XXXX年《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引及案例講解》答案.xls

2013年 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解2013年 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解 第一章 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)組織架構(gòu) 第一講 組織構(gòu)架 1、組織構(gòu)架指引著力解決企業(yè)應(yīng)如何進(jìn)行組織架構(gòu)和運(yùn)行。 如何嘉慶組織架構(gòu)方面的風(fēng)險(xiǎn)管控。核心是防范和化解各種舞弊風(fēng)險(xiǎn)（判斷題）（錯(cuò)誤） A、正確 B、錯(cuò)誤 2、從治理結(jié)構(gòu)層面上，組織構(gòu)架設(shè)計(jì)運(yùn)行的主要風(fēng)險(xiǎn)是什么（A.B.C.D） A、治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè) B、缺乏科學(xué)決策 C、缺乏執(zhí)行力 D、缺乏良性運(yùn)行機(jī)制 3、上市公司獨(dú)立董事不得在上市公司擔(dān)任出獨(dú)立董事外的其他任何職務(wù)，但是可在董事會(huì)專門委員會(huì)中擔(dān)任負(fù)責(zé)人。（正確） A、正確 B、錯(cuò)誤 39:33:00 4、“三重一大”問(wèn)題主要是指（A、B、C、D） A、重大決策 B、重大事項(xiàng) C、重大人事任免 D、大額資金使用 50:19:00 5.組織架構(gòu)的運(yùn)行從治理結(jié)構(gòu)的層面來(lái)看應(yīng)關(guān)注（錯(cuò)誤） 第二講 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略 8:55 1、企業(yè)在進(jìn)行戰(zhàn)略改變時(shí)，要注意什么。（A、B、C） A、對(duì)手的戰(zhàn)略 B、市場(chǎng)的變化 C、企業(yè)目標(biāo)的變化 D、企業(yè)員工的意愿 16:24 2、戰(zhàn)略委員會(huì)工作的范圍。（A、B、C、D） A、對(duì)公司產(chǎn)品戰(zhàn)略提出建議 B、對(duì)公司融資方案進(jìn)行研究 C、對(duì)公司營(yíng)銷戰(zhàn)略提出建議 D、考慮公司的長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃 25:08:00 3、有助于企業(yè)構(gòu)建核心競(jìng)爭(zhēng)力的資源有哪些。（A、B、C、D） A、稀缺資源 B、不可模仿資源 C、不可替代資源 D、持久的資源 35:07:00 4、戰(zhàn)略規(guī)劃是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的核心和基本內(nèi)容，是為了實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)而制定的具體規(guī)劃， 表明企業(yè)在每個(gè)發(fā)展階段的具體目標(biāo)、工作任務(wù)和實(shí)施路徑。（錯(cuò)誤） A、正確 B、錯(cuò)誤 47:50:00 5、保證發(fā)展戰(zhàn)略的有效實(shí)施要做到下面哪幾點(diǎn)（A、B、C、D） A、培養(yǎng)與發(fā)展戰(zhàn)略相匹配的企業(yè)文化 B、優(yōu)化調(diào)整組織結(jié)構(gòu) C、整合內(nèi)外部資源 D、相應(yīng)調(diào)整管理方式 58:08:00 6、事后評(píng)估是對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施后效果的評(píng)估，是戰(zhàn)略調(diào)整的重要依據(jù)。（錯(cuò)誤） A、正確 B、錯(cuò)誤 第三節(jié) 人力資源 10:25 1、人力資源管理所關(guān)注的內(nèi)容有哪些。（A、B、C） A、人員的招聘 B、人員的培訓(xùn) C、員工的評(píng)價(jià) D、員工的家庭 24:33:00 2、企業(yè)引進(jìn)高管人員時(shí)，董事要關(guān)注那些方面。（A、B、C、D） A、是否符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略 B、是否符合企業(yè)當(dāng)前及長(zhǎng)遠(yuǎn)的需求 C、是否有明確的崗位設(shè)定和能力要求 D、是否設(shè)定了公平、公正、公開的引進(jìn)方式 30:34:00 3、企業(yè)在引進(jìn)技術(shù)人員的時(shí)候要遵照國(guó)家的法律、法規(guī)要求，注意招收具有一定技能、 能夠獨(dú)立承擔(dān)工作任務(wù)的員工，以確保產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量。（錯(cuò)誤） A、正確 B、錯(cuò)誤 42:34:00 4、績(jī)效考評(píng)要與薪酬掛鉤，切實(shí)做到薪酬安排與員工貢獻(xiàn)相協(xié)調(diào)，高管人員可以獲得很高的 薪酬，但是要與他的實(shí)際貢獻(xiàn)相匹配。（正確） A、正確 B、錯(cuò)誤 50:18:00 5、不適合于企業(yè)戰(zhàn)略或者流程的員工退出的形式有哪些。（A、B、C、D） A、再次創(chuàng)業(yè) B、待命停職 C、提前退休 D、離崗轉(zhuǎn)崗 第四講 社會(huì)責(zé)任 9:48 1、企業(yè)創(chuàng)造利潤(rùn)或者實(shí)現(xiàn)股東財(cái)富最大化是企業(yè)發(fā)展的唯一目標(biāo)，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任則是政府的事情。（錯(cuò)誤） A、正確 B、錯(cuò)誤 19:58 2、企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任總能給企業(yè)帶來(lái)正面的社會(huì)形象。