上市公司年報編制總結(jié).docx

上市公司年報編制總結(jié)導語：上市公司是指所公開發(fā)行的股票經(jīng)過國務(wù)院或者國務(wù)院授權(quán)的證券管理部門批準在證券交易所上市交易的股份有限公司。下面是上市公司年報編制總結(jié)的內(nèi)容，希望你們喜歡！上市公司年報編制總結(jié)年度報告是上市公司信息披露最重要的環(huán)節(jié)與核心的內(nèi)容。及時、準確的年報信息披露可以使投資者更好地了解公司的資產(chǎn)運營情況、治理結(jié)構(gòu)的完善程度等方面的情況，直接影響投資者的信心和公司價值創(chuàng)造能力，也有利于公司真實價值的識別和發(fā)掘。 在上市公司信息環(huán)境、制度環(huán)境、經(jīng)營環(huán)境和外部風險環(huán)境健康發(fā)展的今天，監(jiān)管部門和投資者對上市公司年報在信息量、披露深度等方面都提出了更高更新的要求。在此整理了過去在年報編制過程中的一些體會與想法，愿與各位分享，共同探討。一份好的年報不是一朝一夕可以成就的，它離不開公司長期堅持規(guī)范運作，離不開公司上下各個部門的通力合作。 xx年年報我們在2月初順利披露了，從啟動到完成歷時1個半月的時間，整個過程忙而不亂，十分有序。這樣的速度與效率在過去是無法想象。這一切都得益于xx年公司大力推行的XXXX公司規(guī)范運作工作指引。有公司特色、切實可行的內(nèi)部規(guī)范運作工作指引，在持續(xù)推進公司規(guī)范運作向好發(fā)展，不斷夯實基礎(chǔ)的同時，也切切實實地保障了董秘在第一時間獲悉公司各方面的重要信息，提高了年報編制質(zhì)量與效率。之前，公司雖然已經(jīng)建立了一套結(jié)構(gòu)完整且行之有效的公司治理規(guī)章制度體系和內(nèi)部控制機制，但由于公司所處的是資金密集型的行業(yè)，管理上采取矩陣式的組織架構(gòu)模式，業(yè)務(wù)開展均通過建立項目子公司的形式予以運作，加之公司正處于快速發(fā)展期，因此對子公司的管理比較薄弱，子公司相關(guān)人員又缺乏規(guī)范運作意識，這些問題也就為公司規(guī)范運作埋下了隱患。子公司的很多問題往往都集中在年報審計時才被發(fā)現(xiàn)，身為董秘在年報準備的關(guān)鍵時刻還得疲于四處救火解決問題，年報的質(zhì)量自然也就受到了一定的影響。痛定思痛，我們決心要消除這一隱患，使公司能夠凡事都要防患于未然，讓董秘能夠在第一時間掌握第一手情況，凡事都心中有數(shù)，而不是事后當救火先鋒。因此公司認真分析總結(jié)了公司近年來在內(nèi)審及外審過程中發(fā)現(xiàn)的問題，完成了公司規(guī)范指引的制定工作并順利有效地實施，有效地防止了由于信息不對稱所導致的信息披露不及時、不準確和信息疏漏情況的發(fā)生。公司規(guī)范指引的重大事項事前審批，日常事項事后及時備案的規(guī)定，也使得董事會辦公室可以在第一時間取得信息披露所需的全部資料。在xx年年報編制的過程中，我們在不到一周的時間內(nèi)就覆蓋了全公司全年的生產(chǎn)經(jīng)營、項目開發(fā)、對外投資、公司治理等的全部信息。為編制高質(zhì)量年報奠定了夯實的基礎(chǔ)。年報披露工作由眾多環(huán)節(jié)組成，要在掌握全局的前提下，調(diào)配人員，分工協(xié)作，力爭在既定的時間內(nèi)完成年報編制、校對任務(wù)；要積極與會計師、審計委員會、董事會和監(jiān)事會等機構(gòu)就年報內(nèi)容進行反復充分的溝通，力求決策程序?qū)δ陥髮徍说捻樌ㄟ^；在提交交易所審核披露時要匯總?cè)抠Y料且不能出現(xiàn)任何遺漏與差錯。上述縱橫交錯，繁瑣無比的各個環(huán)節(jié)，是可以通過實踐經(jīng)驗和科學方法對其進行規(guī)范而得到改善的。我們通過過程控制，控制好每個細節(jié)，提高質(zhì)量，堵塞可能的漏洞。