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現(xiàn)狀分析報(bào)告一九九九年十月十五日 中國(guó)電信JMCC業(yè)務(wù)流程優(yōu)化咨詢項(xiàng)目 議程 現(xiàn)狀分析方法現(xiàn)有流程 宏觀圖 Level0 現(xiàn)有流程 第一層流程圖 Level1 采購(gòu)管理 PO AP 財(cái)務(wù)與稅務(wù)報(bào)告管理 GL 預(yù)算管理 GL 基建項(xiàng)目管理 PA 固定資產(chǎn)管理 FA 庫(kù)存管理 INV 現(xiàn)金管理 CM 收入管理 AR 重點(diǎn)問(wèn)題討論制度問(wèn)題流程與監(jiān)控問(wèn)題附件一 省 市 縣詳細(xì)流程分析公司概述模塊概述流程圖問(wèn)題列表附件二 Oracle調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材調(diào)研問(wèn)題回答文檔業(yè)務(wù)描述工作文檔 報(bào)告 現(xiàn)狀流程記錄 現(xiàn)狀流程問(wèn)題 現(xiàn)狀分析方法 現(xiàn)有流程 宏觀圖 現(xiàn)有流程 采購(gòu)管理及其它應(yīng)付業(yè)務(wù) 采購(gòu)業(yè)務(wù) 應(yīng)付業(yè)務(wù) 總帳業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)類采購(gòu)SIM卡 儲(chǔ)值卡 及充值卡廣告及宣傳用品 固定資產(chǎn)類采購(gòu)工程配套 物業(yè) 車輛及辦公設(shè)備 項(xiàng)目類采購(gòu)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)主設(shè)備網(wǎng)絡(luò)建設(shè)工程配套設(shè)備 其它類采購(gòu)經(jīng)PO 辦公用品不經(jīng)PO 基站地址及營(yíng)務(wù)廳租賃 采購(gòu)類應(yīng)付采購(gòu)付款 財(cái)務(wù)匯總 營(yíng)運(yùn)類應(yīng)付應(yīng)付話費(fèi)漫游話費(fèi) 附加費(fèi)及網(wǎng)間結(jié)算付款應(yīng)付電路租費(fèi) 無(wú)委 頻率占用 費(fèi) 企業(yè)類應(yīng)付土建工程及裝修工程拔款自動(dòng)周轉(zhuǎn)金 拔落市資金 行政類應(yīng)付員工工資 福利及獎(jiǎng)金差旅費(fèi)支付 采購(gòu)管理 重點(diǎn)問(wèn)題討論 采購(gòu)管理 制度供應(yīng)商管理不夠嚴(yán)謹(jǐn) 沒有供應(yīng)商記錄 編號(hào) 評(píng)審不足 采購(gòu)上限 比率 等 在工程采購(gòu)招標(biāo)找供應(yīng)商時(shí) 沒有政策規(guī)定按金額而要求一定數(shù)目的招標(biāo)書 計(jì)財(cái)部也不能對(duì)供應(yīng)商作帳齡分析 沒有定期對(duì)長(zhǎng)期合作的供應(yīng)商與市場(chǎng)上其他供應(yīng)商作價(jià)格及質(zhì)量的比較 省 沒有設(shè)立一個(gè)獨(dú)立的采購(gòu)部門進(jìn)行統(tǒng)一采購(gòu) 省 市 沒有制定 合格供應(yīng)商 列表及增減列表的程序 省 市 沒有書面界定采購(gòu)審批權(quán)限導(dǎo)致采購(gòu)流程中經(jīng)過(guò)分管經(jīng)理及總經(jīng)理的多重審批 而當(dāng)分管經(jīng)理及總經(jīng)理出外公干時(shí)更耽誤了采購(gòu)的進(jìn)度 省 市 縣公司的固定資產(chǎn)采購(gòu)是由當(dāng)?shù)氐碾娦啪执k 市公司未有按人力資源因素訂立縣公司所負(fù)責(zé)的固定資產(chǎn)采購(gòu)范圍 縣 重點(diǎn)問(wèn)題討論 采購(gòu)管理 流程與監(jiān)控請(qǐng)購(gòu)過(guò)程不夠規(guī)范 請(qǐng)購(gòu)部門沒有指定請(qǐng)購(gòu)人員 也沒有設(shè)立請(qǐng)購(gòu)權(quán)限及標(biāo)準(zhǔn)格式請(qǐng)購(gòu)單 