增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)及網(wǎng)上報(bào)稅操作流程.doc

專業(yè)資料分享 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)和網(wǎng)上報(bào)稅操作流程網(wǎng)上申報(bào)和網(wǎng)上報(bào)稅銜接申報(bào)流程為：納稅人防偽稅控IC卡抄稅防偽稅控遠(yuǎn)程報(bào)稅等待比對(duì)增值稅網(wǎng)上申報(bào)及扣款防偽稅控遠(yuǎn)程抄報(bào)確認(rèn)清卡，請(qǐng)按照此流程順序正確操作。第一部分：防偽稅控IC卡抄稅這一部分與每個(gè)月報(bào)稅期進(jìn)行的征期抄稅相同，抄稅后可以在“狀態(tài)查詢”中看到“報(bào)稅資料”變?yōu)椤坝小?。第二部分：防偽稅控遠(yuǎn)程報(bào)稅，等待比對(duì)選擇“遠(yuǎn)程抄稅”模塊，點(diǎn)擊“報(bào)稅狀態(tài)”按鈕，看到“可以進(jìn)行遠(yuǎn)程抄報(bào)”提示，點(diǎn)擊“確定”按鈕后，點(diǎn)擊“遠(yuǎn)程報(bào)稅”按鈕，這時(shí)防偽稅控開(kāi)票系統(tǒng)開(kāi)始向稅務(wù)局傳送報(bào)稅數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)提交成功后，企業(yè)可查看傳送報(bào)稅數(shù)據(jù)是否成功，方法是：點(diǎn)擊“報(bào)稅結(jié)果”，如果處理狀態(tài)為“已處理”且錯(cuò)誤號(hào)為“271D”,說(shuō)明上傳成功。這時(shí)，防偽稅控開(kāi)票系統(tǒng)需要等待電子申報(bào)數(shù)據(jù)的上傳。第三部分：增值稅網(wǎng)上申報(bào)及扣款企業(yè)以“證書(shū)登錄”方式登錄網(wǎng)上納稅申報(bào)系統(tǒng)后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)下載當(dāng)前征期的報(bào)表，點(diǎn)擊軟件左側(cè)“報(bào)表”標(biāo)簽，系統(tǒng)自動(dòng)顯示已核定稅種的申報(bào)表。申報(bào)數(shù)據(jù)上傳成功后，在左側(cè)報(bào)表菜單欄中選中已經(jīng)上傳過(guò)的稅種，點(diǎn)擊上方工具條中“受理結(jié)果”選項(xiàng)，如果無(wú)稅則提示“申報(bào)成功”字樣。如果有稅，且簽訂三方協(xié)議的納稅人，將提示是否扣款，扣稅成功后提示“扣款成功” 字樣，如果提示“扣款失敗”字樣，請(qǐng)于征收期內(nèi)，攜帶申報(bào)資料到主管征收機(jī)關(guān)處理。未簽訂三方協(xié)議的納稅人則提示打印“通用銀行繳款憑證”，請(qǐng)納稅人攜帶“通用銀行繳款憑證”到開(kāi)戶行繳納稅款。溫馨提示：申報(bào)狀態(tài)為“申報(bào)成功”（無(wú)稅款）或“扣款成功”（有稅款）時(shí)，用標(biāo)準(zhǔn)A4紙打印申報(bào)表，會(huì)在報(bào)表左下角生成由數(shù)字和字母組成的32位防偽碼。防偽碼將作為申報(bào)成功的憑證。其他操作如新建報(bào)表、填寫(xiě)報(bào)表、打印報(bào)表、查詢繳款憑征、稅庫(kù)銀聯(lián)網(wǎng)扣款、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)等具體操作說(shuō)明，登錄網(wǎng)上納稅申報(bào)系統(tǒng)后點(diǎn)擊“幫助”菜單中“系統(tǒng)幫助”，在彈出窗口中的“第五章 軟件功能使用說(shuō)明”進(jìn)行了詳細(xì)描述。