（正確） A、正確 B、錯(cuò)誤 29:24:00 3、企業(yè)履行的社會(huì)責(zé)任包括哪些內(nèi)容（A、B、C） A、安全生產(chǎn) B、產(chǎn)品質(zhì)量 C、促進(jìn)就業(yè) D、樹立企業(yè)形象 37:58:00 4、下列各項(xiàng)哪一項(xiàng)不屬于企業(yè)的售后服務(wù)。（C） A、三包 B、保修 C、打折 D、召回 50:48:00 5、企業(yè)承擔(dān)環(huán)保責(zé)任有哪些要求（A、B、C、D） A、實(shí)現(xiàn)清潔生產(chǎn)和循環(huán)經(jīng)濟(jì) B、開發(fā)可再生資源 C、完善考核體系 D、加強(qiáng)日常監(jiān)控 59:58:00 6、企業(yè)對(duì)于壓力過(guò)重的員工，應(yīng)如何緩解其緊張的心里，確保其身心健康。（A、B、C） A、給予員工充分的休假 B、建立內(nèi)部員工熱線 C、加強(qiáng)工會(huì)建設(shè) D、加強(qiáng)員工的培訓(xùn) 70:48:00 7、企業(yè)對(duì)外公布社會(huì)責(zé)任報(bào)告，應(yīng)聘請(qǐng)獨(dú)立第三方出具意見，或者聘請(qǐng)大中型會(huì)計(jì)事務(wù)所 進(jìn)行審驗(yàn)并出具審驗(yàn)聲明或報(bào)告，但是有特殊情況的時(shí)候，可以由企業(yè)自身出具報(bào)告。（錯(cuò)誤） A、正確 B、錯(cuò)誤 第五節(jié) 企業(yè)文化 12:32 1、企業(yè)文化在促進(jìn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)中的作用有哪些。（A、B、C） A、企業(yè)文化建設(shè)為企業(yè)提供精神支柱 B、企業(yè)文化建設(shè)提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力 C、企業(yè)文化建設(shè)內(nèi)部控制提供有效保證 D、企業(yè)文化為企業(yè)帶來(lái)不可估量的經(jīng)濟(jì)效益 23:58 2、設(shè)計(jì)企業(yè)的核心價(jià)值觀要滿足哪些要求。（A、B、C、D） A、與企業(yè)最高目標(biāo)相結(jié)合 B、與社會(huì)主導(dǎo)價(jià)值觀相適應(yīng) C、充分反映企業(yè)家價(jià)值觀 D、與員工個(gè)人價(jià)值觀結(jié)合 32:58:00 3、如何打造優(yōu)秀的企業(yè)文化。（A、B、C、D） A、塑造企業(yè)核心價(jià)值觀 B、打造以主業(yè)為核心的品牌 C、充分體現(xiàn)以人為本的理念 D、強(qiáng)化企業(yè)文化建設(shè)中的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任 45:13:00 4、企業(yè)實(shí)施并購(gòu)重組后，要進(jìn)行跨文化的管理，其主要包括四個(gè)步驟，及識(shí)別文化差異、 控制和利用文化差異、防范文化差異帶來(lái)的沖突、進(jìn)行文化整合，其中核心的步驟是哪一步。（D） A、識(shí)別文化差異 B、控制和利用文化差異 C、防范文化差異帶來(lái)的沖突 D、文化整合 53:18:00 5、企業(yè)在對(duì)企業(yè)文化建設(shè)工作以及取得的進(jìn)展和實(shí)際效果進(jìn)行檢查評(píng)估時(shí)只需要關(guān)注董事、 監(jiān)事、經(jīng)理和其他高層管理人員在企業(yè)文化建設(shè)中的責(zé)任履行情況就可以了。（錯(cuò)誤） A、正確 B、錯(cuò)誤 61:08:00 6、企業(yè)文化評(píng)估體系中，要把握的原則是哪些。（A、B、C） A、全面評(píng)估與重點(diǎn)評(píng)估結(jié)合 B、定性與定量相結(jié)合 C、內(nèi)部評(píng)價(jià)與外部評(píng)價(jià)相結(jié)合 D、評(píng)估高層與員工相結(jié)合 第六講 資金活動(dòng)（一） 11:00 1、本指引的應(yīng)用范圍主要是對(duì)資金籌資、投資、運(yùn)營(yíng)范圍和資金分配活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范。（錯(cuò)誤） A、正確 B、錯(cuò)誤 18:31 2、資金活動(dòng)的內(nèi)部控制是企業(yè)內(nèi)部控制管理的關(guān)鍵薄弱環(huán)節(jié)，因此要做好資金活動(dòng)的管理，我們要。（A、B、C） A、對(duì)自身業(yè)務(wù)做科學(xué)準(zhǔn)確的定位 B、對(duì)企業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)、政治等環(huán)境做客觀、清晰的判斷 C、合理處理自身與外界的矛盾 D、處理好管理層關(guān)系 29:25:00 3、資金活動(dòng)內(nèi)部控制的總體要求中，科學(xué)決策是核心，制度建設(shè)是基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)是重 點(diǎn)，業(yè)務(wù)流程是關(guān)鍵，資金集中管理是方向。（錯(cuò)誤） A、正確 B、錯(cuò)誤 43:48:00 4、籌資活動(dòng)的內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)籌資有何影響。（A、B、C） A、決定企業(yè)能不能順利籌資生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) B、決定企業(yè)以什么樣的籌資資本籌集資金 C、決定企業(yè)以什么樣的籌資風(fēng)險(xiǎn)籌集資金 D、決定企業(yè)籌集資金的多少 第六講 資金活動(dòng)（二） 12:48 1、籌資活動(dòng)中各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)包括。（A、B、C、D） A、提出籌資方案 B、籌資方案審批 C、實(shí)施籌資方案 D、籌資后管理 24:37:00 2、境外投資是需要考慮的因素有那些。（A、B、C、D） A、政治 B、金融 C、法律 D、市場(chǎng) 35:53:00 3、投資于籌資在資金數(shù)量、期限、成本與收益上不匹配的風(fēng)險(xiǎn)要求企業(yè)通過(guò)投資保持合理的 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)在保證企業(yè)資產(chǎn)適度流動(dòng)性的前提下最求最大贏利性。