資金管理及審批權(quán)限

1 資資 金金 管管 理理 及及 審審 批批 權(quán)權(quán) 限限 1 目的 為了明確公司在經(jīng)營(yíng)、投資、籌資等活動(dòng)中資金的使用管理，提高資金的使用效率和效益，特對(duì)原資金審批權(quán)限進(jìn)行修訂。 2 指導(dǎo)思想 2 1 以計(jì)劃管理為中心，所有資金使用必須納入計(jì)劃管理。 2 2 權(quán)限依工作需要科學(xué)分解，充分發(fā)揮總裁及各位副總裁這一指揮體系的領(lǐng)導(dǎo)作用，進(jìn)一步提高決策效率。 2 3 加強(qiáng)資金使用計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)、分析、報(bào)表等環(huán)節(jié)的控制與管理，將資金使用納入規(guī)范管理軌道。 3 用詞釋義 3 1 經(jīng)辦 工作具體承擔(dān)人提出資金使用計(jì)劃或按照資金使用計(jì)劃對(duì)具體工作提出實(shí) 施建議，提交上級(jí)主管審核，并對(duì)提交的計(jì)劃或?qū)嵤┙ㄗh是否及時(shí)、準(zhǔn)確、有效承擔(dān)責(zé)任。 3 2 審核 2 經(jīng)辦人的直接主管對(duì)經(jīng)辦人經(jīng)辦的事項(xiàng)進(jìn)行研究、審查、修訂提出明確意見，對(duì)經(jīng)過其審核的支出事項(xiàng)的合理性承擔(dān)主要責(zé)任。 3 3 確認(rèn) 審核人的直接主管對(duì)上報(bào)支出事項(xiàng)的必要性和可行性進(jìn)行進(jìn)一步確認(rèn)并簽署明確意見，就支出事項(xiàng)的執(zhí)行效果承擔(dān)全面責(zé)任。 3 4 批準(zhǔn) 總裁或依權(quán)限規(guī)定有批準(zhǔn)權(quán)的職位，最終批準(zhǔn)支出事項(xiàng)是否執(zhí)行，并對(duì)支出事項(xiàng)的整體效果負(fù)責(zé)。 3 5 財(cái)務(wù)復(fù)核 財(cái)務(wù)部 專設(shè)費(fèi)用控制崗位對(duì)支出款項(xiàng)依計(jì)劃及內(nèi)部銀行存款余 額或相關(guān)制度進(jìn)行規(guī)范性審核后予以及時(shí)處理，以保證支出事項(xiàng)的順利實(shí)施。該崗位向財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)負(fù)責(zé)。 財(cái)務(wù)部長(zhǎng)依照計(jì)劃監(jiān)控公司收支平衡，保證收入與支出的計(jì)劃性和可預(yù)測(cè)性，保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)必需資金的及時(shí)供應(yīng)。 分管財(cái)務(wù)的副總裁對(duì)有疑問的支出事項(xiàng)有權(quán)質(zhì)詢，向總裁請(qǐng)示后決定是否辦理。如遇突發(fā)性流動(dòng)資金不足，在積極調(diào)配資金的同時(shí)有權(quán)對(duì)某些支出事項(xiàng)協(xié)調(diào)、緩辦。 4 資金使用流程 4 1 資金計(jì)劃 4 1 1 常規(guī)性資金計(jì)劃 3 在公司年度資金計(jì)劃的基礎(chǔ)上，各部門每月 24 日前向經(jīng)營(yíng)管理部提交下月資金使用計(jì)劃。按照下列程序經(jīng)批準(zhǔn)后 執(zhí)行，其中的各項(xiàng)計(jì)劃內(nèi)支出經(jīng)分管總裁批準(zhǔn)即可使用（不含公關(guān)費(fèi)、贊助費(fèi)）。 常規(guī)性計(jì)劃編制、審核、平衡原則 以年度各體系（部門）計(jì)劃為基礎(chǔ)，年度總額控制，進(jìn)度分解計(jì)劃。在年度計(jì)是基礎(chǔ)上為臨時(shí)性計(jì)劃留有余地。