第四部分：防偽稅控遠(yuǎn)程抄報(bào)，確認(rèn)清卡選擇“遠(yuǎn)程抄稅”模塊，點(diǎn)擊“報(bào)稅狀態(tài)”按鈕，看到“可以進(jìn)行遠(yuǎn)程抄報(bào)”提示后，點(diǎn)擊“確定”按鈕。點(diǎn)擊“報(bào)稅結(jié)果”，如果報(bào)稅結(jié)果為“報(bào)稅成功”且錯(cuò)誤號(hào)為“0000”,說(shuō)明防偽稅控開(kāi)票數(shù)據(jù)與電子申報(bào)比對(duì)成功，可以進(jìn)行清卡操作。點(diǎn)擊“清卡操作”按鈕，提示清卡操作成功后，查看“狀態(tài)查詢”的“報(bào)稅資料”項(xiàng)應(yīng)變?yōu)椤盁o(wú)”。注意：每次進(jìn)入“遠(yuǎn)程抄稅”模塊都必須操作“報(bào)稅狀態(tài)”后，才能進(jìn)行后面功能的操作。請(qǐng)務(wù)必在申報(bào)期內(nèi)進(jìn)行防偽稅控清卡工作。一般納稅人操作常識(shí)防偽稅控系統(tǒng)的工作原理 1. 工作流程 購(gòu)買發(fā)票：企業(yè)持IC卡到稅務(wù)機(jī)關(guān)購(gòu)買發(fā)票 讀入發(fā)票：將IC卡上的發(fā)票號(hào)碼讀入到開(kāi)票系統(tǒng) 填開(kāi)發(fā)票：在開(kāi)票系統(tǒng)中填開(kāi)打印發(fā)票 抄稅報(bào)稅：在開(kāi)票系統(tǒng)中抄稅后，持IC卡及報(bào)表到稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)稅 2.防偽與計(jì)稅 發(fā)票上的主要信息（發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)方稅號(hào)、銷方稅號(hào)、金額、稅額）加密生成 84位密文；并在打印發(fā)票的同時(shí)將主要信息逐票存入金稅卡黑匣子中 3. 識(shí)偽 認(rèn)證發(fā)票的過(guò)程為用掃描儀將整張票面（明文與密文）掃入計(jì)算機(jī)，認(rèn)證系統(tǒng)將密文解密后與發(fā)票上的明文比較，有一項(xiàng)不符即為假票。 （大廳認(rèn)證、網(wǎng)上認(rèn)證） 專用發(fā)票須先認(rèn)證相符后才能抵扣，普票不能抵扣，可自愿驗(yàn)證 4. 抄報(bào)稅 第三部分一機(jī)多票系統(tǒng)組成和操作流程 一、系統(tǒng)組成 通用設(shè)備、專用設(shè)備、開(kāi)票軟件 1.通用設(shè)備： 1) 計(jì)算機(jī): WIN98第二版及以上版本,最低配置要符合：CL2.1以上，硬盤(pán)40G以上，內(nèi)存128M以上，光驅(qū)，兩個(gè)以上PCI插槽，建議您最好使用防偽稅控專用機(jī) 2) 打印機(jī)：針式打印機(jī)（建議您最好使用平推式票據(jù)打印機(jī)） 2.專用設(shè)備（包括金稅卡、IC卡讀卡器和稅控IC卡） 3) 金稅卡：是防偽稅控系統(tǒng)的核心部件 4) 讀卡器：用于讀寫(xiě)IC卡上的信息,連接在金稅卡上。 5) IC卡：是進(jìn)入本系統(tǒng)的“鑰匙”，進(jìn)入系統(tǒng)前必須插入IC卡讀卡器內(nèi)，分為32K、64K或者更大容量。由于受到IC卡的容量限制32K最多存放630張發(fā)票，64K為1350張發(fā)票。 