銀行不良貸款責任追究制度.doc

銀行不良貸款責任追究制度第一章總 則第一條為優(yōu)化農(nóng)村合作銀行（以下簡稱“本行”，支行、分理處統(tǒng)稱“分支機構(gòu)”）信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，防范信貸風險，確保信貸業(yè)務(wù)依法合規(guī)經(jīng)營，實現(xiàn)“安全性、流動性、效益性”目標，根據(jù)貸款通則、金融違法行為處罰辦法、安徽省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)行為處理暫行辦法、安徽省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度等有關(guān)法規(guī)和規(guī)章，制定本制度。第二條 本制度所稱不良貸款，是指按四級分類的逾期、呆滯、呆帳貸款和按五級分類的次級、可疑、損失貸款。以及下列違章違紀貸款：（一）超越審批權(quán)限、化整為零、壘大戶、自批自貸、一戶多貸、大額貸款不經(jīng)集體審批的貸款；（二）跨區(qū)域貸款；（三）違規(guī)以貸收息，以貸還貸；（四）違反規(guī)定或擅自越權(quán)展期的貸款；（五）冒名貸款；（六）未按規(guī)定依法辦理抵（質(zhì)）押手續(xù)發(fā)放的抵（質(zhì)）押貸款；（七）帳外經(jīng)營發(fā)放的貸款。（八）向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或發(fā)放擔保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款條件的貸款。（九）向無借款資格人發(fā)放的的貸款以及發(fā)放不符合國家產(chǎn)業(yè)政策或投向不合理的貸款；（十）利用職權(quán)合股經(jīng)商、從中漁利、或索賄受賄發(fā)放的貸款；（十一）其他違規(guī)違紀發(fā)放的貸款。 第三條 不良貸款責任人。本制度所稱不良貸款責任人是指： 本行行長、副行長、有關(guān)高管人員、貸款管理委員會委員、風險管理部負責人及風險管理人員、信貸部門負責人及信貸管理人員；本行營業(yè)部主任、副主任、信貸管理人員（含信貸會計，下同）；本行分支機構(gòu)行長（主任）、副行長（副主任）、信貸人員；違法、違紀、違規(guī)辦理貸款業(yè)務(wù)的人員；擅自發(fā)放貸款的非信貸崗位人員以及與不良貸款有關(guān)聯(lián)的其他崗位人員。在調(diào)查、審查、審批貸款時，所有責任人員都必須在貸款審批相關(guān)材料或會議記錄中明確“同意”或者“不同意”意見，并簽名。沒有明確表示“不同意”意見的，或者沒有發(fā)表意見以及意見表示模棱兩可的，均視同“同意”。第一個同意貸款的人，確定為貸款管理第一責任人。其他貸款管理人員共同為第二責任人。第二章不良貸款責任及責任追究第四條 不良貸款責任的認定和追究，應(yīng)當以事實為依據(jù)，處理的輕重應(yīng)當與不良貸款責任人的過錯情節(jié)和應(yīng)承擔的責任相適應(yīng)。不良貸款第一責任人對貸款負全部或者主要責任，不良貸款第二責任人對貸款負部分或者次要責任。第五條 對不良貸款的管理實行“包放、包收、包效益并承擔經(jīng)濟責任”的終身責任制。不同的貸款管理責任人對不良貸款按下列標準承擔不同的責任： 1、農(nóng)戶小額信用貸款，包片信貸員為第一責任人，并對形成的不良貸款負100%責任； 2、在規(guī)定審批權(quán)限內(nèi)，信貸業(yè)務(wù)人員直接經(jīng)辦的全部貸款，信貸業(yè)務(wù)員為第一責任人并對形成的不良貸款負100%責任。 3、超過信貸員審批權(quán)限，信貸員調(diào)查同意報分支機構(gòu)負責人審批發(fā)放的貸款，信貸員為第一責任人負70%責任，分支機構(gòu)負責人為第二責任人負30%責任。4、信貸員不同意，分支機構(gòu)負責人堅持發(fā)放的貸款，分支機構(gòu)負責人為第一責任人負100%責任，信貸員不承擔責任。5、超過分支機構(gòu)審批權(quán)限，分支機構(gòu)審查同意并上報本行審批的貸款，分支機構(gòu)調(diào)查信貸員為第一責任人負60%責任，分支機構(gòu)負責人、本行審批人員共同為第二責任人分別負30%、10%責任。