其中： 資金計(jì)劃 編制 資金計(jì)劃 審核、確認(rèn) 經(jīng)營(yíng)管理部匯 總審核、平衡 經(jīng)營(yíng)副總裁 審 核 董事長(zhǎng) 辦公會(huì) 審議批準(zhǔn) 下發(fā)資金 使用單位 經(jīng)營(yíng)管理部 備案 財(cái)務(wù)部 備案 法監(jiān)委 備案 總 裁 復(fù) 審 4 銷售費(fèi)用計(jì)劃以全年整體計(jì)劃為基礎(chǔ)，整體銷售費(fèi)用控制在銷售收入的一定比例范圍內(nèi)，按預(yù)期進(jìn)度進(jìn)行。 生產(chǎn)性成本依經(jīng)營(yíng)管理部平衡，以公司批準(zhǔn)的計(jì)劃為準(zhǔn)，并有合理的進(jìn)度安排。 制造費(fèi)用以公司批準(zhǔn)的年度計(jì)劃為依據(jù)，單位平成品消耗不突破定額， 按產(chǎn)品生產(chǎn)進(jìn)度為準(zhǔn)。 研發(fā)費(fèi)用以公司核定的技術(shù)開發(fā)費(fèi)用計(jì)劃為基礎(chǔ)，按項(xiàng)目開發(fā)進(jìn)度為依據(jù)提出。 管理費(fèi)用計(jì)劃由各職能部門提報(bào)，各體系（部門）承擔(dān)的工作，在全年核定的額度內(nèi)，按月提交使用計(jì)劃。 固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃須明確購(gòu)置品種、數(shù)量、單價(jià)、總額及供應(yīng)商等項(xiàng)目。 未列入年度計(jì)劃的專項(xiàng)費(fèi)用以專項(xiàng)工作計(jì)劃為基礎(chǔ)。 4 1 2 臨時(shí)性計(jì)劃 凡未列入常規(guī)性計(jì)劃內(nèi)的資金使用項(xiàng)目需增補(bǔ)臨時(shí)計(jì)劃以及計(jì)劃內(nèi)特殊性支出（公關(guān)、贊助）由部門擬訂計(jì)劃，經(jīng)主管副總裁批準(zhǔn)報(bào)經(jīng)營(yíng)管理部審核、提出可行性意見由經(jīng)營(yíng)副總裁確認(rèn)后，由總裁批準(zhǔn)。如涉及 資金緊急使用，經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理部審核將不能保證資金及時(shí)使用，可作為特例，向總裁說明理由，由總裁直接批準(zhǔn)，報(bào)經(jīng)營(yíng)管理部、法監(jiān)委備案、財(cái)務(wù)部備案執(zhí)行。 各資金使用 部門資金計(jì)劃 資金計(jì)劃報(bào)各分管副總裁 審核、確認(rèn) 經(jīng)營(yíng)管理部 審核、并提出 可行性意見 總裁批準(zhǔn) 下發(fā)資金 使用部門 經(jīng)營(yíng)管理部 備案 財(cái)務(wù)部 備案 5 4 1 3 董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、總裁、各專業(yè)總裁機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi) 此類經(jīng)費(fèi)供董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、總裁、各副總裁用于本人及本體系工作需要的機(jī)動(dòng)性的（員工獎(jiǎng)勵(lì)、招待費(fèi)、公關(guān)費(fèi)、交通費(fèi)、職工生活性費(fèi)用）開支。該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)依董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、總裁、各副總裁管轄體系的規(guī)模、組織機(jī)構(gòu)工作特點(diǎn)，體系內(nèi)工作性質(zhì)及規(guī)范性制度建設(shè)程序， 由董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、總裁、各副總裁提出預(yù)算，總裁辦公議討論后決定。