注：專用設(shè)備必須經(jīng)所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)行后才可安裝。發(fā)行后金稅卡和IC卡就是一一對(duì)應(yīng)的關(guān)系 2.開(kāi)票軟件 二、系統(tǒng)操作流程 初次使用流程：登錄-初始化(開(kāi)始、結(jié)束、設(shè)置）-發(fā)票管理-報(bào)稅處理 日常使用流程為：登錄-發(fā)票管理-報(bào)稅處理 第四部分系統(tǒng)登錄和初次使用 一、系統(tǒng)啟動(dòng)、登錄、退出: 1、打開(kāi)計(jì)算機(jī)，插入IC卡 2、雙擊“防偽開(kāi)票”圖標(biāo) 3、單擊“進(jìn)入系統(tǒng)”-選擇（管理員）-確認(rèn) 說(shuō)明：初次使用入時(shí)，需做“初始化”、“操作員管理”等操作必須選“管理員”，平時(shí)無(wú)要求，但要注意以誰(shuí)的名字進(jìn)入，打印在發(fā)票上開(kāi)票人的名字就是誰(shuí)。 4、退出系統(tǒng) 單擊“退出”按鈕-“退出系統(tǒng)” 二、系統(tǒng)初始化： A、初始化起 1、功能：用于建立本系統(tǒng)使用的全套數(shù)據(jù)庫(kù)，清除所有硬盤(pán)中的開(kāi)票數(shù)據(jù)（不包括客戶及商品信息），使系統(tǒng)處于“初始設(shè)置”狀態(tài)。 2、方法：“系統(tǒng)設(shè)置”/“初始化起”- 修改管理員姓名“確認(rèn)” B、初始化終 1功能：使用系統(tǒng)轉(zhuǎn)為“正常處理”狀態(tài) 2方法：“系統(tǒng)設(shè)置”/“初始化終”- “確定” 注意： 1）系統(tǒng)初次安裝或重新完全安裝時(shí)，必須使用本功能，而使用本軟件進(jìn)行了一定時(shí)間的業(yè)務(wù)處理之后，勿輕易使用本功能。 2）執(zhí)行了“初始化起”未做“初始化終”前，“發(fā)票管理”、“報(bào)稅處理”業(yè)務(wù)模塊無(wú)法激活 三、本單位信息設(shè)置（參數(shù)設(shè)置） 1）企業(yè)開(kāi)票時(shí)“銷方信息”取自此處，只有銀行賬號(hào)或選擇（多個(gè)賬號(hào)），必須事先正確填寫(xiě) 2）方法：?jiǎn)螕簟跋到y(tǒng)設(shè)置”“參數(shù)設(shè)置” 3）注意： ? 只需修改地址、電話、銀行賬號(hào)，“企業(yè)名稱”、“開(kāi)票機(jī)信息”各項(xiàng)數(shù)據(jù)皆取自金稅卡，無(wú)須輸入，也無(wú)法修改。 ? 按回車可輸入多個(gè)銀行賬號(hào) ? 本單位名稱或稅號(hào)如要修改，需持金稅卡和IC卡去所屬稅局；其它信息修改只拿IC卡即可。 4、開(kāi)票最大限額 （1）此處顯示的為專用發(fā)票的最大限額，當(dāng)該企業(yè)為單廢舊物資企業(yè)，即只能開(kāi)具廢舊物資銷售發(fā)票，當(dāng)查看“參數(shù)設(shè)置/開(kāi)票機(jī)信息”時(shí)，開(kāi)票機(jī)限額處顯示為空 （2）系統(tǒng)中所有的最大限額指不含稅金額的最大限額。（如：最大限額是百萬(wàn)元，指開(kāi)票的不含稅金額不能大于等于百萬(wàn)元） （3）最大開(kāi)票限額只攜帶IC卡即可。 四、操作員管理 1、功能：增加、修改、刪除操作員（只有系統(tǒng)管理員才能做） 2、方法：“系統(tǒng)維護(hù)”/“操作員管理”/“操作員管理”“編輯”-“操作身份管理”窗口中的管理員-“操作員管理”窗口中的管理員的名字-輸入本單位管理員的姓名-單擊“操作身份管理”窗口“退出” 以上為修改的過(guò)程，若增加按“”，刪除按“” 3、系統(tǒng)管理員有且只有一個(gè)，不能進(jìn)行增加或刪除，只能修改名稱。