省 采購(gòu)計(jì)劃考慮因素不足夠 固定資產(chǎn)的申購(gòu)由使用單位經(jīng)相關(guān)采購(gòu)部門 到計(jì)財(cái)部才發(fā)現(xiàn)財(cái)政預(yù)算不許可 浪費(fèi)行政時(shí)間 省 沒有定期與主要設(shè)備供應(yīng)商對(duì)帳 省 沒有標(biāo)準(zhǔn)格式的采購(gòu)單 一般多使用合同形式但沒有統(tǒng)一的合同編號(hào) 采購(gòu)部與財(cái)務(wù)部采用不同的合同編碼 省 供應(yīng)商發(fā)票直接送到歸口部門 并非到計(jì)劃財(cái)務(wù)部 形成監(jiān)控問(wèn)題 發(fā)票應(yīng)該直接送到計(jì)劃財(cái)務(wù)部 例外事項(xiàng)應(yīng)事先有被授權(quán)人批準(zhǔn) 省 市 采購(gòu)的合同談判多數(shù)由經(jīng)辦人負(fù)責(zé) 同時(shí)一般有法律約束力的合同都由經(jīng)辦人簽署 許多時(shí)候經(jīng)辦人并非管理層人員 形成了監(jiān)控的問(wèn)題 省 重點(diǎn)問(wèn)題討論 采購(gòu)及其它應(yīng)付業(yè)務(wù) 制度分公司沒有訂立一個(gè)系統(tǒng)化的審批權(quán)限 所有費(fèi)用 除電路租費(fèi) 基站電費(fèi)及租賃費(fèi) 都要通過(guò)分公司總經(jīng)理審批 這不但占用了分公司高層管理人員的時(shí)間 而且對(duì)審批的過(guò)程也未必產(chǎn)生增值的作用 市 未設(shè)立完善制度以確保有權(quán)簽署付款的人員離開公司或調(diào)職后 財(cái)務(wù)會(huì)馬上通知有關(guān)銀行修改記錄 省 市 分公司沒法向電信局計(jì)費(fèi)中心所計(jì)算的網(wǎng)間結(jié)算收入及支出報(bào)告進(jìn)行任何查核 無(wú)形中增加了固有的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn) 市 對(duì)于一些未有作出竣工決算而已投入使用的固定資產(chǎn) 財(cái)務(wù)部都只按已繳付的工程款轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn) 而未有收到發(fā)票的部分工程款則不進(jìn)帳 引致實(shí)際使用的資產(chǎn)值跟財(cái)務(wù)帳不相配 市 重點(diǎn)問(wèn)題討論 采購(gòu)及其它應(yīng)付業(yè)務(wù) 流程與監(jiān)控目前JMCC指定高層管理人員作付款審核 并未設(shè)立層次性的付款批核制度 但隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展及縣公司的分配 一套完善的制度是必須的 省 對(duì)一般的采購(gòu)付款 會(huì)計(jì)核算員都采用現(xiàn)金制而不列入應(yīng)付帳 在付款的審批流程 需要對(duì)供應(yīng)商資料作出重復(fù)性的核對(duì) 省 市 由于現(xiàn)金制的作法 而且發(fā)票是從供應(yīng)商直接給采購(gòu)部門 所以財(cái)務(wù)報(bào)表上未能實(shí)際反映負(fù)責(zé)情況 省 市 發(fā)票從供應(yīng)商直接傳給采購(gòu)部 而非財(cái)務(wù)部 做成入帳時(shí)間差距 應(yīng)付帳款不能完全反映實(shí)及情況 并且增加了欺詐行為的可能性 省 市 現(xiàn)有流程 財(cái)務(wù)與稅務(wù)報(bào)告 帳務(wù)作業(yè) 財(cái)務(wù)報(bào)告 稅務(wù) 庫(kù)存帳務(wù) 省財(cái)務(wù)報(bào)表 市財(cái)務(wù)報(bào)表 報(bào)表匯總 科目表維護(hù) 財(cái)務(wù)分析報(bào)表 報(bào)稅 應(yīng)收帳務(wù) 應(yīng)付帳務(wù) 固定資產(chǎn)帳務(wù) 現(xiàn)金帳務(wù) 縣財(cái)務(wù)報(bào)表 重點(diǎn)問(wèn)題討論 財(cái)務(wù)與稅務(wù)報(bào)告 制度各個(gè)公司可以因自己需要對(duì) 其他應(yīng)收 其他應(yīng)付 及 