信貸員不同意上報，分支機構(gòu)負責人堅持上報的，分支機構(gòu)負責人為第一責任人負90%責任，本行審批人員為第二責任人負10%責任，分支機構(gòu)信貸員不承擔責任。6、本行貸款管理委員會研究決定，書面推薦分支機構(gòu)發(fā)放的貸款，本行貸款管理委員會成員為第一責任人負90%責任，分支機構(gòu)負責人為第二責任人負10%責任。7、分支機構(gòu)集體多人調(diào)查、審查、決策的，多個調(diào)查、審查、決策人共同對相應(yīng)比例的責任負責；本行集體多人調(diào)查、審查、決策的，多個調(diào)查、決策人員共同對相應(yīng)比例的責任負責。 第六條 會計（主管）人員也有管理貸款的相應(yīng)責任，因下列情形造成貸款風險和損失的，會計人員應(yīng)當承擔責任：信貸人員按合同約定扣收貸款本金和利息，并要求會計人員協(xié)助扣款的，會計人員接知后沒有扣收貸款，因此造成貸款風險和損失的，按借款人當時的帳上資金額承擔責任。信貸人員沒有發(fā)出通知的，會計人員不承擔責任。會計人員承擔責任的部分，同額抵減第一責任人的責任。 第七條 造成風險和損失的不良貸款包括貸款本金和貸款利息。貸款管理責任人對造成風險和損失的貸款負一定的連帶責任。除前款規(guī)定外，其實現(xiàn)形式主要有：1. 全額賠償；2. 非全額賠償；3.經(jīng)濟處罰、紀律處分、組織處理和其他處理。以上三種實現(xiàn)形式可以并處。（一）全額賠償是指責任人按100%承擔責任；（二）非全額賠償是指責任人按比例承擔責任的部分； 第八條 因不可抗力和政策性因素造成貸款損失，經(jīng)本行稽查核準后，可以酌情賠償或者不賠償。第九條 形成不良貸款或造成貸款損失以及當責任人的經(jīng)濟能力無法繼續(xù)履行賠償責任的，或者賠償損失不足以抵銷其過錯的，由本行依據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序，視其情節(jié)輕重給予下列處理：1.停止責任人的貸款調(diào)查權(quán)、審查權(quán)、審批權(quán)、決策權(quán)。2. 降低薪酬系數(shù)或解聘職務(wù)、職稱、待崗清收等。3.取消信貸員資格、信貸員等級。 4.警告、記過、降職、撤職、開除（解除勞動合同）。5移交司法機關(guān)，依法追究刑事責任。以上處理可以并處。第十條 當年新放貸款到期收回率達不到規(guī)定標準的，罰收保證金，并按前款規(guī)定給予相應(yīng)處理。第十一條 有下列行為之一，造成不良貸款或損失的，按安徽省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)行為處理暫行辦法的規(guī)定，對有關(guān)責任人員予以相應(yīng)處理：（一）借款合同、擔保合同、借款憑證等內(nèi)容填寫不規(guī)范給貸款債權(quán)有效性可能帶來不利影響的；（二）對到期貸款未按規(guī)定履行催收手續(xù)的；（三）未按規(guī)定執(zhí)行信貸業(yè)務(wù)審批備案制度的；（四）未按規(guī)定實行貸款“三查”制度的。（五）發(fā)現(xiàn)借款人、擔保人嚴重不良行為不如實報告，造成不良影響的；（六）發(fā)現(xiàn)的重大問題故意隱瞞，誤導(dǎo)貸款審查的；（七）幫助客戶編造虛假材料套取信用的。（八）未按規(guī)定對借款人的信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進行調(diào)查或調(diào)查嚴重失真的；（九）未按規(guī)定核實抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利及擔保人情況，造成擔保合同無效或擔保人、抵（質(zhì)）壓物、質(zhì)壓權(quán)利不具備擔保條件的；（十）未按規(guī)定到有權(quán)部門辦理抵押物的評估和登記的。（十一）未經(jīng)審查崗審查發(fā)放貸款的；（十二）審查崗人員因?qū)彶槌绦蜃哌^場，導(dǎo)致借款合同、擔保合同無效的；（十三）未根據(jù)審查提出貸與不貸以及金額、期限、用途、方式和限制性條款等建議的；（十四）未對送交的信貸資料、調(diào)查資料的完整性進行審查的；（十五）未按規(guī)定驗證借款人、擔保人具有法律效力證件的；（十六）未按規(guī)定對借款人核定的授信額度進行審查的；（十七）審查通過有關(guān)責任人不明確的信貸業(yè)務(wù)的；（十八）未堅持柜面辦貸，貸款責任人直接立據(jù)放款的；（十九）違規(guī)辦理內(nèi)部職工及其近親屬貸款或提供擔保的。