第五部分日常開(kāi)票工作一、發(fā)票領(lǐng)用 1發(fā)票購(gòu)買 ? 一次性可購(gòu)買多卷多種類發(fā)票，最多可達(dá)五卷 ? 專用發(fā)票和廢舊物資發(fā)票使用同一種紙制發(fā)票（增值稅專用發(fā)票），注意區(qū)分號(hào)段，做好分類存放 2發(fā)票讀入（只需在每次新購(gòu)發(fā)票后做） 1）功能：發(fā)票讀入功能是開(kāi)具發(fā)票的前提，主要用于將企業(yè)購(gòu)買的存放于IC卡中的電子發(fā)票讀入到金稅卡中。一次可讀入不同種類的5卷發(fā)票。 （如只購(gòu)買了發(fā)票，未執(zhí)行“發(fā)票讀入”操作就直接開(kāi)票，則系統(tǒng)提示“金稅卡內(nèi)沒(méi)有可用發(fā)票”,應(yīng)該執(zhí)行“發(fā)票讀入”） 2）方法：“發(fā)票管理/發(fā)票讀入”“確認(rèn)”-“確定” 3）金稅卡已到鎖死期不能進(jìn)行“發(fā)票讀入”操作 3發(fā)票庫(kù)存查詢 1）功能：查看剩余發(fā)票數(shù)量及各種發(fā)票的開(kāi)票限額 2）方法：“發(fā)票管理/發(fā)票領(lǐng)用管理/發(fā)票庫(kù)存查詢”。 注意：如果在稅務(wù)端系統(tǒng)中對(duì)納稅人某種發(fā)票最大開(kāi)票限額進(jìn)行了新的授權(quán)，那么對(duì)于不同發(fā)票新限額的作用對(duì)象有所不同。 對(duì)于專用發(fā)票,限額作用于開(kāi)票系統(tǒng)并在開(kāi)票時(shí)即刻生效，但對(duì)于廢舊物資發(fā)票和普通發(fā)票，限額作用于限額改變后所購(gòu)買的發(fā)票，而不是直接作用于開(kāi)票系統(tǒng)。 4發(fā)票退回（須征得國(guó)稅同意，不得隨意操作） 功能：發(fā)票退回是將企業(yè)金稅卡中未開(kāi)的發(fā)票卷電子信息退回到稅控IC卡中，不能通過(guò)“發(fā)票讀入”重新讀入到金稅卡中，只能到國(guó)稅處理。 一般情況下，企業(yè)在遇到下列情況時(shí)應(yīng)將金稅卡內(nèi)剩余的發(fā)票退回：1所購(gòu)電子發(fā)票的代碼或號(hào)碼與實(shí)際拿到的紙質(zhì)發(fā)票不符；2需要進(jìn)行更改納稅號(hào)或更換金稅卡等操作；3當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)要求將剩余發(fā)票退回。二、編碼設(shè)置 1客戶編碼設(shè)置 1）功能：主要用來(lái)錄入與該企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系，需要為其開(kāi)具發(fā)票的客戶信息，也可以對(duì)已錄入的客戶信息進(jìn)行修改和刪除。填開(kāi)發(fā)票時(shí)，“購(gòu)方信息”可以從該客戶編碼庫(kù)中選取。 為了提高開(kāi)票員的工作效率，建議企業(yè)在開(kāi)票前事先將客戶信息正確錄入到客戶編碼庫(kù)中。 2）方法：“系統(tǒng)設(shè)置” /“客戶編碼” 常用工具欄：“+”增加一行（在所選中行的上方增加一空行） “-”刪除一行（首先選中要?jiǎng)h除的客戶行）有下一級(jí)的編碼不能直接刪除 “”使數(shù)據(jù)生效 各項(xiàng)數(shù)據(jù)的輸入 a編碼：如不分組建議編為0001、0002。 b名稱： c簡(jiǎn)碼：可以不輸 d稅號(hào)：企業(yè)的納稅登記號(hào)前四位為所對(duì)應(yīng)的行政區(qū)編碼。