施工企業(yè)財務報表.xls

工企業(yè)會計科目表 順序號 編 號 科 目 名 稱 一 資產(chǎn)類 現(xiàn)金 銀行存款 其他貨幣資金 短期投資 應收票據(jù) 應收賬款 壞賬準備 預付賬款 內(nèi)部往來 備用金 其他應收款 物資采購 采購保管費 庫存材料 周轉(zhuǎn)材料 低值易耗品 材料成本差異 委托加工物資 庫存產(chǎn)成品 待攤費用 長期投資 撥付所屬資金 固定資產(chǎn) 累計折舊 固定資產(chǎn)清理 臨時設施 臨時設施攤銷 專項工程支出 無形資產(chǎn) 遞延資產(chǎn) 待處理財產(chǎn)損溢 待轉(zhuǎn)銷匯兌損益 二 負債類 短期投資 應付票據(jù) 應付賬款 預收賬款 其他應付款 應付工資 應付福利費 應交稅金 應付利潤 其他應付款 預提費用 長期借款 應付債券 長期應付款 遞延稅款 專項應付款 住房周轉(zhuǎn)金 三 所有者權益類 實收資本 上級撥入資金 資本公積 盈余公積 本年利潤 利潤分配 四 成本類 工程施工 工業(yè)生產(chǎn) 機械作業(yè) 輔助生產(chǎn) 五 損益類 工程結(jié)算收入 工程結(jié)算成本 工程結(jié)算稅金及附加 其他業(yè)務收入 其他業(yè)務支出 管理費用 財務費用 投資收益 營業(yè)外收入 營業(yè)外支出 所得稅 以前年度損益調(diào)整 資 產(chǎn) 負 債 表 會施01表 編制單位 年 月 日 單位 元 年 期 年 期 資 產(chǎn) 行次 初 末 負債及所有者權益 行次 初 末 數(shù) 數(shù) 數(shù) 數(shù) 流動資產(chǎn) 流動負債 貨幣資金 短期借款 短期投資 應付票據(jù) 應收票據(jù) 應付賬款 應收賬款 預收賬款 減 壞賬準備 應付內(nèi)部單位款 預付賬款 其他應付款 應收內(nèi)部單位款 應付工資 備用金 其中 含量工資包干節(jié)余 其他應收款 應付福利費 待攤費用 未交稅金 存貨 未付利潤 其中 在建工程 其他未交款 待處理流動資產(chǎn)凈損失 預提費用 一年內(nèi)到期的長期債券投資 一年內(nèi)到期的長期負債 其他流動資產(chǎn) 其他流動負債 流動資產(chǎn)合計 流動負債合計 長期投資 長期負債 長期投資 長期借款 撥付所屬資金 應付債券 固定資產(chǎn) 長期應付款 固定資產(chǎn)原價 減 累計折舊 其他長期負債 固定資產(chǎn)凈值 其中 專項應付款 固定資產(chǎn)清理 住房周轉(zhuǎn)金 待處理固定資產(chǎn)凈損失 長期負債合計 固定資產(chǎn)合計 遞延稅項 專項工程 遞延稅款貸項 專項工程 負債合計 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn) 所有者權益 無形資產(chǎn) 實收資本 遞延資產(chǎn) 上級撥入資金 資本公積 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計 盈余公積 其他資產(chǎn) 其中 公益金 臨時設施 未分配利潤 減 臨時設施攤銷 所有者權益合計 臨時設施凈值 臨時設施清理 其他長期資產(chǎn) 其他資產(chǎn)合計 遞延稅項 遞延稅款借項 資產(chǎn)總計 負債及所有者權益總計 補充資料 1 已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票 元 2 已包括在固定資產(chǎn)原價內(nèi)的融資租入 固定資產(chǎn)原價 元 損 益 表 會施02表 編制單位 年 月 單位 元 項 目 行次 本月數(shù) 本年累計數(shù) 一 工程結(jié)算收入 減 工程結(jié)算成本 工程結(jié)算稅金及附加 二 工程結(jié)算利潤 加 其他業(yè)務利潤 減 管理費用 財務費用 三 營業(yè)利潤 加 投資收益 營業(yè)外收入 用含量工資節(jié)余彌補利潤 減 營業(yè)外支出 結(jié)轉(zhuǎn)的含量工資包干結(jié)余 加 以前年度損益調(diào)整 四 利潤總額 減 所得稅 五 凈利潤 利 潤 分 配 表 會施02表附表1 編制單位 年 單位 元 項 目 行次 本年實際 上年實際 一 凈利潤 減 應交財政特種基金 加 年初未分配利潤 減 歸還借款的利潤 二 可供分配的利潤 加 盈余公積補虧 減 提取盈余公積 應付利潤 轉(zhuǎn)作獎金的利潤 三 年度未分配利潤 財務狀況變動表 會施03表 編制單位 年 單位 元 流動資金來源和運用 行次 金 流動資金各項目的變動 行次 金 額 額 一 流動資金來源 一 流動資產(chǎn)本年增加數(shù) 本年凈利潤 貨幣資金 加 不減少流動資金的費用和損失 短期投資 固定資產(chǎn)折舊 應收票據(jù) 臨時設施攤銷 應收賬款 無形資產(chǎn) 遞延資產(chǎn)及其他 減 壞賬準備 資產(chǎn)攤銷 減其他負債轉(zhuǎn)銷 預付賬款 固定資產(chǎn)盤虧 減盤盈 應收內(nèi)部單位款 清理固定資產(chǎn)損失 減收益 備用金 遞延稅款 其他應收款 其他不減少流動資金 待攤費用 的費用和損失 存貨 小 計 其中 在建工程 其他來源 其他流動資產(chǎn) 固定資產(chǎn)清理收入 待處理流動資產(chǎn)凈損失 減清理費用 一年內(nèi)到期的長期債券 投資 收回長期投資 流動資產(chǎn)合計 增加長期借款 二 流動負債本年增加數(shù) 發(fā)行債券 短期借款 增加長期應付款 應付票據(jù) 增加其他長期負債 應付賬款 投資轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn) 預收賬款 投資轉(zhuǎn)出無形資產(chǎn) 應付內(nèi)部單位款 資本凈增加額 其他應付款 小 計 應付工資 流動資金來源合計 應付福利費 二 流動資金運用 未交稅金 利潤分配 未付利潤 應交財政特種基金 其他未交款 提取盈余公積 預提費用 應付利潤 其他流動負債 轉(zhuǎn)作獎金的利潤 一年內(nèi)到期的長期負債 歸還借款的利潤 小 計 其他運用 增加固定資產(chǎn)