銀行對公賬戶管理培訓.ppt

賬戶管理培訓,銀行結算賬戶按存款人分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶。 （一）存款人以單位名稱開立的銀行結算賬戶為單位銀行結算賬戶。單位銀行結算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理。,賬戶審核,把好開戶審核第一關，嚴防以虛假開戶證明文件，騙取開立銀行結算賬戶 提問:各對公柜員以及會計經理是怎樣審核賬戶資料的?,1、首先審核客戶提交的資料是否齊全、資料是否真實、不同證件相同要素是否一致。 2、再審核客戶填寫是否完整,一、基本存款賬戶,定義：基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶。基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現金支取，應通過該賬戶辦理。哪些存款人可以申請開立基本存款賬戶？ （一）企業(yè)法人。 （二）非法人企業(yè)。 （三）機關、事業(yè)單位。 （四）社會團體。 （五）民辦非企業(yè)組織。 （六）個體工商戶。 （七）居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會。 （八）異地常設機構。 （九）外國駐華機構。 （十）單位設立的獨立核算的附屬機構 （十一）團級（含）以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊 （十二）其他組織,（一）基本存款賬戶的開所需資料：,1、客戶提交：營業(yè)執(zhí)照（若年檢標志在副本則要提供副本）、組織機構代碼證、稅務登記證、法人身份證，聯系人身份證、若為代辦則應留存代辦人身份證。（需兩份資料） 2、客戶填寫：開立單位銀行結算賬戶申請書、單位結算賬戶管理協議、印鑒卡片、機構信用代碼證申請表（留存申請人身份證）、客戶開戶盡職調查表、若為代辦則要出示授權委托書。 3、前臺柜員填寫：一張核準意見表、三張交接清單、單位銀行賬戶業(yè)務受理流程單。 4、會計經理：通過“四川信用網”“成都信用網”“全國組織機構代碼管理中心”核查開戶單位營業(yè)執(zhí)照及組織機構代碼證。 5、客戶經理提供：雙人上門核實開戶單位的影像資料。,操作流程：,1、資料齊全后，前臺柜員交網點會計經理審核蓋章，通過后柜員用0101+4001開立賬戶。 2、開立賬戶的當日前臺柜員在人行賬戶管理系統(tǒng)中進行備案，在機構信用代碼管理系統(tǒng)內為單位申請機構信用代碼證。 3、前臺柜員于三個工作日內將需要交人行的賬戶資料交予賬戶管理崗審核，無誤后賬戶管理崗將資料交接給人行交換員。 4、需入檔保管的資料和印鑒卡片柜員應寫好檔案袋于三個工作日內交賬戶管理崗，賬戶管理崗審核賬戶資料完整無誤后方可進行交接。 5、人民銀行核準通過之日起三個工作日后由賬戶管理崗進行賬戶啟用。各網點不再單獨進行賬戶啟用，驗資及增資戶除外,（二）基本存款賬戶的撤銷 所需資料：,1、客戶提交：營業(yè)執(zhí)照（若年檢標志在副本則要收副本復印件） 、開戶許可證正本（原件）、機構信用代碼證、法人身份證、若為代辦則應留存代辦人身份證、客戶留存的印鑒卡片、未使用的重要空白憑證。 2、客戶填寫：撤銷銀行結算賬戶申請表、若為代辦則應出具授權委托書，若印鑒卡片和重要空白憑證遺失則應出具遺失申明。 3、前臺柜員填寫：一張核準意見表、兩張交接清單。 4、前臺柜員：在人行賬戶管理系統(tǒng)中核查該單位是否在他行存在一般存款賬戶未銷戶的情況（除轉戶的情況）。,操作流程：,1、資料齊全并且核查在他行開立一般賬戶的情況后，交會計經理審核蓋章，前臺柜員用4103為該賬戶結息，當天該單位填寫現金支票將賬戶內的余額取為0元。 2、將剩余的憑證和印鑒卡片剪角，印鑒卡片加蓋銷戶戳記，剩余的憑證加蓋作廢戳記。 3、于兩個工作日內將交人行待核準的資料交賬戶管理崗。（順序：一核兩清、撤銷銀行結算賬戶申請書，開戶許可證正副本） 4、需入檔保管的資料整理無誤后于兩個工作日內交賬戶管理崗，審核無誤后進行交接。,二、一般存款賬戶,定義：一般存款賬戶是存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構開立的銀行結算賬戶。一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。,（一）一般存款賬戶的開立,1、客戶提交：營業(yè)執(zhí)照（若年檢標志在副本則出示副本） 、組織機構代碼證、稅務登記證、開戶許可證、機構信用代碼證、法人身份證、聯系人身份證、若為代辦則應留存代辦人身份證。 