用友U8872成本管理介紹.ppt

用友軟件股份有限公司 王善軍 2008年 9月 1 日,U872產(chǎn)品培訓(xùn) -成本管理,總體課程安排,Unit 1 新增改進(jìn)功能概述 Unit 2 新增功能介紹 Unit 3 改進(jìn)功能介紹 Unit 4 總結(jié),改制業(yè)務(wù)成本處理 支持全部改制自動(dòng)處理 支持部分改制調(diào)撥處理 集合訂單成本處理 支持集合訂單特殊計(jì)價(jià)處理 支持直接供應(yīng)產(chǎn)出品余料成本處理 費(fèi)用二級(jí)分?jǐn)?支持非生產(chǎn)部門費(fèi)用按直接及間接兩種方式分?jǐn)偟礁鞒杀緦?duì)象中 工作中心作為成本中心，可以把生產(chǎn)部門費(fèi)用分?jǐn)偟剿鶎俟ぷ髦行?成本中心擴(kuò)展 允許多個(gè)生產(chǎn)部門或工作中心定義為一個(gè)成本中心 支持按成本中心組統(tǒng)計(jì)、分析成本數(shù)據(jù),新增功能概述,工序委外改進(jìn),1.卷積計(jì)算,2.同賬套選擇不同核算方法,3.分配率改進(jìn),4.在產(chǎn)成本調(diào)整,5.EXCEL數(shù)據(jù)導(dǎo)入,6.工序核算改進(jìn),7.成本對(duì)象時(shí)效控制,8.核算型自由項(xiàng)支持,9. 計(jì)劃成本改進(jìn),10.按領(lǐng)料套數(shù)推算在產(chǎn),11.重新初始化保留,12.其它易用性,分層卷算,計(jì)算檢查定位,特殊記賬處理,調(diào)整單入成本,料費(fèi)分配率,自定義分配率,在產(chǎn)品分配率,副產(chǎn)品分配率,成本對(duì)象同步,成本對(duì)象增加,綜合結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)比,工序計(jì)價(jià)改進(jìn),期初調(diào)整表,過濾欄目定位,憑證復(fù)制,工序訂單并存,改進(jìn)功能概述,主要改進(jìn)功能 25項(xiàng),新增功能介紹1-改制成本處理,改制分類 入庫改制：原有非標(biāo)訂單應(yīng)用解決。 在線改制：本版改制功能及目標(biāo)。全部改制及部分改制，在成本中按不同規(guī)則處理 。,全部改制,全部改制場(chǎng)景： 訂單00000001產(chǎn)品A是為甲客戶加工，計(jì)劃生產(chǎn)數(shù)量為100件，材料全部按訂單領(lǐng)出，截止上月已經(jīng)完工入庫90件，本月其余10件正在加工過程中，由于特殊原因客戶變更訂單，供貨數(shù)量改為90件，生產(chǎn)部決定把未加工完的A產(chǎn)品全部改做B產(chǎn)品提供給乙客戶。,全部改制-物流主要處理 下達(dá)0000002生產(chǎn)改制訂單，改制數(shù)量10件（訂單上自動(dòng)顯示為全部改制） 進(jìn)行生產(chǎn)訂單挪料，從0000001訂單挪料10件到00000002訂單。 如果有在線完工產(chǎn)品，車間管理紅沖工時(shí)記錄單完工數(shù)量、完工工時(shí)。,全部改制-成本處理 存貨核算：判斷改制訂單中全部改制標(biāo)識(shí)，根據(jù)源生產(chǎn)訂單號(hào)、生產(chǎn)訂單行號(hào)、工序行號(hào)、工作中心各個(gè)材料剩余的明細(xì)成本（原材料領(lǐng)用單價(jià)與本期計(jì)算單價(jià)之間差額）生成紅字出庫調(diào)整單。