（注：若其前四位編碼在行政區(qū)編碼表中不存在，則系統(tǒng)便給出增設(shè)行政區(qū)編碼的“對(duì)話框”，寫(xiě)出行政區(qū)域名稱以記入行政區(qū)編碼） e地址電話、銀行賬號(hào)：將光標(biāo)在此欄目中點(diǎn)擊兩下，點(diǎn)擊該欄目中的“” 按鈕，在彈出的“備注字段編輯器”中輸入相關(guān)信息。輸入完畢點(diǎn)擊“確認(rèn)”。 3）注意：“退出”與“X”的區(qū)別： “編輯”的狀態(tài)：未處于編輯狀態(tài)時(shí)只能查詢不能修改 4）導(dǎo)入導(dǎo)出：導(dǎo)出用于將編碼庫(kù)中的全部編碼信息，以文本文件格式導(dǎo)出到指定路徑下。此功能一般用于備份編碼庫(kù)信息，以避免編碼信息丟失或重新安裝系統(tǒng)時(shí)手工錄入編碼的繁瑣性。導(dǎo)入用于將文本文件數(shù)據(jù)導(dǎo)到編碼庫(kù)中。 2商品編碼設(shè)置 1）功能：商品編碼設(shè)置主要用來(lái)錄入本企業(yè)所銷售的商品信息，也可以對(duì)已錄入的商品信息進(jìn)行修改和刪除。填開(kāi)發(fā)票時(shí)，“商品信息”只能從該商品編碼庫(kù)中選取。因此，在開(kāi)票前，企業(yè)必須事先將商品信息正確錄入到商品編碼庫(kù)中。 2）方法：“系統(tǒng)設(shè)置/商品編碼” 各工具按鈕及各項(xiàng)填寫(xiě)與客戶編碼基本相同 3）注意： A必須選擇“商品稅目” B商品編碼庫(kù)只能在“商品編碼”中建立，必須事先建立，不能在票面直接輸 C單價(jià)可以是含稅或不含稅，F(xiàn)代表“否”(不含稅) T代表“是”（含稅）3稅目編碼 1）功能：主要用來(lái)對(duì)商品的類別名稱、稅率和征收率等信息進(jìn)行錄入、修改、刪除以及查詢等一系列編輯操作。系統(tǒng)已存有常用稅目，一般情況下無(wú)需進(jìn)行設(shè)置。 2）方法：“系統(tǒng)設(shè)置”“編碼設(shè)置”“稅目編碼”“增值稅” 三、發(fā)票填開(kāi) 三種發(fā)票的填開(kāi)方法基本相同，以下主要對(duì)專用發(fā)票的各種填開(kāi)方法，包括對(duì)清單、折扣、復(fù)制等的操作進(jìn)行詳述。 1簡(jiǎn)單發(fā)票（最多8行） 1）調(diào)空票：“發(fā)票管理/發(fā)票填開(kāi)”“確認(rèn)”（按順序自動(dòng)彈出） 2）填寫(xiě)： A、購(gòu)方信息的填寫(xiě): a 直接輸，點(diǎn)擊“客戶”按鈕可將購(gòu)方信息保存到客戶編碼庫(kù)中 b點(diǎn)名稱或稅號(hào)后的“”選擇 B、商品信息的填寫(xiě)：只能從商品編碼庫(kù)中選取，點(diǎn)擊商品名稱再點(diǎn)出現(xiàn)的“”按鈕選擇。填寫(xiě)信息后，稅額系統(tǒng)自動(dòng)算出，無(wú)法修改 （如客戶信息或商品信息較多時(shí)，可通過(guò)點(diǎn)擊要查找內(nèi)容所屬項(xiàng)目的標(biāo)題欄，執(zhí)行ctrl+鼠標(biāo)左鍵操作可以實(shí)現(xiàn)快速定位或匹配查找客戶及商品信息） ? 一張發(fā)票只能開(kāi)一種稅率，第一行商品決定本張發(fā)票稅率 C、收款人、復(fù)核人：可直接輸入（不保存）或點(diǎn)“”選擇。 3）保存：點(diǎn)“打印”按鈕 4）打印發(fā)票：在打印確認(rèn)框中選擇“打印”則立刻打印出來(lái)；選擇“不打印”則暫時(shí)取消打印，但發(fā)票已保存，只是未打印，可以在“發(fā)票查詢”中打印。 