2、客戶填寫：開立單位銀行結算賬戶申請書、單位結算賬戶管理協議、印鑒卡片、一般結算賬戶開立申請、客戶開戶盡職調查表、若為代辦則要出示授權委托書 前臺柜員填寫：單位銀行賬戶業(yè)務受理流程單。 3、會計經理：通過“四川信用網”“成都信用網”“全國組織機構代碼管理中心”核查開戶單位營業(yè)執(zhí)照及組織機構代碼證。 4、客戶經理提供：雙人上門核實開戶單位的影像資料。,操作流程：,1、資料齊全后，前臺柜員交網點會計經理審核并蓋章，審核通過后柜員用0101+4001開立一般存款賬戶。 2、開立賬戶后的當日前臺柜員在人行賬戶管理系統(tǒng)中進行一般賬戶備案、通過機構信用代碼管理系統(tǒng)核查機構信用代碼證信息，用8923給基本存款賬戶開戶銀行發(fā)自由格式書告知該單位在我行開立一般存款賬戶，并將以上三步全部截屏打印入檔保管。 3、完成后，將入檔保管的資料和印鑒卡片整理好，裝檔案袋，在檔案袋右上角注明已備案，于三個工作日內將賬戶資料交賬戶管理崗。,（二）一般存款賬戶的撤銷 所需資料：,1、客戶提交：營業(yè)執(zhí)照（若年檢標志在副本則要收副本復印件） 、開戶許可證、機構信用代碼證、法人身份證、若為代辦則應留存代辦人身份證、客戶留存的印鑒卡片、未使用的重要空白憑證。 2、客戶填寫：撤銷銀行結算賬戶申請表、若為代辦則應出具授權委托書，若印鑒卡片和重要空白憑證遺失則應出具遺失聲明。 3、柜員填寫：單位銀行賬戶業(yè)務受理流程單,操作流程：,1、待資料齊全后，交會計經理審核蓋章，審核通過后，先給銷戶單位結息，然后用用轉賬支票或電匯憑證將余額轉到該單位基本戶開戶行。 2、辦理銷戶完畢后，柜員于當日將人行賬戶管理系統(tǒng)進行一般存款賬戶的撤銷備案。 3、將需要入檔保管的檔案整理好后，于兩個工作日內交賬戶管理崗。,三、臨時存款賬戶,臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。哪些情況存款人可以申請開立臨時存款賬戶？ 1、設立臨時機構 2、異地臨時經營活動 3、注冊驗資,（一）臨時存款賬戶的開立所需資料：,1、客戶提交：臨時機構，應出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構的批文。異地建筑施工及安裝單位，應出具其營業(yè)執(zhí)照或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照，以及施工安裝地建設主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同，基本存款賬戶開戶許可證。異地從事臨時經營活動的單位，應出具其營業(yè)執(zhí)照以及臨時經營地工商行政管理部門的批文，其基本存款賬戶開戶許可證。注冊驗資資金，應出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預先核準通知書，出資人身份證，出資人需到場；組織機構代碼證、稅務登記證、機構信用代碼證、法人身份證、聯系人身份證、若為代辦則應留存代辦人身份證。 2、客戶填寫：開立單位銀行結算賬戶申請書、單位結算賬戶管理協議、印鑒卡片、客戶開戶盡職調查表（除驗資賬戶）、開立臨時存款賬戶授權書、若為代辦則要出示授權委托書，驗資戶若只有一個出資人的印章，則應出具印章授權委托書。 3、前臺柜員填寫：一張核準意見表、兩張交接清單、單位銀行賬戶業(yè)務受理流程單。,操作流程：,1、資料齊全后，前臺柜員交網點會計經理審核并蓋章，審核通過后柜員用0101+4001開立臨時存款賬戶。 2、開立賬戶后的當日前臺柜員在人行賬戶管理系統(tǒng)中進行臨時機構臨時存款賬戶備案、通過機構信用代碼管理系統(tǒng)核查機構信用代碼證信息、通知其基本存款賬戶開戶行該單位在我行開立臨時存款賬戶。 3、前臺柜員于三個工作日內將需要交人行的賬戶資料交予賬戶管理崗審核，無誤后賬戶管理崗將資料交接給人行交換員。 4、需入檔保管的資料和印鑒卡片柜員應寫好檔案袋于三個工作日內交賬戶管理崗，賬戶管理崗審核賬戶資料完整無誤后方可進行交接。 5、核準通過后，人行會頒發(fā)臨時存款賬戶開戶許可證，根據核準日期于三個工作日后啟用賬戶。,需注意：,不得為異地存款人開立驗資的臨時存款賬戶。 注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致。 臨時存款賬戶應根據有關開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶使用中需要延長期限的，應在有效期限內向開戶銀行提出申請，并由開戶行報人民銀行當地分支行核準后展期。 臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。 未獲得工商行政管理部門核準登記的單位，在驗資期滿后，應向銀行申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶，其賬戶資金應退還給原匯款人賬戶。