規(guī)范過程控制把“怎么做”和“什么結(jié)果”有機結(jié)合起來，圍繞結(jié)果對“怎么做”的過程中可能或已經(jīng)出現(xiàn)的問題不斷進行監(jiān)測、分析和糾正，確保每個環(huán)節(jié)的運作順暢。在年報披露這一細微繁瑣的過程中，我們首先要建立規(guī)范性的過程控制體系，通過對每個環(huán)節(jié)有效的控制，實施精細化管理，在精細化運作中形成標準化、規(guī)范化工作樣式，通過過程控制將細節(jié)與規(guī)范最有效地串聯(lián)。在年報編制開始之前，我們需要制定詳細的年報編寫和年度會議工作計劃表，將年報編制、溝通、審核、披露等各個大目標分解成可操作的各個小目標，每個小目標必須要由專人負責，并明確具體完成的日期，同時設(shè)立可控制的關(guān)鍵點，從最壞的可能出發(fā)，對可能出現(xiàn)的隱患和漏洞進行密切關(guān)注和隨時檢討?？煽刂脐P(guān)鍵點的設(shè)立可以是對可能出現(xiàn)問題的提前假設(shè)，但更多的可以從過去的經(jīng)驗教訓中總結(jié)得出。我們每年年報披露工作結(jié)束后，都會進行一次總結(jié)，把總結(jié)出來的重點問題作為下一年度控制的關(guān)鍵點。此外公司的信息披露管理辦法和董事會辦公室的定期報告和臨時報告的披露審核程序，分別以制度的方式明確了年度報告的草擬、流轉(zhuǎn)、審核和披露的程序以及披露前各階段年報的審核要求、流轉(zhuǎn)文件的存檔要求等，進一步對年報編制及披露過程中重要環(huán)節(jié)建立了規(guī)范性的過程控制，有利于防范可能出現(xiàn)的風險和隱患。 當然在年報披露這一細微繁瑣的過程中，除了要建立規(guī)范性的過程控制體系，并不斷在實踐中反復完善外，我們還必須要形成良好的積極向上的心態(tài)，養(yǎng)成有條理和規(guī)范性的習慣，只有這樣我們才能以一種專心致志、有始有終的工作作風去應(yīng)對我們所面臨的每一個問題。美國證券交易委員會前主席Levitt(1998)曾說，“高質(zhì)量的信息是健康市場的血液，沒有它，市場流動性將會干涸，公平有效率的市場也不復存在”。年報是投資者獲取上市公司信息的主要來源，對投資決策的影響程度日益提高。及時了解投資者對市場和上市公司的信息需求，在年報中予以真實準確的披露，對維護上市公司在資本市場的良好形象，維護資本市場的公平和效率都具有重要的現(xiàn)實意義。 我們在積極開展投資者關(guān)系管理工作，組織參與各類投資者交流活動，接待投資者來電來訪的同時，認真做好各項記錄并定期對投資者關(guān)心的問題進行整理與分類。通過整理，我們發(fā)現(xiàn)投資者問的最多的，最關(guān)心的是：公司所在的房地產(chǎn)行業(yè)的市場和同業(yè)競爭分析；公司的經(jīng)營現(xiàn)狀，特別是經(jīng)營中存在的問題、潛在風險及風險對策；主營業(yè)務(wù)情況、資產(chǎn)、利潤和現(xiàn)金流量構(gòu)成情況；公司未來經(jīng)營的計劃與發(fā)展戰(zhàn)略等前瞻性信息；公司經(jīng)營優(yōu)勢及競爭力情況。 為此，我們在年報中對上述投資者關(guān)心的問題進行了更為詳盡、深入地披露，做到了能調(diào)研的，不估摸；能詳述的，不簡寫；能擴展的，不省略。在xx年的年報中，我們詳細分析了行業(yè)形勢、經(jīng)營環(huán)境的變化以及公司對此的判斷；在詳述公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況的同時，也剖析了公司面臨的困難與對策，對潛在風險進行了充分的揭示；對主營業(yè)務(wù)情況、資產(chǎn)、利潤和現(xiàn)金流量構(gòu)成的主要因素的變化都逐一進行了解釋與說明；完整地描述了公司的發(fā)展戰(zhàn)略，清晰準確地披露了未來一年的經(jīng)營計劃與各項安排；闡述了公司的經(jīng)營優(yōu)勢與競爭力所在。公司主動自愿信息披露的行為，也得到了廣大投資者的一致好評。 在中國資本市場信息披露機制的日趨完善的今