在確定的額度內(nèi)按年度計(jì)劃控制，各副董事長(zhǎng)、副總裁對(duì)此經(jīng)費(fèi)有支配權(quán)，同時(shí)負(fù)有事后向董事長(zhǎng)、總裁書面報(bào)告說明的責(zé)任。 分管經(jīng)營(yíng)副總裁 法監(jiān)委 備案 董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng) 總裁、各副總裁 提出機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算 經(jīng)營(yíng)管理部 匯總 /審核 /平衡 經(jīng)營(yíng)管理部 備案 下發(fā)董事 長(zhǎng) 副董事長(zhǎng) 副總裁 財(cái)務(wù)部 備案 法監(jiān)委 備案 總裁辦公會(huì)議 批準(zhǔn) 6 另：對(duì)于承擔(dān)特命任務(wù)的人員（副總裁）可按年度核定特殊任務(wù)經(jīng)費(fèi)總額，任務(wù)承擔(dān)人在核定的額度內(nèi)對(duì)發(fā)生費(fèi)用有使用決定權(quán)，但應(yīng)就任務(wù)完成效果和經(jīng)費(fèi)使用去向定期向總裁書面報(bào)告并接受考核、監(jiān)督。 4 2 資金使用程序 4 2 1 常規(guī)性計(jì)劃和臨時(shí)性計(jì)劃內(nèi)支出 4 2 2 機(jī)動(dòng)性經(jīng)費(fèi)使用程序 資金使用 申請(qǐng)、審核 各副總裁依 計(jì)劃確認(rèn) 申請(qǐng)、審核 分管財(cái)務(wù)副總裁復(fù)核 財(cái)務(wù)部 執(zhí) 行 有權(quán)人決定 支出 分管財(cái)務(wù)副總裁審核、財(cái)務(wù)部核銷 財(cái)務(wù)部每月 28日前將各有權(quán)人使用經(jīng)費(fèi)情況匯總后反饋給各有權(quán)使用人和經(jīng)營(yíng)管理部 7 4 3 關(guān)于計(jì)劃說明 4 3 1 常規(guī)性和專項(xiàng)性 為便于管理，我們將工作計(jì)劃分為常規(guī)性工作計(jì)劃和專項(xiàng)性工作計(jì)劃，如法監(jiān)委其例行審計(jì)工作是可計(jì)劃的，定性為常規(guī)性工作，可列入常規(guī)性計(jì)劃管理；而其離任審計(jì)工作和法律事務(wù)部的紀(jì)律監(jiān)察工作和專項(xiàng)打假工作因其具有突發(fā)性、機(jī)動(dòng)性以及保密性的特點(diǎn)，除可列入常規(guī)性計(jì)劃以內(nèi)的，應(yīng)作為專項(xiàng)工作，列入臨時(shí)性計(jì)劃管理。我們將計(jì)劃區(qū)分為常規(guī)性計(jì)劃和臨時(shí)性計(jì)劃，就是為了既做到計(jì)劃工作的嚴(yán)肅性、計(jì)劃性又保證工作的機(jī)動(dòng)性。 4 3 2 基礎(chǔ)性工作經(jīng)費(fèi)和業(yè)務(wù)性工作經(jīng)費(fèi) 各部門提出的資金使用計(jì)劃要有依據(jù)，其中基礎(chǔ)性工作經(jīng)費(fèi)要求與前期相比具有可比性及相對(duì)穩(wěn)定性。業(yè)務(wù)性工作計(jì)劃要以工作計(jì)劃為依據(jù)，如會(huì)議費(fèi)、廣告費(fèi)等要以計(jì)劃為依托。 4 3 3 公司固定管理費(fèi)用由各職能部門計(jì)劃，如工資由行政部計(jì)劃，水電費(fèi)、辦公費(fèi)由物業(yè)中心計(jì)劃。 4 3 4 計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用不允許串項(xiàng)使用。 