統(tǒng)企業(yè)備案基礎(chǔ)信息查詢中社會信用代碼自動更新，稅號不更新。管理系統(tǒng)中納稅人識別號為新稅號。（測試時用審核系統(tǒng)14.30版本，本周審核系統(tǒng)升級后能否自動更新稅號尚未測試。）,出口退（免）稅申報系統(tǒng)：社會信用代碼維護,從目前測試情況來看，此欄目的社會信用代碼是否維護不會對退稅申報、審核、退庫不會造成影響，但建議維護。有以下兩種方式： 1、出口企業(yè)進行出口退稅預(yù)審后，將反饋信息讀入申報系統(tǒng)后，其社會信用代碼將會自動更新。 2、出口企業(yè)也可重新安裝出口退（免）稅申報系統(tǒng)，在登記企業(yè)信息界面中錄入社會信用代碼，稅號為舊稅號。如下圖：,申報系統(tǒng)和審核系統(tǒng)中納稅人識別號變更,注意：審核系統(tǒng)中納稅人識別號變更應(yīng)生產(chǎn)企業(yè)和外貿(mào)企業(yè)操作是一樣的，但存在時間上的差異。,生產(chǎn)企業(yè)：在征管系統(tǒng)變更后（建議第二天）可辦理出口退（免）稅申報系統(tǒng)和審核系統(tǒng)中稅號的變更。,外貿(mào)企業(yè)：需要將原稅號開具的進項發(fā)票全部認證、稽核比對、申報、審核、退稅等相關(guān)工作完成后再進行出口退（免）稅申報系統(tǒng)和審核系統(tǒng)在辦理納稅人識別號的變更。,出口退（免）稅備案變更操作（納稅人識別號）,變更后各系統(tǒng)之間的稅號關(guān)系,生產(chǎn)企業(yè)： 變更后，四個系統(tǒng)的稅號均為新稅號，與社會信用代碼一致。 外貿(mào)企業(yè)： 目前只進行征管系統(tǒng)的變更，故CTAIS系統(tǒng)與管理系統(tǒng)為新稅號，審核系統(tǒng)與出口退（免）申報系統(tǒng)為舊稅號。,測試過程出現(xiàn)的問題,三,測試過程出現(xiàn)的問題及解決,一、管理系統(tǒng)出現(xiàn)的問題 1、管理系統(tǒng)中的納稅人識別號仍為舊稅號，導(dǎo)致不能生成退（免）稅清冊和報表。 2、預(yù)警標志為出口退稅資格已注銷。 3、更新基本信息（單戶）提示：該企業(yè)在CTAIS中不存在。 管理系統(tǒng)升級后上述問題已解決。,二、企業(yè)申報端問題： 1、企業(yè)申報預(yù)審提示：反饋信息為舊稅號；可能申報系統(tǒng)為新稅號，審核系統(tǒng)為舊稅號。 2、申報確認時提示：該發(fā)票與總局發(fā)票購方納稅人識別號完全不符?？赡苌陥笙到y(tǒng)為新稅號，申報退稅的進項發(fā)票為舊稅號。 如出現(xiàn)稅號不一致的情況，可通過審核系統(tǒng)或出口退（