2帶清單發(fā)票（超過(guò)8種商品） 1）調(diào)空票、客戶填寫(xiě)：同前 2）清單填寫(xiě)：?jiǎn)螕簟扒鍐巍卑粹o，在清單窗口中填寫(xiě)商品明細(xì)數(shù)據(jù)，點(diǎn)“退出”返回票面。銷貨清單在填開(kāi)時(shí)不能直接打印，只能在“發(fā)票查詢”功能中查詢后再打印。 3）注意：A帶清單的發(fā)票只能有清單行和清單的折扣行，無(wú)其它商品行。即一張發(fā)票票面即能填商品信息也能填清單信息，但兩者不能同時(shí)出現(xiàn)。 B銷項(xiàng)正數(shù)發(fā)票可以開(kāi)具清單。 C 每張發(fā)票只能帶一份銷貨清單 3折扣銷售 A、無(wú)清單發(fā)票的折扣 1）調(diào)空票、客戶和商品的填寫(xiě)：同前 2）選中要折扣的商品，選擇“折扣”按鈕，在窗口中輸“折扣率”或折扣金額二者確定其一另一項(xiàng)自動(dòng)算出。 3）注意： ? 折扣行算在商品的總行數(shù)中，商品行和其折扣行之間不可再插入其它商品行 ? 折扣后的商品不能修改，需修改時(shí)，先刪除折扣行。 ? 可以對(duì)每一單行商品折扣，也可以對(duì)連續(xù)多行或所有商品統(tǒng)一折扣。 ? 必須所有商品行均生效后才能折扣 B、清單發(fā)票的折扣 點(diǎn)擊票面“清單”進(jìn)入“銷貨清單填開(kāi)窗口”，填寫(xiě)清單內(nèi)容后，選中要折扣的商品，選擇“折扣”按鈕，在窗口中輸“折扣率”或折扣金額二者確定其一另一項(xiàng)自動(dòng)算出，點(diǎn)“退出”返回票面。 4開(kāi)一張負(fù)數(shù)發(fā)票 1）功能：當(dāng)企業(yè)所開(kāi)發(fā)票有誤或者由于商品質(zhì)量等問(wèn)題購(gòu)方退貨時(shí)，但因已抄稅不能作廢，可開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票來(lái)沖抵。 填開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票時(shí)，必須先指定其對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的代碼和號(hào)碼，在打印負(fù)數(shù)發(fā)票時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)將對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的代碼和號(hào)碼打印在負(fù)數(shù)發(fā)票“備注欄”內(nèi)。 2）方法： 調(diào)空票：同前 點(diǎn)“負(fù)數(shù)”按鈕，輸入對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的代碼、號(hào)碼，并確認(rèn)一遍，-“下一步”“確定“，會(huì)出現(xiàn)兩種情況: A、當(dāng)前發(fā)票庫(kù)中有對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票:系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)填入發(fā)票信息，并且數(shù)量和金額填充為負(fù)數(shù)。 B、當(dāng)前發(fā)票庫(kù)中沒(méi)有對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票:點(diǎn)擊“確定”后自行手工填寫(xiě)發(fā)票信息（數(shù)量或金額填負(fù)數(shù)）。 