（錯(cuò)誤） A、正確 B、錯(cuò)誤 46:48:00 4、企業(yè)為加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)管控，應(yīng)做好以下工作。（A、B、C、D） A、強(qiáng)化資金運(yùn)算管理 B、保證資金整體平衡 C、靈活調(diào)度資金 D、加大資金管控力度 第七講 采購(gòu)業(yè)務(wù) 11:07 1、收受回饋，中飽私囊是指運(yùn)輸部門為了中飽私囊，在運(yùn)輸途中轉(zhuǎn)移材料，而對(duì)公司上報(bào) 謊稱損耗（錯(cuò)誤） A、正確 B、錯(cuò)誤 20:17 2、物品采購(gòu)、存儲(chǔ)、使用人同時(shí)擔(dān)任帳務(wù)的記錄工作，付款審批人和付款人同時(shí)辦理需求 供應(yīng)廠商與采購(gòu)談價(jià)業(yè)務(wù)，在企業(yè)中不應(yīng)該出現(xiàn)這種不相容職務(wù)未予分離的情況。（正確） A、正確 B、錯(cuò)誤 31:25:00 3、企業(yè)請(qǐng)購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)有哪些。（A、B、C） A、缺乏采購(gòu)申請(qǐng)制度 B、請(qǐng)購(gòu)未經(jīng)適當(dāng)審批 C、請(qǐng)購(gòu)是超越授權(quán)的審批 D、根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和實(shí)際需要進(jìn)行采購(gòu)申請(qǐng) 40:11:00 4、如何以最優(yōu)“性價(jià)比”采購(gòu)到需要的物質(zhì)。（A、B、C、D） A、健全采購(gòu)定價(jià)機(jī)制 B、研究重要物資的市場(chǎng)構(gòu)成與價(jià)格變動(dòng)確定采購(gòu)執(zhí)行價(jià)格或參考價(jià)格 C、對(duì)有些物資采用招標(biāo)、聯(lián)合談判等公開、競(jìng)爭(zhēng)方式簽訂框架協(xié)議 D、建立采購(gòu)價(jià)格數(shù)據(jù)庫(kù)定期對(duì)重要物資進(jìn)行分析 49:43:00 5、管理供應(yīng)過(guò)程中有可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)有運(yùn)輸方式不合理,忽視運(yùn)輸過(guò)程保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn),可能導(dǎo)致采購(gòu)物資 損失或無(wú)法保證供應(yīng)等。（正確） A、正確 B、錯(cuò)誤 62:26:00 6、采購(gòu)指引強(qiáng)調(diào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立采購(gòu)業(yè)務(wù)后評(píng)估制度，應(yīng)當(dāng)對(duì)哪些方面進(jìn)行評(píng)估分析。（A、B、C、D） A、采購(gòu)價(jià)格 B、采購(gòu)質(zhì)量 C、采購(gòu)渠道 D、采購(gòu)成本 第八講 資產(chǎn)管理（一） 1、資產(chǎn)具有哪些特點(diǎn)。（A、B、C、D） A、種類繁多 B、形態(tài)各異 C、價(jià)值易變動(dòng) D、無(wú)形資產(chǎn)難以確認(rèn)和計(jì)量 2、固定資產(chǎn)更新改造不夠、使用效能低下、維護(hù)不當(dāng)、產(chǎn)能過(guò)剩、可能導(dǎo)致企業(yè)法律糾紛， 缺乏持續(xù)發(fā)展能力。（錯(cuò)誤） A、正確 B、錯(cuò)誤 3、無(wú)論是生產(chǎn)企業(yè)還是商品流通企業(yè)，其存貨業(yè)務(wù)流程的共有環(huán)節(jié)有哪些。（A、B） A、驗(yàn)收入庫(kù) B、倉(cāng)儲(chǔ)保管 C、生產(chǎn)加工 D、銷售發(fā)出 4、盤點(diǎn)清查環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是：存貨盤點(diǎn)清查制度不完善、計(jì)劃不可行，可能導(dǎo)致工作流于形式、 無(wú)法查清存貨真實(shí)狀況。（正確） A、正確 B、錯(cuò)誤 第八講 資產(chǎn)管理（二） 1、固定資產(chǎn)取得時(shí)的主要風(fēng)險(xiǎn)是固定資產(chǎn)登記內(nèi)容不完整，可能導(dǎo)致資產(chǎn)流失、資產(chǎn)信息失 真、帳實(shí)不符。（錯(cuò)誤） A、正確 B、錯(cuò)誤 2、固定資產(chǎn)升級(jí)改造的主要管控措施包括管理部門需對(duì)技改方案實(shí)施過(guò)程適時(shí)監(jiān)控、加強(qiáng)管理， 有條件企業(yè)建立技改專項(xiàng)資金并定期或不定期審計(jì)。（正確） A、正確 B、錯(cuò)誤 3、無(wú)形資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)：無(wú)形資產(chǎn)內(nèi)含的技術(shù)未能及時(shí)升級(jí)換代，導(dǎo)致技術(shù)落后或存在 重大技術(shù)安全隱患。（錯(cuò)誤） A、正確 B、錯(cuò)誤 第九講 銷售業(yè)務(wù) 1、以下哪些屬于企業(yè)銷售業(yè)務(wù)流程的內(nèi)容。（A、B、C、D） A、銷售計(jì)劃管理 B、客戶開發(fā)與信用管理 C、銷售定價(jià) D、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制 2、以下哪些屬于客戶開發(fā)與信用管理環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。（A、B、C、D） A、現(xiàn)有客戶管理的不足，可能導(dǎo)致客戶丟失 B、潛在市場(chǎng)需求開發(fā)不夠，可能導(dǎo)致客戶丟失或市場(chǎng)拓展不利 C、客戶檔案的不健全，可能導(dǎo)致客戶選擇不當(dāng) D、缺乏合理的資信評(píng)估，可能導(dǎo)致銷售款項(xiàng)不能收回 3、收款環(huán)節(jié)主要面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括。