在建工程 的明細(xì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行維護(hù) 沒有全省統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目表維護(hù) 省 市 流程與監(jiān)控會(huì)計(jì)科目表的維護(hù)沒有專職的人負(fù)責(zé) 也沒有設(shè)立維護(hù)的監(jiān)控流程 編寫會(huì)計(jì)科目表的建立和維護(hù)規(guī)范的程序文檔 在系統(tǒng)上 可以做帳的使用者便能任意增加會(huì)計(jì)科目表 省 市 上級(jí)公司不能遙控屬下公司的財(cái)務(wù)資料 現(xiàn)在下級(jí)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料是以月報(bào)表的形式向上提交 省 市 重點(diǎn)問(wèn)題討論 財(cái)務(wù)與稅務(wù)報(bào)告 流程與監(jiān)控市公司的所有財(cái)務(wù)報(bào)表都是手工生成 而省公司的報(bào)表只有資產(chǎn)負(fù)債表及損益表是自動(dòng)生成 省 市 報(bào)表匯總時(shí)需要市公司來(lái)省公司一起制作 此外各市報(bào)表資料需要在財(cái)務(wù)系統(tǒng)輸入?yún)R總 用以檢查 另外重復(fù)再用EXCEL匯總 方便制作報(bào)表 省 市 制作每月報(bào)表時(shí) 縣公司會(huì)計(jì)人員需要攜同憑證到市公司作審核及輸入市公司的財(cái)務(wù)系統(tǒng) 程序繁復(fù) 市 報(bào)表只提供基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及有限的信息 管理人員并不能依報(bào)表資料作出深入的業(yè)務(wù)分析 省 現(xiàn)在沒有管理會(huì)計(jì)的概念 因此并沒有收集非財(cái)務(wù)上的主要信息 作業(yè)務(wù)上的決策 計(jì)劃和分析 省 市 市公司合同并沒有提交印花稅 合同缺乏保障 市 現(xiàn)有流程 預(yù)算管理 投資計(jì)劃 預(yù)算控制 省預(yù)算修定及平衡 市投資計(jì)劃 省投資計(jì)劃 預(yù)算匯總 投資完成統(tǒng)計(jì) 執(zhí)行 收支追蹤分析 財(cái)務(wù)收支預(yù)算 縣投資計(jì)劃 省收支預(yù)算 市收支預(yù)算 縣收支預(yù)算 預(yù)算匯總 市預(yù)算修定及平衡 省預(yù)算修定及平衡 市預(yù)算修定及平衡 重點(diǎn)問(wèn)題討論 預(yù)算管理 制度 省公司沒有發(fā)預(yù)算指引給市縣公司以作預(yù)算報(bào)告的參考 導(dǎo)致市縣公司所制作的預(yù)算報(bào)告理念不一致 省 市 流程與監(jiān)控投資計(jì)劃預(yù)算或其他支出預(yù)算不能輸入電腦來(lái)作自動(dòng)化監(jiān)控 現(xiàn)在的監(jiān)控和考核是手工做的 省 市 省市公司對(duì)做投資預(yù)算的經(jīng)驗(yàn)有限 也缺乏以往的數(shù)據(jù)及非財(cái)務(wù)信息來(lái)作預(yù)算參考 因此投資計(jì)劃并不能完全反映實(shí)際需要 省 市 投資計(jì)劃在董事會(huì)通過(guò)后并沒有將信息下達(dá)到市公司 市公司并不知道已通過(guò)的投資金額以作適當(dāng)?shù)谋O(jiān)控 省 現(xiàn)有流程 基建項(xiàng)目管理ProjectCycle 省公司 市公司 項(xiàng)目規(guī)劃 主設(shè)備采購(gòu) 項(xiàng)目工作計(jì)劃 工程采購(gòu) 項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告 項(xiàng)目工作報(bào)告 工程實(shí)施 申請(qǐng)資金 工程配套設(shè)備采購(gòu) 項(xiàng)目實(shí)施 預(yù)估折舊 資本化 重點(diǎn)問(wèn)題討論 基建項(xiàng)目管理 制度現(xiàn)在在項(xiàng)目會(huì)計(jì)方面 只有將項(xiàng)目的直接物料費(fèi)用分?jǐn)偟矫總€(gè)市公司 