保存、打印發(fā)票：同前。 3）注意： A、銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票不允許附帶清單，也不能加折扣。 B、已作廢的票不能開(kāi)負(fù)數(shù) 5復(fù)制發(fā)票： 1）功能：當(dāng)將要開(kāi)的發(fā)票與以前開(kāi)過(guò)的內(nèi)容完全或部分相同時(shí)，可用此功能提高開(kāi)票速度 2）調(diào)出空票，按“復(fù)制”按鈕，雙擊要復(fù)制的發(fā)票（如只復(fù)制商品信息可在“選項(xiàng)”中取消“客戶信息”） 只有正數(shù)發(fā)票可以復(fù)制，復(fù)制的發(fā)票在打印前可以修改 6普通發(fā)票和廢舊物資發(fā)票填開(kāi) 三種發(fā)票的填開(kāi)方法基本相同普通發(fā)票、廢舊物資發(fā)票同樣可以帶清單、折扣和開(kāi)具負(fù)數(shù)，各種發(fā)票打印在票面上的為不含稅單價(jià) 下面主要對(duì)普通發(fā)票與廢舊物資發(fā)票填開(kāi)過(guò)程中的特點(diǎn)進(jìn)行說(shuō)明。 1）普通發(fā)票 “發(fā)票管理”“發(fā)票開(kāi)具管理”“發(fā)票填開(kāi)”“普通發(fā)票填開(kāi)”：系統(tǒng)自動(dòng)按順序調(diào)出待開(kāi)具的普通發(fā)票號(hào)碼確認(rèn)窗口。 A、名稱必須填寫(xiě)，其它項(xiàng)可以為空。購(gòu)方有稅號(hào)的必須填寫(xiě)，稅號(hào)可以為15位、18位或20位。 B、系統(tǒng)支持填開(kāi)稅率不大于31%的增值稅普通發(fā)票，但企業(yè)應(yīng)自覺(jué)根據(jù)當(dāng)前的增值稅政策填開(kāi)發(fā)票，所選稅率應(yīng)符合國(guó)稅局要求，以免造成開(kāi)具的發(fā)票無(wú)效。 C、發(fā)票票面左上角會(huì)生成一個(gè)20位效驗(yàn)碼，便于購(gòu)方查驗(yàn)真?zhèn)?D、普通發(fā)票不可以抵扣，企業(yè)可以按照自愿原則去稅局進(jìn)行發(fā)票驗(yàn)證。 2）廢舊物資 “發(fā)票管理”“發(fā)票開(kāi)具管理”“發(fā)票填開(kāi)”“廢舊物資發(fā)票填開(kāi)”：系統(tǒng)自動(dòng)按順序調(diào)出待開(kāi)具的廢舊物資發(fā)票填開(kāi)窗口。 A、廢舊物資發(fā)票只能選取稅率為“0”的商品進(jìn)行開(kāi)具，其它稅率商品無(wú)法選取。 B、廢舊物資發(fā)票打印在紙質(zhì)專用發(fā)票上，系統(tǒng)自動(dòng)在紙質(zhì)發(fā)票左上角打印“廢舊物資”字樣，以區(qū)別與一般的增值稅專用發(fā)票。四、發(fā)票查詢 1、功能：已開(kāi)發(fā)票查詢主要功能查詢已開(kāi)具的各種發(fā)票、清單內(nèi)容及實(shí)現(xiàn)發(fā)票重復(fù)打印、連續(xù)打印、銷貨清單打印。 2、方法：“發(fā)票管理/發(fā)票查詢”-（選擇月份）-“確認(rèn)” A重復(fù)打印發(fā)票：選中要打印的發(fā)票，點(diǎn)擊工具欄中的“打印”-“發(fā)票”。 B打印清單：選中要打印清單的發(fā)票，點(diǎn)擊“打印”-“銷貨清單”（全打格式）-“打印” C連續(xù)打印：用“Ctrl+鼠標(biāo)左鍵”選擇發(fā)票“打印”“發(fā)票“。 D通過(guò)“查找”按鈕，然后在購(gòu)方信息處輸入該企業(yè)的名稱或稅號(hào)，可以查詢給某企業(yè)開(kāi)具的所有發(fā)票。 