根據(jù)目標(biāo)生產(chǎn)訂單號(hào)，目標(biāo)生產(chǎn)訂單行號(hào)、從源訂單調(diào)入各個(gè)材料剩余的明細(xì)成本生成藍(lán)字出庫調(diào)整單，將源生產(chǎn)訂單的剩余材料成本調(diào)整到目標(biāo)生產(chǎn)訂單上 卷積計(jì)算：卷積計(jì)算時(shí)，將改制生成的紅、藍(lán)出庫調(diào)整單記入存貨明細(xì)帳，總帳。 恢復(fù)卷積時(shí)，將紅、藍(lán)出庫調(diào)整單在存貨明細(xì)帳，總帳刪除掉。 非卷積計(jì)算：用戶需要手工增加調(diào)整單，按訂單調(diào)整源訂單和目標(biāo)訂單的材料成本。 成本管理：根據(jù)存貨生成的調(diào)整單調(diào)整原訂單及改制訂單（原訂單負(fù)數(shù)沖銷，改制訂單正數(shù)增加），同時(shí)在成本“期初在產(chǎn)調(diào)整表”中按調(diào)整單金額生成負(fù)數(shù)調(diào)撥記錄，沖減原訂單期初在產(chǎn)差異，并把費(fèi)用調(diào)撥到改制訂單上。,全部改制-存貨處理圖例,全部改制-成本處理圖例,部分改制,生產(chǎn)制造下達(dá)改制訂單、挪料；物流進(jìn)行材料移動(dòng)；如果存在期初在產(chǎn)改制，成本主要手動(dòng)進(jìn)行費(fèi)用調(diào)撥,按推算數(shù)量調(diào)撥：按生產(chǎn)訂單推算或按領(lǐng)料套數(shù)推算,按費(fèi)用明細(xì)金額調(diào)撥,形成各成本對(duì)象費(fèi)用明細(xì)調(diào)撥記錄,新增功能介紹2-集合訂單成本處理,集合訂單物流流程,在物料清單中指定子件供應(yīng)類型為“直接供應(yīng)” 。 下達(dá)母件生產(chǎn)訂單，保存時(shí)自動(dòng)增加一行子件的生產(chǎn)訂單，未自動(dòng)帶出時(shí)需要增加生產(chǎn)訂單部門 。 子件入庫時(shí)，根據(jù)入庫數(shù)量自動(dòng)生成對(duì)應(yīng)母件的出庫數(shù)量 。,集合訂單成本處理,由于直接供應(yīng)類型的材料不領(lǐng)用，在其下階生產(chǎn)訂單入庫時(shí)自動(dòng)產(chǎn)生材料出庫單，而材料出庫成本直接取產(chǎn)成品入庫成本。即：“直接供應(yīng)”材料出庫單記賬，自動(dòng)取對(duì)應(yīng)的產(chǎn)成本品入庫單的單價(jià)、金額，并記入存貨明細(xì)賬、總賬。 先進(jìn)先出計(jì)價(jià)要記入計(jì)價(jià)輔助數(shù)據(jù)表。,直接供應(yīng)產(chǎn)出品場(chǎng)景 生產(chǎn)訂單00000005產(chǎn)品0308，本月計(jì)劃生產(chǎn)數(shù)量100公斤，直接供應(yīng)訂單00000005產(chǎn)品0208，計(jì)劃生產(chǎn)數(shù)量也為100公斤，本月完工入庫100公斤，但因廢品控制較好，實(shí)際0308只需要領(lǐng)料90公斤。,直接供應(yīng)產(chǎn)出品成本處理,刷新成本對(duì)象中，會(huì)增加與母件生產(chǎn)訂單號(hào)、行號(hào)相同的副產(chǎn)品成本對(duì)象。 計(jì)算成本，母件沖減子件剩余數(shù)量10及相應(yīng)成本；副產(chǎn)品0208成本=母件沖減子件剩余數(shù)量10及相應(yīng)成本，無在產(chǎn)品，同時(shí)本月不再負(fù)擔(dān)其它費(fèi)用。,直接供應(yīng)產(chǎn)出品物流流程,在已審核生產(chǎn)訂單中修改母件0308，增加相同子件0208（允許同一物料號(hào)共存），產(chǎn)出類型為副產(chǎn)品 。 