并沒有將項(xiàng)目的其他成本如經(jīng)常開支 OVERHEAD 和員工工資 LABOURCOST 等分?jǐn)偟礁黜?xiàng)目上 省 市 省公司沒有運(yùn)用項(xiàng)目會(huì)計(jì)概念在在建工程項(xiàng)目中 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)記錄并沒有參考確實(shí)工程進(jìn)度 因此資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)有較大機(jī)會(huì)低估資產(chǎn) 省 市 網(wǎng)絡(luò)擴(kuò)容的規(guī)模是以經(jīng)驗(yàn)去決定 沒有一個(gè)業(yè)務(wù)模型將客戶增長(zhǎng) 網(wǎng)絡(luò)質(zhì)量及財(cái)務(wù)成本等作整體分析 幫助決定網(wǎng)絡(luò)的規(guī)模 省 網(wǎng)絡(luò)工程的成本效益分析依靠設(shè)計(jì)院的可行性研究報(bào)告中提供 省公司沒有做嚴(yán)緊的成本效益分析去證明項(xiàng)目投資是否有合理回報(bào) 設(shè)計(jì)院的可行性研究報(bào)告中雖然有風(fēng)險(xiǎn)分析及敏感性分析 但并不嚴(yán)謹(jǐn) 省 重點(diǎn)問(wèn)題討論 基建項(xiàng)目管理 流程與監(jiān)控項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃表只提供重要項(xiàng)目完成里程碑 省市公司都沒有制定詳細(xì)的項(xiàng)目計(jì)劃將工程分作數(shù)個(gè)階段 每階段將工程工作 指標(biāo) 預(yù)算 資源要求 進(jìn)度進(jìn)行細(xì)化 以便管理和追蹤 省 市 用以項(xiàng)目規(guī)劃的數(shù)據(jù)沒有利用數(shù)據(jù)庫(kù)去收集 處理及分析 不能作趨勢(shì)分析和預(yù)測(cè)去支持規(guī)劃上的決策 省 制度在工程規(guī)劃時(shí) 沒有作資金需求分析 而投資計(jì)劃的資金需求因工程規(guī)劃時(shí)間與做投資計(jì)劃時(shí)間有差異而變得不準(zhǔn)確 省 重點(diǎn)問(wèn)題討論 基建項(xiàng)目管理 流程與監(jiān)控沒有對(duì)工程項(xiàng)目投資作檢討 考核項(xiàng)目投資是否到達(dá)目的及指標(biāo) 實(shí)際收益與成本 客戶增長(zhǎng)和用量是否達(dá)到預(yù)期指標(biāo) 以便在將來(lái)改善預(yù)測(cè)的質(zhì)量 省 市公司提供的項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告只有完成時(shí)間 并沒有報(bào)告未完成工作的情形 省 市 現(xiàn)有流程 固定資產(chǎn)管理 省市公司 固定資產(chǎn)采購(gòu) 資產(chǎn)卡建立及提折舊 固定資產(chǎn)報(bào)表生成 固定資產(chǎn)調(diào)撥 固定資產(chǎn)盤點(diǎn) 固定資產(chǎn)報(bào)廢 重點(diǎn)問(wèn)題討論 固定資產(chǎn)管理 制度在移動(dòng)電話業(yè)務(wù)跟郵電局分割時(shí) 郵電局沒有把移動(dòng)電話業(yè)務(wù)有關(guān)的固定資產(chǎn)記錄 包括固定資產(chǎn)卡片 轉(zhuǎn)交到移動(dòng)公司 引至在固定資產(chǎn)管理及記錄的完整性未能作出有效的控制 省 市 只以二千元人民幣決定是否固定資產(chǎn)項(xiàng)目可以考慮提高 使固定理正確度和效率提高 省 市 固定資產(chǎn)的分類并不一致 因沒有指引 某些固定資產(chǎn)在不同帳務(wù)人員處理時(shí) 會(huì)歸類到不同的固定資產(chǎn)類別上 省 省公司內(nèi)部的固定資產(chǎn)調(diào)撥沒有設(shè)立一套完善的程序 要求各部門需要調(diào)撥時(shí)通知財(cái)務(wù)部進(jìn)行資料更改 省 沒有定期實(shí)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn) 未能對(duì)已損耗的固定資產(chǎn)在帳上及時(shí)反映 市 