注：打印發(fā)票既可以在發(fā)票填寫(xiě)窗口，點(diǎn)擊打印按鈕打印，也可以在“發(fā)票查詢”功能中重復(fù)打印。（發(fā)票可以單張打印，也可以多張連續(xù)打印。）五、發(fā)票作廢 1已開(kāi)發(fā)票作廢 1）功能：當(dāng)企業(yè)所開(kāi)各種發(fā)票有誤或者由于商品質(zhì)量等問(wèn)題購(gòu)方退貨時(shí)，若該張所開(kāi)發(fā)票未抄稅，則可利用已開(kāi)發(fā)票作廢功能來(lái)作廢該張發(fā)票的電子信息。 2）方法：“發(fā)票管理/發(fā)票作廢“選中要作廢的發(fā)票“作廢”“確認(rèn)”“確定” 3）說(shuō)明： A、已抄報(bào)稅的或跨月的發(fā)票不能作廢，只能開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷。 B、發(fā)票作廢后無(wú)法改變作廢狀態(tài)，作廢時(shí)要仔細(xì)核對(duì)。 C、對(duì)已開(kāi)發(fā)票進(jìn)行作廢時(shí)，系統(tǒng)限定除“系統(tǒng)管理員”身份可以作廢任何操作員開(kāi)具的發(fā)票外，其他操作員身份必須遵守“誰(shuí)開(kāi)具，誰(shuí)作廢”的原則。(作廢時(shí)提示“當(dāng)前發(fā)票庫(kù)沒(méi)有符合條件的發(fā)票”可能是本期本開(kāi)票員沒(méi)開(kāi)具發(fā)票) 2未開(kāi)發(fā)票作廢（一般不用） 1）功能：當(dāng)企業(yè)尚未使用的紙質(zhì)發(fā)票遺失或損毀時(shí)，可利用未開(kāi)發(fā)票作廢功能將金稅卡中相應(yīng)的電子發(fā)票進(jìn)行作廢處理。必須等到該發(fā)票成為金稅卡中的“當(dāng)前號(hào)碼”才能操作 2）方法：“發(fā)票管理/發(fā)票開(kāi)具管理/未開(kāi)發(fā)票作廢”“確認(rèn)”放棄（只作廢一張）第六部分抄稅報(bào)稅一、抄報(bào)稅處理 1抄報(bào)稅流程及抄稅時(shí)間 1）基本流程：抄稅寫(xiě)IC卡打印銷項(xiàng)報(bào)表持IC卡及報(bào)表到國(guó)稅報(bào)稅 2）抄稅時(shí)間： ? 征期抄稅：每月1日開(kāi)票時(shí)系統(tǒng)提示“已到抄稅期請(qǐng)及時(shí)抄稅”，此時(shí)必須做抄稅處理，否則無(wú)法開(kāi)票；報(bào)稅期內(nèi)必須報(bào)稅，否則，系統(tǒng)自動(dòng)鎖死；1-10 系統(tǒng)提示“金稅卡已到鎖死期，請(qǐng)及時(shí)抄報(bào)稅”，則需抄稅后到稅局報(bào)稅。 ? 非征期隨時(shí)抄稅：抄稅時(shí)間不受限制，但在下次抄稅前必須報(bào)稅。 注意：系統(tǒng)支持隨時(shí)抄稅，是為了解決開(kāi)票量不斷增大的問(wèn)題及稅務(wù)機(jī)關(guān)的管理，系統(tǒng)提示“發(fā)票寫(xiě)入?yún)^(qū)已滿”企業(yè)可以執(zhí)行非征期抄稅，然后才能繼續(xù)開(kāi)具發(fā)票，因此如無(wú)需要不允許操作，每月只進(jìn)行征期抄報(bào)稅即可，并且無(wú)論該月是否領(lǐng)用及開(kāi)具發(fā)票都必須進(jìn)行征期抄報(bào)稅。 2抄報(bào)稅方法步驟： 1）寫(xiě)IC卡：“報(bào)稅處理”“抄稅處理” 2）打印報(bào)表：“報(bào)稅處理”“發(fā)票資料” 3）說(shuō)明： ? “抄稅處理”一次性