副產(chǎn)品0208參照入庫（此訂單號(hào)、行號(hào)與母件相同，版本號(hào)為空），數(shù)量為剩余數(shù)量 10。,無直接供應(yīng)產(chǎn)出品時(shí)，材料成本=1265.62+158.18,新增功能介紹3-成本中心擴(kuò)展,引入成本中心主要目的 解決不同物理作業(yè)單位領(lǐng)料，但與生產(chǎn)部門與最終入庫部門不一致問題 為成本中心核算、考核建立基礎(chǔ) 為標(biāo)準(zhǔn)成本、作業(yè)成本、全面成本延伸建立基礎(chǔ),建立單獨(dú)的成本中心檔案及相關(guān)設(shè)置,成本中心定義,成本中心可以手動(dòng)增加或直接 引入部門檔案,成本中心對(duì)照,成本中心可以手動(dòng)增加與部門或工作中心對(duì)照關(guān)系,同時(shí)也可以直接引入部門檔案，使成本中心與部門一一對(duì)照,成本中心組,建立多角度成本中心組,按不同成本中心組統(tǒng)計(jì),成本中心接口取數(shù)變化 從庫存取完工入庫數(shù)量：成本中心按成本中心檔案中入庫部門判斷 從存貨取材料出庫數(shù)據(jù)：按出庫部門對(duì)應(yīng)的成本中心判斷 存貨從成本取產(chǎn)成品：成本中心按成本中心檔案中入庫部門判斷 存貨報(bào)表核對(duì)：入庫匯總表、出庫匯總表，增加按成本中心統(tǒng)計(jì)。 從制造取實(shí)際成本對(duì)象： 按訂單核算，生產(chǎn)部門為成本中心檔案中入庫部門 按品種核算，物料清單領(lǐng)料部門中至少有一個(gè)為成本中心檔案中入庫部門 從工序委外取加工費(fèi)及完工數(shù)量：按工序委外訂單部門對(duì)應(yīng)的成本中心。 從總賬取數(shù)：成本中心對(duì)應(yīng)多個(gè)部門時(shí)，需要手動(dòng)調(diào)整取數(shù)公式，保證部門匯總數(shù)對(duì)應(yīng)成本中心。,新增功能介紹4-費(fèi)用二級(jí)分?jǐn)?費(fèi)用二級(jí)分?jǐn)倛?chǎng)景 倉儲(chǔ)部門、維修車間、水電車間等輔助部門費(fèi)用，可計(jì)量各基本生產(chǎn)車間發(fā)生費(fèi)用，月末按一定比率分?jǐn)偟礁魃a(chǎn)車間。 倉儲(chǔ)部門、維修車間、水電車間等輔助部門費(fèi)用，無法統(tǒng)計(jì)各基本生產(chǎn)車間所耗本部門費(fèi)用，直接按產(chǎn)品定額工時(shí)、實(shí)際工時(shí)、完工產(chǎn)量等分配方法分?jǐn)偟礁饔唵位蚱贩N。 工作中心作為成本中心，生產(chǎn)部門對(duì)應(yīng)多個(gè)工作中心，把生產(chǎn)部門費(fèi)用按照一定分配方法分?jǐn)偟焦ぷ髦行幕虍a(chǎn)品中。,主要操作流程,定義費(fèi)用明細(xì)與總賬 接口-共耗費(fèi)用,定義共耗費(fèi)用分配率,共耗費(fèi)用錄入,相關(guān)費(fèi)用及產(chǎn)量錄入,成本計(jì)算,報(bào)表查詢-產(chǎn)品制造費(fèi)用匯總及明細(xì),設(shè)置成本中心外輔助部門費(fèi)用明細(xì)及取數(shù)公式,定義共耗費(fèi)用分配率-直接分配,直接分配可以跨成本中心或選擇成本中心分配，支持不同明細(xì)選擇不同分配方法,定義共耗費(fèi)用分配率-二級(jí)分配,二級(jí)分配先按比例系數(shù)分配到各成本中心，各成本中心再按各自分配率在各產(chǎn)品間分?jǐn)?共耗費(fèi)用從總賬取數(shù)或手工錄入,改進(jìn)功能介紹1-卷積運(yùn)算,工序委外改進(jìn),1.卷積運(yùn)算,2.同賬套選擇不同核算方法,3.