（A、B、C、D） A、企業(yè)信用管理不到位導(dǎo)致銷售款項(xiàng)不能收回 B、結(jié)算方式選擇不當(dāng)導(dǎo)致銷售款不能收回 C、票據(jù)管理不善導(dǎo)致銷售款項(xiàng)不能收回 D、收款過(guò)程中存在舞弊，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益受損 4、企業(yè)對(duì)核銷的壞帳應(yīng)當(dāng)進(jìn)行備查登記，做到帳銷案存；已核銷的壞帳又回收時(shí)應(yīng)及時(shí)入帳， 防止形成帳外資金。（正確） A、正確 B、錯(cuò)誤 第十講 研究與開發(fā) 1、研究開發(fā)內(nèi)涵中“三新”是指什么。（A、B、C） A、新技術(shù) B、新工藝 C、新產(chǎn)品 D、新想法 2、對(duì)立項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行可行性論證的專家小組成員包括。（A、B、C） A、技術(shù)專家 B、管理專家 C、財(cái)務(wù)專家 D、審計(jì)專家 3、企業(yè)對(duì)核心研發(fā)人員的管理，要建立研發(fā)項(xiàng)目核心人員的崗位責(zé)任制，同時(shí)還要建立與研發(fā) 人員業(yè)績(jī)掛鉤的業(yè)績(jī)考核體系。（正確） A、正確 B、錯(cuò)誤 4、企業(yè)研發(fā)活動(dòng)的最終目的是什么。（B） A、貢獻(xiàn)社會(huì) B、轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)效益 C、申請(qǐng)專利 D、打跨對(duì)手 第十一講 工程項(xiàng)目 1、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)有哪些。（A、B、C、D） A、多樣性 B、覆蓋性 C、相關(guān)性 D、風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)律性 2、項(xiàng)目建議書包含的內(nèi)容有哪些。（A、B、C、D） A、項(xiàng)目提出的目的 B、項(xiàng)目的市場(chǎng)需求 C、擬建生產(chǎn)規(guī)模 D、項(xiàng)目投資的經(jīng)濟(jì)效益 3、重大和特殊項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告由誰(shuí)審批。（C） A、全國(guó)性工業(yè)公司 B、全國(guó)性專業(yè)公司 C、國(guó)務(wù)院 D、各省、市、自治區(qū) 4、工程招標(biāo)的原則有哪些。（A、B、C、D） A、符合招投標(biāo)法的規(guī)定 B、公平、公正、公開 C、投標(biāo)單位不得少于3家 D、合理設(shè)定中標(biāo)條件 5、工程項(xiàng)目建設(shè)階段可能面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。（A、B、C） A、工程項(xiàng)目進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn) B、工程項(xiàng)目安全與質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn) C、工程項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn) D、工程項(xiàng)目費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn) 6、在工程項(xiàng)目竣工決算階段，一般要經(jīng)過(guò)工程驗(yàn)收、竣工決算、竣工決算審計(jì)、竣工結(jié)算等環(huán)節(jié)。（錯(cuò)誤） A、正確 B、錯(cuò)誤 第十二講 擔(dān)保業(yè)務(wù) 1、公司擔(dān)保存在的主要問(wèn)題有。（A、B、C、D） A、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)觀念淡薄 B、擔(dān)保行為不規(guī)范 C、沒(méi)有制定或遵守?fù)?dān)保政策 D、沒(méi)有嚴(yán)格按照擔(dān)保業(yè)務(wù)流程執(zhí)行擔(dān)保業(yè)務(wù) 2、企業(yè)作為第三人為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔(dān)保時(shí)，常用的方式有保證和抵押。（錯(cuò)誤） A、正確 B、錯(cuò)誤 3、企業(yè)不得提供擔(dān)保的擔(dān)保申請(qǐng)人有哪些。（A、B、C、D） A、不符合國(guó)家法律法規(guī)和本企業(yè)擔(dān)保政策的 B、資不抵債、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大的 C、進(jìn)入破產(chǎn)清算的 D、存在經(jīng)濟(jì)糾紛，面臨訴訟可能承擔(dān)較大賠償主責(zé)任的 4、對(duì)特殊擔(dān)保控制要求包括對(duì)子公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的統(tǒng)一監(jiān)控，為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保和對(duì)外境外企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保。（正確） A、正確 B、錯(cuò)誤 第十三講 業(yè)務(wù)外包 1、與企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的外包業(yè)務(wù)，主要有哪些。（A、B、C、D） A、研發(fā) B、可行性研究 C、委托加工 D、客戶服務(wù) 2、企業(yè)應(yīng)建立完善的業(yè)務(wù)外包管理制度，規(guī)定業(yè)務(wù)外包的范圍、方式、條件、程序和實(shí)施內(nèi)容， 在外包中，要權(quán)衡利弊，避免核心業(yè)務(wù)外包。（正確） A、正確 B、錯(cuò)誤 3、企業(yè)選擇外包承包方的標(biāo)準(zhǔn)有哪些。