（二十）未按調(diào)查程序進行審查并提交正式審查報告的；（二十一） 審查通過明顯不符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、信貸投向的信貸調(diào)查報告和評估報告的；（二十二） 審查通過違反資產(chǎn)負債比例管理有關(guān)規(guī)定的信貸、拆借等業(yè)務(wù)的。（二十三） 隱瞞審查中發(fā)現(xiàn)的重大問題的；不堅持獨立審查，按他人授意進行審查的。（二十四） 違規(guī)審批向不符合借款條件的客戶發(fā)放貸款的；違規(guī)違章審批跨轄區(qū)貸款的；違規(guī)違章審批未落實保證金的票據(jù)承兌業(yè)務(wù)的；違規(guī)審批向國家和上級部門明令禁止的行業(yè)或企業(yè)發(fā)放貸款的；未經(jīng)特別授權(quán)，超過核定的客戶最高額度審批發(fā)放貸款的；未履行有關(guān)大額貸款備案手續(xù)，造成貸款損失的；違規(guī)審批化整為零、多頭貸款的。（二十五）審批發(fā)放需審貸委員會（組）審議而未審議或雖審議但未通過的的信貸業(yè)務(wù)的；越權(quán)或變相越權(quán)審批信貸業(yè)務(wù)的；（二十六）逆程序?qū)徟刨J業(yè)務(wù)的；審批發(fā)放不符合信貸政 策和貸款條件的信貸業(yè)務(wù)的；審批發(fā)放冒名貸款、一戶多證、超限額貸款的。（二十七）在辦理擔保貸款時，有下列情形之一的：1、在簽訂貸款擔保合同后，未按規(guī)定辦理登記等相關(guān)手續(xù)的；2、未按規(guī)定審查擔保人的資信情況；3、未按規(guī)定核實抵押物、質(zhì)押物真實性、有效性及抵（質(zhì)）押物的價值和變現(xiàn)能力的；4、接受抵押、質(zhì)押擔保，抵押率、質(zhì)押率未達到規(guī)定要求的； 5、抵押、質(zhì)押貸款收回前，提前解除抵押、質(zhì)押手續(xù)或提前返還抵押物權(quán)證、質(zhì)押物的。 （二十八）審批辦理不符合承兌條件的票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的；（二十九）信貸經(jīng)營管理過程中有下列行為之一的：1、貸款占用形態(tài)反映不實的；2、貸款未落實貸后檢查責任制的；3、貸后檢查走過場,對問題應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)問題不匯報的；4、在貸款發(fā)放后未按規(guī)定進行信貸跟蹤檢查或無書面檢查報告的；5、對檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為未予指出并采取相應(yīng)措施的；6、違反信貸檔案管理規(guī)定,發(fā)現(xiàn)信貸檔案資料遺失、損毀未及時報告或及時追查、修補的；私自銷毀、隱匿、篡改、制造虛假的信貸業(yè)務(wù)資料、證明、數(shù)據(jù)或憑證的；7、未按規(guī)定辦理貸款展期手續(xù)的；8、違規(guī)辦理跨轄區(qū)貸款的；9、未按規(guī)定及時向借款人、擔保人主張權(quán)利，導(dǎo)致借款合同、擔保合同超過訴訟時效的；未在法律規(guī)定期間內(nèi)向人民法院申請執(zhí)行的；擅自對借款人實行貸款掛帳停息、豁收或緩收利息的；（三十）在不良貸款處置過程中，未按規(guī)定程序?qū)徟?、暗箱操作或因失職造成債?quán)不能落實，導(dǎo)致?lián)p失的；對借款人、擔保人催收不及時，導(dǎo)致喪失訴訟時效或擔保人免責的；對不良貸款借款人監(jiān)控不及時，未及時對借款人、擔保人的有效資產(chǎn)采取措施，喪失保全時機的；對改制的債務(wù)人或擔保人隱匿財產(chǎn)或發(fā)生重大變故，應(yīng)發(fā)現(xiàn)未發(fā)現(xiàn)、發(fā)現(xiàn)后隱瞞不報或未采取有效措施的；對破產(chǎn)債務(wù)未在規(guī)定的期限內(nèi)主張權(quán)利，或在借款人破產(chǎn)終結(jié)后未繼續(xù)向擔保人追償?shù)?