5 分公司資金使用權(quán)限 5 1 駐外分公司資金預(yù)算 各有權(quán)人使用人填寫使用說明后于次月 3 日前呈報(bào)總裁 經(jīng)營(yíng)管理部對(duì) 支出款項(xiàng)備案 8 由分公司經(jīng)理依據(jù)本年承擔(dān)經(jīng)營(yíng)任務(wù)，提出年度（含進(jìn)度）預(yù)算計(jì)劃，經(jīng)公司批準(zhǔn)后，分公司經(jīng)理全權(quán)決定資金使用，并接受公司營(yíng)銷中心管 理部、財(cái)務(wù)部、法監(jiān)委的監(jiān)督和審計(jì)。 5 2分公司計(jì)劃外資金使用流程 分公司經(jīng)費(fèi) 預(yù) 測(cè) 營(yíng)銷中心管 理部審核 經(jīng)營(yíng)副總裁確認(rèn) 經(jīng)營(yíng)管理部 匯總平衡 確認(rèn) 總裁辦公會(huì)批準(zhǔn) 分公司 財(cái)務(wù)部備案 營(yíng)銷中心管理部備案 經(jīng)營(yíng)管理部備案 法監(jiān)委備案 營(yíng)銷中心總經(jīng)理確認(rèn) 分公司 申 請(qǐng) 營(yíng)銷中心管 理部審核 營(yíng) 銷 中 心 總經(jīng)理確認(rèn) 經(jīng)營(yíng)副總裁確認(rèn) 經(jīng)營(yíng)管理部 匯總平衡 確認(rèn) 總裁辦公會(huì)批準(zhǔn) 9 6 其它說明 6 1 本權(quán)限規(guī)定的經(jīng)辦、審核、確認(rèn)、批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)復(fù)核五個(gè)權(quán)限環(huán)節(jié)，是履行相關(guān)手續(xù)的科學(xué)程序，應(yīng)嚴(yán)格履行。在權(quán)限履行過程中應(yīng)遵守“逐級(jí)呈報(bào)”的 原則，各權(quán)限環(huán)節(jié)對(duì)資金運(yùn)動(dòng)負(fù)規(guī)定的相應(yīng)責(zé)任。 6 1 1 經(jīng)手人系領(lǐng)導(dǎo)干部（如部長(zhǎng)），則審批環(huán)節(jié)相應(yīng)減少，但仍遵守“逐級(jí)呈報(bào)”原則。如在審批過程中漏掉 某一環(huán)節(jié)，則被漏掉環(huán)節(jié)責(zé)任人員對(duì)此項(xiàng)支出不承擔(dān)責(zé)任。 6 1 2 批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)審核環(huán)節(jié)不能省略。 6 1 3 有批準(zhǔn)權(quán)人（不含總裁）為經(jīng)手人的任何資金活動(dòng)，須經(jīng)上一職位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 6 1 4 總裁經(jīng)手的支出，需財(cái)務(wù)復(fù)核，分管財(cái)務(wù)副總裁審核。 6 2 在各環(huán)節(jié)有權(quán)人臨時(shí)不能上崗位工作的情況下，為不影響正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)（不含各副總裁機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)）在征得上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同意的經(jīng)營(yíng)管理部 備案 分公司備案 營(yíng)銷中心 管理部備案 財(cái)務(wù)部備案 法監(jiān)委備案 10 情況下，可向下授權(quán)，如未授權(quán)，則本崗位權(quán)限由上一職位行使。 6 3 “權(quán)限基準(zhǔn)表”中，在費(fèi)用項(xiàng)目名稱前加 *號(hào)的費(fèi)用項(xiàng)目，其資金使用權(quán)除按本規(guī)定執(zhí)行外，還應(yīng) 遵照公司其它相應(yīng)規(guī)定執(zhí)行。 6 4 本資金使用暫行規(guī)定修訂稿解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。 6 5 本資金使用暫