（A、B、C） A、外包承包方信譽(yù) B、外包承包方以往的業(yè)績(jī) C、外包承包方財(cái)務(wù)是否穩(wěn)定 D、外包承包方與本企業(yè)主管的關(guān)系 4、企業(yè)在與承包方簽定合同時(shí)，需要考慮一些特殊事情，如承包方方面的風(fēng)險(xiǎn)，外包業(yè)務(wù)的質(zhì)量 標(biāo)準(zhǔn)等，并且在質(zhì)量控制的時(shí)候要以監(jiān)督、檢查為主。（錯(cuò)誤） A、正確 B、錯(cuò)誤 5、合同執(zhí)行完后的驗(yàn)收，要注意哪幾點(diǎn)。（A、B、C、D） A、明確外包驗(yàn)收工作的重要性 B、優(yōu)化外包工作流程 C、管好用好外包產(chǎn)品驗(yàn)收依據(jù) D、管好外包產(chǎn)品檢驗(yàn)人員 第十四講 財(cái)務(wù)報(bào)告 1、由于委托關(guān)系中的背逆矛盾，企業(yè)對(duì)外部提供的財(cái)務(wù)報(bào)告，就會(huì)出現(xiàn)哪些風(fēng)險(xiǎn)。（A、B、C、D） A、編制財(cái)務(wù)報(bào)告違反相關(guān)法規(guī)的，可能導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任和聲譽(yù)受損 B、提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，會(huì)誤導(dǎo)財(cái)務(wù)報(bào)告使用者，造成決策失誤 C、提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，可能干擾市場(chǎng)秩序 D、不能有效利用財(cái)務(wù)報(bào)告，可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)失控 2、總會(huì)計(jì)師或分管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)報(bào)告的編制、對(duì)外提供和分析利用等相關(guān) 工作，并對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。（錯(cuò)誤） A、正確 B、錯(cuò)誤 3、以下關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表編制有要求說(shuō)法錯(cuò)誤的是。（D） A、企業(yè)選擇各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)價(jià)方法應(yīng)前后一致，不得隨意變更 B、企業(yè)不得提前、推遲或不確認(rèn)負(fù)債 C、嚴(yán)禁虛增或虛減負(fù)債 D、所有者權(quán)益由實(shí)收資本和資本公積構(gòu)成 4、以下哪些屬于財(cái)務(wù)報(bào)告分析的內(nèi)容。（A、B、C、D） A、資產(chǎn)分布、負(fù)債水平 B、所有者權(quán)益結(jié)構(gòu) C、凈資產(chǎn)的增減變化 D、各項(xiàng)收入、費(fèi)用的構(gòu)成及增減變動(dòng)情況 第十五講 全面預(yù)算 1、預(yù)算業(yè)務(wù)不相容職務(wù)分離控制要點(diǎn)有哪些（A.B.C) A、預(yù)算編制與預(yù)算審批職務(wù) B、預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行職務(wù) C、預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核職務(wù) D、預(yù)算考核與預(yù)算編制職務(wù) 2、以預(yù)算期間可能發(fā)生的多種業(yè)務(wù)量水平為基礎(chǔ)，分別確定與之相應(yīng)的費(fèi)用數(shù)額 而編制的，能使用多種業(yè)務(wù)量水平的費(fèi)用預(yù)算，我們稱之為滾動(dòng)預(yù)算。（錯(cuò)誤） 3、企業(yè)董事會(huì)審核全面預(yù)算草案時(shí)，應(yīng)注意哪些方面：（A.C.D) A、預(yù)算的科學(xué)性和可行性 B、預(yù)算的多少 C、與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相協(xié)調(diào) D、與年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃相協(xié)調(diào) 4、企業(yè)應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行情況內(nèi)部審計(jì)程序、預(yù)算委員會(huì)通過(guò)定期或不定期 的組織預(yù)算審計(jì)，審計(jì)的方式有全面審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)。（錯(cuò)誤） 5、在什么情況下企業(yè)可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整（A.B.C) A、國(guó)家法規(guī)發(fā)生重大變化 B、重大自然災(zāi)害 C、市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化 D、管理者的個(gè)人意愿 第十六講 合同管理 1、合同管理中應(yīng)關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)。（A、B、C） A、合同訂立的風(fēng)險(xiǎn) B、合同履行的風(fēng)險(xiǎn) C、合同糾紛的風(fēng)險(xiǎn) D、合同解除的風(fēng)險(xiǎn) 2、下列哪項(xiàng)合同應(yīng)歸口工程管理部門負(fù)責(zé)。（C） A、審計(jì)業(yè)務(wù)合同 B、運(yùn)輸合同 C、建筑部門合同 D、產(chǎn)成品銷售合同 3、協(xié)作履行原則是指當(dāng)事人依合同約定的標(biāo)的、質(zhì)量、數(shù)量，有適當(dāng)主題在適當(dāng)?shù)钠谙?、地點(diǎn)、 以適當(dāng)?shù)姆绞?，全面完成合同義務(wù)的原則。（錯(cuò)誤） A、正確 B、錯(cuò)誤 4、在合同糾紛處理的過(guò)程中，單位或個(gè)人在未經(jīng)合同歸口管理部門審核的情況下，仍然可以向 合同對(duì)方當(dāng)事人作出實(shí)質(zhì)性答復(fù)或承諾。