；對借款人、擔保人?yīng)起訴未起訴，致使債務(wù)人或擔保人隱匿財產(chǎn)、抽逃和轉(zhuǎn)移資金，致使債權(quán)無法實現(xiàn)的；明知債務(wù)人或擔保人有可供執(zhí)行的財產(chǎn)，而不及時采取緊急措施進行訴前保全或訴訟保全，致使債務(wù)人或擔保人抽逃轉(zhuǎn)移資金、隱匿財產(chǎn)，導(dǎo)致案件審結(jié)后已無任何資金可扣劃、無任何財產(chǎn)可供執(zhí)行的；對有利于債權(quán)實現(xiàn)的判決、裁定或調(diào)解，沒有在法定期限內(nèi)向法院申請強制執(zhí)行，導(dǎo)致執(zhí)行障礙的；案件執(zhí)行時，不積極配合法官提高執(zhí)行工作效率，導(dǎo)致判決或裁定不能執(zhí)行或可執(zhí)行的財產(chǎn)被隱匿、資金被抽逃轉(zhuǎn)移的；對已訴未結(jié)案監(jiān)控不力，債務(wù)人和擔保人有執(zhí)行能力而未及時申請強制執(zhí)行并督促法院執(zhí)行的；擅自對外放棄債權(quán)、承諾不予起訴、一訴了之、執(zhí)行不力或不予執(zhí)行的；與對方當事人內(nèi)外勾結(jié)、惡意串通，致使案件敗訴或不能執(zhí)行的；對擬訴訟的案件，訴前未按規(guī)程操作，貿(mào)然起訴造成損失的；不按時出庭參加訴訟，導(dǎo)致案件撤訴或敗訴的；在訴訟過程中的舉報材料不全，明確應(yīng)該收集的證據(jù)沒有取證的；事實陳述不清或出示對債權(quán)不利的證據(jù)，導(dǎo)致案件敗訴的；對一審敗訴的案件，在法定的上訴期間內(nèi)應(yīng)上訴而未上訴，對已發(fā)生法律效力的法律文書需要申請再審的，而未在法定期間內(nèi)及時提起申請再審的；訴前未按照有關(guān)規(guī)定備案、審查起訴的，致使案件敗訴或不能執(zhí)行的；擅自同對方當事人簽訂和解協(xié)助，給債權(quán)帶來隱患或?qū)е滦刨J資金嚴重流失的；訴前審查不周密，盲目決定起訴，給信貸資產(chǎn)造成損失的，由不良資產(chǎn)管理委員會成員按比例承擔資產(chǎn)損失；（三十一）抵債資產(chǎn)用于抵償不良貸款過程中的下列情形： 1、抵債資產(chǎn)變現(xiàn)收入扣除取得和變現(xiàn)抵債資產(chǎn)時發(fā)生的有關(guān)費用支出后，按規(guī)定應(yīng)沖減待處理抵債資產(chǎn)而未沖減、未足額沖減或挪作他用的；2、蓄意壓低價格處置抵債資產(chǎn)的；3、未對接收的抵債資產(chǎn)建立分類卡片或登記簿并記錄抵債資產(chǎn)相關(guān)要素的；4、未按規(guī)定要求不定期對抵債資產(chǎn)接收、管理、處置等情況進行監(jiān)督檢查，或?qū)Φ謧Y產(chǎn)接收、管理、處置工作中違規(guī)違章行為發(fā)現(xiàn)后未及時處理的；5、抵債資產(chǎn)在保管過程中，因保管不善造成資產(chǎn)損失、丟失的；6、在抵債資產(chǎn)處置變現(xiàn)前，以貸幣資金支付抵債資產(chǎn)接收價格高于全部貸款本息（含表外應(yīng)收利息）差額給借款人或擔保人的；7、抵債資產(chǎn)接收后，無特殊原因未及時辦理有關(guān)過戶手續(xù)的；8、未經(jīng)批準將抵債資產(chǎn)自用或無償出借的；9、在出租、變現(xiàn)抵債資產(chǎn)過程中，弄虛作假、內(nèi)外串通、以低價出租、變賣給關(guān)系人的；10、未經(jīng)審批或超權(quán)限接收、處置抵債資產(chǎn)的；11、接收所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的資產(chǎn)作為抵債資產(chǎn)的；12、接收依法不得轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)或接收其他不宜抵債的資產(chǎn)的；13、抵債資產(chǎn)接收價格低于全部貸款本息（含表外應(yīng)收利息）時，其差額部分擅自放棄追索權(quán)的；14、抵債資產(chǎn)接收、管理、處置過程中失職、弄虛作假或徇私舞弊的；15、在不良貸款管理、處置中，因失職造成超過訴訟時效、擔保人脫?；蛭丛谝?guī)定期間向法院申請執(zhí)行的；16、抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后，應(yīng)沖減待處理抵債資產(chǎn)而未沖減挪作它用的。17、在貸款核銷過程中有下列情形之一的：（1）違反呆帳貸款和其他損失核銷、申報、審查、審批