分配率改進(jìn),4.在產(chǎn)成本調(diào)整,5.EXCEL數(shù)據(jù)導(dǎo)入,6.工序核算改進(jìn),7.成本對(duì)象時(shí)效控制,8.核算型自由項(xiàng)支持,9. 計(jì)劃成本改進(jìn),10.按領(lǐng)料套數(shù)推算在產(chǎn),11.重新初始化保留,12.其它易用性,分層卷算,計(jì)算檢查定位,特殊記賬處理,調(diào)整單入成本,料費(fèi)分配率,自定義分配率,在產(chǎn)品分配率,副產(chǎn)品分配率,成本對(duì)象同步,成本對(duì)象增加,綜合結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)比,工序計(jì)價(jià)改進(jìn),期初調(diào)整表,過濾欄目定位,憑證復(fù)制,工序訂單并存,分層卷算主要目的 手動(dòng)卷積時(shí)，成本BOM層次與成本中心相一致，可有效減少重復(fù)計(jì)算次數(shù)，提高計(jì)算效率。 成本計(jì)算完畢后進(jìn)行查詢，每層核對(duì)、調(diào)整無誤后進(jìn)行下層檢查、計(jì)算，清晰定位錯(cuò)誤，提升計(jì)算的精確性及有效性（高層數(shù)據(jù)正確與否主要是由底層材料單價(jià)正確性決定）。,分層卷算：增加按成本BOM層次進(jìn)行檢查、計(jì)算、恢復(fù),根據(jù)主要公共材料、費(fèi)用及在產(chǎn)品分配率的不同進(jìn)行針對(duì)性檢查提示，并且直接鏈接定位發(fā)生錯(cuò)誤的菜單及成本對(duì)象位置,全月平均法調(diào)撥單、形態(tài)轉(zhuǎn)換單記賬取價(jià)，可以選擇“上月結(jié)存成本”、“參考成本”、“平均單價(jià)”三種計(jì)價(jià)方式”,卷積計(jì)算過程中，自動(dòng)把存貨期末處理產(chǎn)生的調(diào)整單分?jǐn)傇诟鞒杀緦?duì)象中”,期末處理調(diào)整單存貨計(jì)算方法： 按存貨核算時(shí)：按存貨+部門+收發(fā)類別+屬性（1、成本、2其他；3、銷售）匯總當(dāng)月后的金額比例計(jì)算出庫調(diào)整單的金額。 按倉庫核算時(shí)：按倉庫+存貨+部門+收發(fā)類別+屬性（ 1、成本、2其他；3、銷售）匯總當(dāng)月后的金額比例計(jì)算出庫調(diào)整單的金額。 按部門核算時(shí)：按所屬部門+存貨+部門+收發(fā)類別+屬性（ 1、成本、2其他；3、銷售）匯總當(dāng)月后的金額比例計(jì)算出庫調(diào)整單的金額。,返修非標(biāo)訂單處理 成本管理中，871已重點(diǎn)改進(jìn)，872繼續(xù)支持：原來下達(dá)非標(biāo)訂單，領(lǐng)用本身，在成本計(jì)算時(shí)判斷為循環(huán)領(lǐng)用，按零成本出庫處理，只能取選項(xiàng)中選擇的上月出庫、上月入庫成本或參考成本，不能取當(dāng)月計(jì)算出的已有存貨成本；現(xiàn)在增加選項(xiàng)“非標(biāo)訂單循環(huán)領(lǐng)用先計(jì)算對(duì)應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)訂單成本”，選擇此選項(xiàng)時(shí)，計(jì)算時(shí)分兩次進(jìn)行，先計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)訂單入庫成本，計(jì)算完畢后，再計(jì)算出庫成本，回寫到非標(biāo)訂單出庫材料中，這樣，可以有效解決部分用戶中存在的因取上月成本造成較大差異或被動(dòng)手工估計(jì)參考成本場(chǎng)景。