（錯(cuò)誤） A、正確 B、錯(cuò)誤 第十七講 內(nèi)部信息傳遞 1、企業(yè)內(nèi)部信息傳遞按溝通的方向分，可分為。（A、B、C） A、向上溝通 B、向下溝通 C、水平溝通 D、自上而下 2、全面預(yù)算在反映企業(yè)未來(lái)期間經(jīng)營(yíng)狀況和成果時(shí)需要編制的報(bào)表有哪些，（A、B、D） A、預(yù)計(jì)損益表 B、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表 C、預(yù)計(jì)所有這權(quán)益變動(dòng)表 D、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 3、“企業(yè)應(yīng)當(dāng)關(guān)注市場(chǎng)環(huán)境、政策變化等外部信息對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的影響，廣泛收集、分析、 整理外部信息，并通過(guò)內(nèi)部報(bào)告?zhèn)鬟f到企業(yè)內(nèi)部相關(guān)管理層，以便采取對(duì)應(yīng)策略?！焙芎玫?說(shuō)明了企業(yè)外部信息對(duì)企業(yè)決策的影響。（正確） A、正確 B、錯(cuò)誤 4、審計(jì)委員會(huì)在對(duì)舉報(bào)投訴進(jìn)行調(diào)查處理時(shí)，其調(diào)查結(jié)論要交與（C）處理 A、高層管理人員 B、會(huì)計(jì)主管 C、審計(jì)委員會(huì) D、審計(jì)委員 第十八講 信息系統(tǒng) 1、信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)的安全保障機(jī)制有哪些。（A、B、C、） A、對(duì)整個(gè)系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程的監(jiān)控機(jī)制 B、數(shù)據(jù)的備份和恢復(fù) C、清楚系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中的異常任務(wù) D、系統(tǒng)殺毒 2、開發(fā)信息系統(tǒng)可采用的方式有哪些 自行開發(fā) 合作開發(fā) 外購(gòu)軟件 委托開發(fā) 3、我們把企業(yè)的業(yè)務(wù)流程分為獲取/支付流程、轉(zhuǎn)化流程和銷售/收款流程三類，其關(guān)系是相互影響的， 但是可以相互分離。（錯(cuò)誤） A、正確 B、錯(cuò)誤 4、企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視信息系統(tǒng)中的安全保密工作，確定信息系統(tǒng)的安全等級(jí)，建立不同等級(jí)信息的授權(quán) 使用制度，所以企業(yè)高層管理者不論是否授權(quán)，都可以對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行訪問(wèn)。（錯(cuò)誤） A、正確 B、錯(cuò)誤 中期財(cái)務(wù)報(bào)告 1.中期報(bào)告的編制要求 (ABCD) A.應(yīng)遵循重要性的原則 B.應(yīng)講求時(shí)效性 C.應(yīng)遵循一致性原則 D.應(yīng)符合整體性的要求 2.如果本年度中期內(nèi)發(fā)生以前年度損益調(diào)整事項(xiàng),而對(duì)本年度企業(yè)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目的年初數(shù)進(jìn)行調(diào)整的,則上年度比較財(cái)務(wù)報(bào)表也應(yīng)為調(diào)整以前年度損益后的報(bào)表 對(duì) 3.本會(huì)計(jì)中期內(nèi)公司增加了符合合并范圍要求的了公司,則公司在本中期期末就需要將該子公司的個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表納入合并會(huì)計(jì)報(bào)表的范圍 對(duì) 新企業(yè)所得稅實(shí)施條例解讀 1.新的企業(yè)所得稅法體現(xiàn)了哪幾個(gè)“統(tǒng)一“ (ABCD) A.統(tǒng)一稅法并適用于所有內(nèi)外資企業(yè) B.統(tǒng)一適當(dāng)降低企業(yè)所有稅稅率 C.統(tǒng)一和規(guī)范稅前扣除辦法和標(biāo)準(zhǔn) D.統(tǒng)一稅收優(yōu)惠政策 2.新企業(yè)所得稅法規(guī)定了兩類過(guò)度優(yōu)惠政策,其中一類是對(duì)新稅法公布前已經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立,享受企業(yè)所得稅低稅率和定期減免稅優(yōu)惠的老企業(yè).給予永久性照顧 錯(cuò) 3.新企業(yè)所得稅劃分居民企業(yè)和非居民企業(yè)采用什么標(biāo)準(zhǔn) ( C ) A.注冊(cè)地標(biāo)準(zhǔn) B.實(shí)際管理機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn) C.注冊(cè)地和實(shí)際管理機(jī)構(gòu)雙重標(biāo)準(zhǔn) D.居住地標(biāo)準(zhǔn) 4. 納稅能力度量的依據(jù)都有哪些 (ABCD) A.財(cái)產(chǎn) B.收入 C.消費(fèi) D.所得 5.利息所得是指企業(yè)因權(quán)益性投資從被投資方取得的所得 錯(cuò) 6.非居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)就其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi).境外的所得繳納企業(yè)所得稅 錯(cuò) 7.下列哪幾項(xiàng)是免稅收入(ABC) A.國(guó)債利息收入 B.符合條件的居民企業(yè)之間的股息 C.符合條件的非盈利組織的收入 D.非居民企業(yè)的股息紅利 8.投資性房地產(chǎn)采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量.應(yīng)滿足兩個(gè)條件.