注冊驗資資金以現金方式存入，出資人需提取現金的，應出具繳存現金時的現金繳款單原件及其有效身份證件。,（二）臨時存款賬戶的撤銷 所需資料：,1、客戶提交：異地建筑施工及安裝單位營業(yè)執(zhí)照（若年檢標志在副本則要收副本復印件） 、機構信用代碼證、臨時存款賬戶的開戶許可證正本（原件）法定代表人身份證、若為代辦則應留存代辦人身份證、客戶留存的印鑒卡片、未使用的重要空白憑證。 2、客戶填寫：撤銷銀行結算賬戶申請表、若為代辦則應出具授權委托書，若印鑒卡片和重要空白憑證遺失則應出具遺失申明。 3、前臺柜員填寫：一張核準意見表、兩張交接清單、單位銀行賬戶業(yè)務受理流程單。,操作流程：,1、資料齊全后，交會計經理審核蓋章后，前臺柜員用4103為該賬戶結息，當天該單位填寫現金支票將賬戶內的余額取為0元。 2、將剩余的憑證和印鑒卡片剪角，印鑒卡片加蓋銷戶戳記，剩余的憑證加蓋作廢戳記。 3、于兩個工作日內將交人行待核準的資料交賬戶管理崗。（順序：一核兩清、撤銷銀行結算賬戶申請書，開戶許可證正副本） 4、需入檔保管的資料整理無誤后于兩個工作日內交賬戶管理崗，審核無誤后進行交接。,四、專用存款賬戶,專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶： （一）基本建設資金。 （二）更新改造資金。 （三）財政預算外資金。 （四）糧、棉、油收購資金。 （五）證券交易結算資金。 （六）期貨交易保證金。 （七）信托基金。 （八）金融機構存放同業(yè)資金。,（九）政策性房地產開發(fā)資金。 （十）單位銀行卡備用金。 （十一）住房基金。 （十二）社會保障基金。 （十三）收入匯繳資金和業(yè)務支出資金。 （十四）黨團工會設在單位的組織機構經費。 （十五）其他需要專項管理和使用的資金。,（一）專用存款賬戶的開立 所需資料：,1、客戶提交：存款人申請開立專用存款賬戶，應出具其基本存款賬戶的開戶許可證、機構信用代碼證、法人身份證組織機構代碼證、聯系人身份證、若為代辦則應留存代辦人身份證和以下相應的證明文件。 （一）基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金，應出具主管部門批文 （二）財政預算外資金，應出具財政部門的證明 （三）糧、棉、油收購資金，應出具主管部門批文 以我行隆豐鎮(zhèn)人民政府為例：相應的證明文件有中共彭州市委組織部關于各鎮(zhèn)人大主席、副主席人民政府鎮(zhèn)長、副鎮(zhèn)長選舉結果的通知、關于開立專戶的該筆資金的批文、成立該鄉(xiāng)鎮(zhèn)的相關批文。,2、客戶填寫：開立單位銀行結算賬戶申請書、單位銀行結算賬戶管理協議、印鑒卡片、客戶開戶盡職調查表、若為代辦則要出示授權委托書。 3、柜員填寫：一張核準意見表、兩張交接清單、行政事業(yè)單位銀行賬戶申報表、若該賬戶要取現則應填寫專用存款賬戶現金支取業(yè)務審批單、單位銀行賬戶業(yè)務受理流程單。 4：客戶經理提供：雙人上門核實開戶單位的影像資料。,操作流程：,1、客戶提供資料齊全后，交會計經理審核蓋章，審核通過后，用0101+4001生成專用存款賬戶賬號，通知基本存款賬戶開戶行該單位在我行開立專用存款賬戶，將賬號告知客戶經理 2、賬號生成后，開立單位生成政府專用文件關于相關項目專戶的請示，客戶持該專用文件和行政事業(yè)單位銀行賬戶申報表到財政局申請財政批復。 3、財政部門批復成功后會出具行政事業(yè)單位銀行賬戶批復表和相關此項目專戶的批復。 4、上述完成后，于當日在人行賬戶管理系統(tǒng)中備案，將賬戶資料連同財政批復及專用存款賬戶現金支取業(yè)務審批單交人行核準。 5、于三個工作日內將完整無誤的資料交賬戶管理崗。,（二）專用存款賬戶的撤銷 所需資料：,1、客戶提交：行政事業(yè)單位銀行賬戶批復表、機構信用代碼證、專用存款賬戶的開戶許可證正本（原件）、組織機構代碼證、法定代表人身份證、若為代辦則應留存代辦人身份證、客戶留存的印鑒卡片、未使用的重要空白憑證。 2、客戶填寫：撤銷銀行結算賬戶申請表、若為代辦則應出具授權委托書，若印鑒卡片和重要空白憑證遺失則應出具遺失申明。 3、前臺柜員填寫：一張核準意見表、兩張交接清單、單位銀行賬戶業(yè)務受理流程單。,操作流程：,1、資料齊全后，交會計經理審核蓋章后，前臺柜員用4103為該賬戶結息，當天該單位填寫現金支票將賬戶內的余額取為0元。 2、將剩余的憑證和印鑒卡片剪角，印鑒卡片加蓋銷戶戳記，剩余的憑證加蓋作廢戳記。 3、于兩個工作日內將交人行待核準的資料交賬戶管理崗。 4、需入檔保管的資料整理無誤后于兩個工作日內交賬戶管理崗，審核無誤后進行交接。,審核重點提示：,1、賬戶開立于三個工作日內將交人行及入檔資料交賬