,啟用生產(chǎn)訂單，選項(xiàng)中可以選擇“按成本中心制定”,改進(jìn)功能介紹2-按成本中心選擇核算方法,工序委外改進(jìn),1.卷積計(jì)算,2.同賬套選擇不同核算方法,3.分配率改進(jìn),4.在產(chǎn)成本調(diào)整,5.EXCEL數(shù)據(jù)導(dǎo)入,6.工序核算改進(jìn),7.成本對(duì)象時(shí)效控制,8.核算型自由項(xiàng)支持,9. 計(jì)劃成本改進(jìn),10.按領(lǐng)料套數(shù)推算在產(chǎn),分層卷算,計(jì)算檢查定位,特殊記賬處理,調(diào)整單入成本,料費(fèi)分配率,自定義分配率,在產(chǎn)品分配率,副產(chǎn)品分配率,成本對(duì)象同步,成本對(duì)象增加,綜合結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)比,工序計(jì)價(jià)改進(jìn),工序訂單并存,改進(jìn)功能介紹3-分配率改進(jìn),11.重新初始化保留,12.其它易用性,期初調(diào)整表,過濾欄目定位,憑證復(fù)制,自定義分配率,增加存貨自定義項(xiàng)及存貨檔案相關(guān)可計(jì)量單位,增加自定義項(xiàng)及存貨檔案相關(guān)可計(jì)量單位,材料、費(fèi)用分配率,實(shí)際工時(shí)、定額工時(shí)區(qū)分：人工工時(shí)、機(jī)器工時(shí)等。,工時(shí)日?qǐng)?bào)表、定額分配標(biāo)準(zhǔn)表區(qū)分：人工工時(shí)、機(jī)器工時(shí)等,副產(chǎn)品分配率,副產(chǎn)品只負(fù)擔(dān)材料成本，人工費(fèi)用、制造費(fèi)用、輔助費(fèi)用、其它費(fèi)用成本由主產(chǎn)品負(fù)擔(dān),在產(chǎn)品分配率算法改進(jìn),在產(chǎn)品選擇按約當(dāng)產(chǎn)量，人工費(fèi)用、制造費(fèi)用、輔助費(fèi)用分配選擇與產(chǎn)量相關(guān)分配率，分配計(jì)算時(shí)，產(chǎn)量按當(dāng)期投入產(chǎn)量作為權(quán)重。 即當(dāng)期投入產(chǎn)量=當(dāng)期完工產(chǎn)量+期末在產(chǎn)數(shù)量*約當(dāng)系數(shù)-上期在產(chǎn)數(shù)量*約當(dāng)系數(shù) 例：A產(chǎn)品投入產(chǎn)量為100，上期在產(chǎn)數(shù)量為100，約當(dāng)系數(shù)為0.5，本期全部完工入庫，兩期人工費(fèi)用都為10000，因上期已負(fù)擔(dān)50個(gè)權(quán)重的人工費(fèi)用，本期應(yīng)負(fù)擔(dān)權(quán)重=100-50*0.5=50。,下年結(jié)轉(zhuǎn)后，年初允許調(diào)整各實(shí)際成本對(duì)象費(fèi)用項(xiàng)目明細(xì)數(shù)量、金額,改進(jìn)功能介紹4-年初余額調(diào)整,調(diào)整后，可以按成本中心統(tǒng)計(jì)各費(fèi)用項(xiàng)目所調(diào)整成本合計(jì)金額，以在總賬中作為錄入憑證依據(jù)。,改進(jìn)功能介紹5-Excel數(shù)據(jù)導(dǎo)入,共用材料分配率、直接人工分配率、完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表、月末在產(chǎn)處理表、工時(shí)日?qǐng)?bào)表、定額分配標(biāo)準(zhǔn)表、自定義分配標(biāo)準(zhǔn)表等數(shù)據(jù)錄入表，支持Excel數(shù)據(jù)導(dǎo)入。