一是投資性房地產(chǎn)所在地有活躍的房地產(chǎn)交易市場(chǎng), 二是企業(yè)能夠從房地產(chǎn)交易市場(chǎng)上取得同類或類似房地產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格及其他相關(guān)信息,從而對(duì)投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值做出合理估計(jì) 對(duì) 9.租金收入確認(rèn)的條件有哪些 (AB) A.相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè) B.收入的金額能夠合理計(jì)量 C.交易中發(fā)生成本能夠合理計(jì)量 D.實(shí)現(xiàn)收付實(shí)現(xiàn)制 10.下列各項(xiàng)中哪幾項(xiàng)屬于特許權(quán)的類型 A.專利權(quán) B非專利技術(shù) 商標(biāo)權(quán) 著作權(quán) 11.產(chǎn)品分成收入即采取產(chǎn)品分成方式取得的收入,按照企業(yè)分成產(chǎn)品的日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn),其收入按照產(chǎn)品的成本確定 錯(cuò) 12.稅法中規(guī)定的“不征稅收入“概念,不屬于稅收優(yōu)惠的范疇,這些收入不屬于贏利性活動(dòng)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益,是專門從事特定的目的 的收入,這些收入從企業(yè)所得稅原理上講應(yīng)永久不列為征稅范圍的收入范疇 對(duì) 13.下列各項(xiàng)中哪幾項(xiàng)屬于政府性基金應(yīng)具備的條件 ABCD A.企業(yè)帶政府收取的 B.具有專項(xiàng)用途 C.性質(zhì)為財(cái)政資金 D.有法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定作為依據(jù) 4.1合理的支出是指符合生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)常規(guī),應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益或者有關(guān)資產(chǎn)成本的必要和正常的支出 對(duì) 4.2對(duì)于那些不允許在發(fā)生支出的納稅年度“一次性扣除“的為獲得長(zhǎng)期利潤(rùn)而發(fā)生的資本性支出有哪些 ABCD A.建筑物 B.廠房 C.專利 D.機(jī)械 4.3下列各項(xiàng)中哪幾項(xiàng)需要計(jì)入管理費(fèi)用 BC A.銷售部門的工資 B.業(yè)務(wù)招待費(fèi) C.開辦費(fèi)攤銷 D.匯總損益 4.4固定資產(chǎn)和存貨的毀損損失是指因磨損.技術(shù)進(jìn)步等原因引起固定資產(chǎn)和存貨的使用壽命縮短等造成 的這些資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用價(jià)值降低而產(chǎn)生的損失 錯(cuò) 4.5目前,我國(guó)內(nèi)資企業(yè)的工資薪金扣除,實(shí)行的是計(jì)稅工資扣除制度,而對(duì)外資企業(yè)采取的是據(jù)實(shí)扣除制度 錯(cuò) 5.1工資薪金支出的種類 ABCD A.年終加薪 B.加班工資 C.附加工資 D.保留工資 5.2以下哪些可以作為勞動(dòng)保護(hù)支出扣除 ABCD A.采煤工人手套 B.道路施工企業(yè)防暑降溫品 C.確因工作需要發(fā)生的支出 D.為雇員配備或提供的物品 5.3企業(yè)參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的目的是為了減少或者分散其財(cái)產(chǎn)可能存在的損失,從某種意義來(lái)說(shuō),增加了企業(yè)可能的經(jīng)濟(jì)利益, 所以企業(yè)參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)所發(fā)生的保險(xiǎn)費(fèi)支出,是與企業(yè)取得收入有關(guān)的支出,應(yīng)準(zhǔn)予稅前扣除 對(duì) 5.4 業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出的管理主要要加強(qiáng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的真實(shí)性管理,企業(yè)開支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須是正常和必要的 對(duì) 5.5管理費(fèi)等的扣除規(guī)定中不得扣除費(fèi)用包括 ABC A.企業(yè)之間支付的管理費(fèi) B.企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的資金和特許權(quán)使用費(fèi) C.非銀行企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的利息 D.銀行企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的利息 5.6個(gè)人將其所得通過(guò)中國(guó)境內(nèi)的社會(huì)團(tuán)體,國(guó)家機(jī)關(guān)向教育和其他社會(huì)公益事業(yè)以及遭受嚴(yán)重自然災(zāi)害地區(qū)，貧困地區(qū)的 捐贈(zèng)，捐贈(zèng)額未超過(guò)納稅人申報(bào)的應(yīng)稅所得額（B），可扣除 A.25% B.30% C.40% D.35% 6.1企業(yè)提取資產(chǎn)跌價(jià)準(zhǔn)備金或者減值準(zhǔn)備金，在提取年度和實(shí)際發(fā)生年度在稅前都不允許扣除 錯(cuò) 6.2 企業(yè)收回資產(chǎn)賬面價(jià)值的過(guò)程中，計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按稅法規(guī)定可以從應(yīng)納稅所得中扣除的金額，稱作該項(xiàng)資產(chǎn) 的計(jì)稅基礎(chǔ) 對(duì) 6.3 電子設(shè)備最低折舊年限為5年 錯(cuò) 6.4以下哪些屬于企業(yè)使用或者銷售存貨的計(jì)價(jià)方法 ABC A.先進(jìn)先出法 B。加權(quán)平均法 C。個(gè)別計(jì)價(jià)法 D。折線法 6.5 凡有關(guān)低稅率和直接在稅額上予以減免或者扣減的稅收優(yōu)惠，應(yīng)當(dāng)在計(jì)算應(yīng)納稅時(shí)實(shí)現(xiàn) 對(duì) 6.6 居民企業(yè)只有在直接持有外國(guó)企業(yè)20%以上股份的情況下，才可以實(shí)行間接抵免 錯(cuò) 如何嘉慶組織架構(gòu)方面的風(fēng)險(xiǎn)管控。核心是防范和化解各種舞弊風(fēng)險(xiǎn)（判斷題）（錯(cuò)誤） 3、上市公司獨(dú)立董事不得在上市公司擔(dān)任出獨(dú)立董事外的其他任何職務(wù)，但是可在董事會(huì)專門委員會(huì)中擔(dān)任負(fù)責(zé)人。（正確） 4、績(jī)效考評(píng)要與薪酬掛鉤，切實(shí)做到薪酬安排與員工貢獻(xiàn)相協(xié)調(diào)，高管人員可以獲得很高的 1、企業(yè)創(chuàng)造利潤(rùn)或者實(shí)現(xiàn)股東財(cái)富最大化是企業(yè)發(fā)展的唯一目標(biāo)，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任則是政府的事情。（錯(cuò)誤） 進(jìn)行審驗(yàn)并出具審驗(yàn)聲明或報(bào)告，但是有特殊情況的時(shí)候，可以由企業(yè)自身出具報(bào)告。（錯(cuò)誤） 控制和利用文化差異、防范文化差異帶來(lái)的沖突、進(jìn)行文化整合，其中核心的步驟是哪一步。（D） 5、企業(yè)在對(duì)企業(yè)文化建設(shè)工作以及取得的進(jìn)展和實(shí)際效果進(jìn)行檢查評(píng)估時(shí)只需要關(guān)注董事、 1、本指引的應(yīng)用范圍主要是對(duì)資金籌資、投資、運(yùn)營(yíng)范圍和資金分配活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范。（錯(cuò)誤） 2、資金活動(dòng)的內(nèi)部控制是企業(yè)內(nèi)部控制管理的關(guān)鍵薄弱環(huán)節(jié)，因此要做好資金活動(dòng)的管理，我們要。（A、B、C） 3、投資于籌資在資金數(shù)量、期限、成本與收益上不匹配的風(fēng)險(xiǎn)要求企業(yè)通過(guò)投資保持合理的 5、管理供應(yīng)過(guò)程中有可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)有運(yùn)輸方式不合理,忽視運(yùn)輸過(guò)程保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn),可能導(dǎo)致采購(gòu)物資 6、采購(gòu)指引強(qiáng)調(diào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立采購(gòu)業(yè)務(wù)后評(píng)估制度，應(yīng)當(dāng)對(duì)哪些方面進(jìn)行評(píng)估分析。（A、B、C、D） 2、固定資產(chǎn)更新改造不夠、使用效能低下、維護(hù)不當(dāng)、產(chǎn)能過(guò)剩、可能導(dǎo)致企業(yè)法律糾紛， 4、盤點(diǎn)清查環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是：存貨盤點(diǎn)清查制度不完善、計(jì)劃不可行，可能導(dǎo)致工作流于形式、 1、固定資產(chǎn)取得時(shí)的主要風(fēng)險(xiǎn)是固定資產(chǎn)登記內(nèi)容不完整，可能導(dǎo)致資產(chǎn)流失、資產(chǎn)信息失 2、固定資產(chǎn)升級(jí)改造的主要管控措施包括管理部門需對(duì)技改方案實(shí)施過(guò)程適時(shí)監(jiān)控、加強(qiáng)管理， 3、無(wú)形資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)：無(wú)形資產(chǎn)內(nèi)含的技術(shù)未能及時(shí)升級(jí)換代，導(dǎo)致技術(shù)落后或存在 4、企業(yè)對(duì)核銷的壞帳應(yīng)當(dāng)進(jìn)行備查登記，做到帳銷案存；已核銷的壞帳又回收時(shí)應(yīng)及時(shí)入帳， 3、企業(yè)對(duì)核心研發(fā)人員的管理，要建立研發(fā)項(xiàng)目核心人員的崗位責(zé)任制，同時(shí)還要建立與研發(fā) 6、在工程項(xiàng)目竣工決算階段，一般要經(jīng)過(guò)工程驗(yàn)收、竣工決算、竣工決算審計(jì)、竣工結(jié)算等環(huán)節(jié)。（錯(cuò)誤） 4、對(duì)特殊擔(dān)?？刂埔蟀▽?duì)子公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的統(tǒng)一監(jiān)控，為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保和對(duì)外境外企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保。（正確） 2、企業(yè)應(yīng)建立完善的業(yè)務(wù)外包管理制度，規(guī)定業(yè)務(wù)外包的范圍、方式、條件、程序和實(shí)施內(nèi)容， 4、企業(yè)在與承包方簽定合同時(shí)，需要考慮一些特殊事情，如承包方方面的風(fēng)險(xiǎn)，外包業(yè)務(wù)的質(zhì)量 1、由于委托關(guān)系中的背逆矛盾，企業(yè)對(duì)外部提供的財(cái)務(wù)報(bào)告，就會(huì)出現(xiàn)哪些風(fēng)險(xiǎn)。（A、B、C、D） 2、總會(huì)計(jì)師或分管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)報(bào)告的編制、對(duì)外提供和分析利用等相關(guān) 3、協(xié)作履行原則是指當(dāng)事人依合同約定的標(biāo)的、質(zhì)量、數(shù)量，有適當(dāng)主題在適當(dāng)?shù)钠谙?、地點(diǎn)、 4、在合同糾紛處理的過(guò)程中，單位或個(gè)人在未經(jīng)合同歸口管理部門審核的情況下，仍然可以向 3、“企業(yè)應(yīng)當(dāng)關(guān)注市場(chǎng)環(huán)境、政策變化等外部信息對(duì)企