,工序委外改進(jìn),1.卷積計(jì)算,2.同賬套選擇不同核算方法,3.分配率改進(jìn),4.在產(chǎn)成本調(diào)整,5.EXCEL數(shù)據(jù)導(dǎo)入,6.工序核算改進(jìn),7.成本對(duì)象時(shí)效控制,8.核算型自由項(xiàng)支持,9. 計(jì)劃成本改進(jìn),10.按領(lǐng)料套數(shù)推算在產(chǎn),分層卷算,計(jì)算檢查定位,特殊記賬處理,調(diào)整單入成本,料費(fèi)分配率,自定義分配率,在產(chǎn)品分配率,副產(chǎn)品分配率,成本對(duì)象同步,成本對(duì)象增加,綜合結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)比,工序計(jì)價(jià)改進(jìn),工序訂單并存,改進(jìn)功能介紹6-工序核算改進(jìn),11.重新初始化保留,12.其它易用性,期初調(diào)整表,過濾欄目定位,憑證復(fù)制,工序委外加工費(fèi)取實(shí)際加工費(fèi)。 從工序委外模塊取數(shù)時(shí)，無發(fā)票金額按收料單記賬金額取數(shù)，發(fā)票到達(dá)時(shí)，金額增加按發(fā)票與記賬金額補(bǔ)差取數(shù)。 如果存在下月差異，正負(fù)值補(bǔ)入原訂單或工序；訂單關(guān)閉，按制造費(fèi)用在成本中心分?jǐn)偂?工序委外改進(jìn),工序核算取價(jià) 工序取價(jià)修改場(chǎng)景: 原產(chǎn)品耗用單位成本取最近期間上道工序完工單位成本，但因耗用上道工序完工數(shù)量可能跨不同月份，而不同月份單位成本不一樣，最后結(jié)果可能導(dǎo)致工序成本有兩種問題出現(xiàn)： 1）出現(xiàn)退料等特殊情況而所取成本不合理或波動(dòng)太大（如單位成本為負(fù)） 2）有結(jié)存數(shù)量而結(jié)存成本為負(fù)或零 修改主要方法原理: 1.月末在產(chǎn)品處理表增加“工序待轉(zhuǎn)金額”、“工序待轉(zhuǎn)數(shù)量”字段。 2.每月本道工序被耗用單位成本=（上期工序待轉(zhuǎn)金額本期工序完工金額）/（上期工序待轉(zhuǎn)數(shù)量本期工序完工數(shù)量），即工序發(fā)出單價(jià)默認(rèn)按全月平均法計(jì)算,工序及訂單并存核算 核算方法選擇“按工序核算”，允許部分產(chǎn)品不制定工藝路線，成本管理默認(rèn)按訂單成本核算（包括按訂單取實(shí)際成本對(duì)象、按訂單從各模塊自動(dòng)取數(shù)、按訂單進(jìn)行成本分配、查詢）。,改進(jìn)功能介紹7-成本對(duì)象時(shí)效控制,成本卷積計(jì)算后，控制不允許生產(chǎn)制造在成本會(huì)計(jì)月當(dāng)期或當(dāng)期以前月再進(jìn)行訂單打開、關(guān)閉、棄審 . 棄審時(shí)判斷相關(guān)生產(chǎn)訂單成本對(duì)象是否在成本管理中分?jǐn)偵腺M(fèi)用，如果分?jǐn)偟?，不允許棄審；否則，可以棄審。,改進(jìn)功能介紹8-核算型自由項(xiàng)顯示,不同的核算型自由項(xiàng)，取不同的核算成本,工序委外改進(jìn),1.卷積計(jì)算,2.同賬套選擇不同核算方法,3.分配率改進(jìn),4.在產(chǎn)成本調(diào)整,5.EXCEL數(shù)據(jù)導(dǎo)入,6.工序核算改進(jìn),7.成本對(duì)象時(shí)效控制