重點(diǎn)問(wèn)題討論 固定資產(chǎn)管理 每月折舊項(xiàng)目入帳的金額 沒有經(jīng)過(guò)批核程序 如有異常項(xiàng)目 不容易發(fā)現(xiàn) 省 現(xiàn)存在工程部 維護(hù)部的工程物料固定資產(chǎn)清單跟財(cái)務(wù)記錄并不對(duì)應(yīng) 如有固定資產(chǎn)報(bào)廢 未能把對(duì)應(yīng)物件在帳上作準(zhǔn)確調(diào)整 市 在計(jì)算固定資產(chǎn)折舊時(shí) 并沒有考慮 到已完全折舊的固定資產(chǎn)不用繼續(xù)提折舊 引至計(jì)提數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確 市 流程與監(jiān)控現(xiàn)在固定資產(chǎn)是沒有編碼和標(biāo)簽去識(shí)別 在盤點(diǎn)時(shí)只能依賴部門自行識(shí)別 容易引起錯(cuò)誤 也增加盤點(diǎn)所需時(shí)間 省 市 各部門現(xiàn)沒有設(shè)立臺(tái)帳去監(jiān)控固定資產(chǎn) 省 現(xiàn)在固定資產(chǎn)管理缺乏分析報(bào)表 例 固定資產(chǎn)使用率 修理費(fèi)用 修理次數(shù) 采購(gòu)固定資產(chǎn)所需時(shí)間等 以方便制定決策 省 重點(diǎn)問(wèn)題討論 固定資產(chǎn)管理 流程與監(jiān)控在計(jì)算固定資產(chǎn)折舊時(shí) 并沒有考慮 到已完全折舊的固定資產(chǎn)不用繼續(xù)提折舊 引至計(jì)提數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確 市 沒有對(duì)每件主要備件作維修記錄 沒有數(shù)據(jù)提供該主要備件的使用壽命并作適當(dāng)?shù)牟少?gòu)及報(bào)消 市 財(cái)務(wù)部把所有工程余料及新購(gòu)備件當(dāng)作固定資產(chǎn)處理 對(duì)一些未有開始使用的備件也在工程竣工時(shí)開始計(jì)提折舊 使折舊總額未能反映真實(shí)所需成本 市 現(xiàn)有流程 庫(kù)存管理 省使用部門 市 縣使用部門 市 縣倉(cāng)庫(kù) 省倉(cāng)庫(kù) SIM卡 儲(chǔ)值卡 充值卡宣傳禮品 SIM卡及儲(chǔ)值卡出 入庫(kù)充值卡出 入庫(kù)宣傳禮品出 入庫(kù) 電話及配件SIM卡及儲(chǔ)值卡宣傳用品 工程備件 工程配套備件 辦公用品 工程備件出 入庫(kù) 工程備件出 入庫(kù) 辦公用品出 入庫(kù) 辦公用品 辦公用品出 入庫(kù) 業(yè)務(wù)類物料 固定資產(chǎn) 項(xiàng)目類物料 其它類物料 重點(diǎn)問(wèn)題討論 庫(kù)存管理 制度各部門存在內(nèi)部制定的庫(kù)存進(jìn)出記錄方法 并沒有統(tǒng)一的審批流程和記錄文檔 省 市 管理層沒有制定有關(guān)流程或制度處理呆死料 也沒有在帳上作貶值處理 省 市 省 市和縣公司現(xiàn)沒有詳細(xì)的物品分類規(guī)則 物品的分類主要以物理屬性和用途分為SIM卡 電話及配件 辦公用品 工程設(shè)備 固定資產(chǎn)等 省 市 流程與監(jiān)控現(xiàn)系統(tǒng)無(wú)明確的物料編碼 也沒有物料編碼規(guī)則 省 市 合格 不合格 待驗(yàn)物料等都不采用明確的庫(kù)位控制 倉(cāng)庫(kù)沒有庫(kù)位編碼也沒有報(bào)廢倉(cāng)庫(kù) 省 市 倉(cāng)庫(kù)在運(yùn)作上沒有流程去處理呆死料 對(duì)呆死料也沒有貶值處理 省 市 重點(diǎn)問(wèn)題討論 庫(kù)存管理 流程與監(jiān)控在收代銷貨物時(shí)并沒有驗(yàn)清代品質(zhì)數(shù) 容易引起將來(lái)不必要的糾紛 市 財(cái)務(wù)部并沒有參與過(guò)手機(jī)及配件的盤點(diǎn) 管理層并沒有提供有關(guān)指引盤點(diǎn)人員 市 一般來(lái)說(shuō) 庫(kù)存的盤點(diǎn)與監(jiān)控不足 省 市 現(xiàn)有流程 現(xiàn)金管理 計(jì)財(cái) 出納 出納日常作業(yè) 現(xiàn)金 銀行付款 現(xiàn)金 銀行收款 現(xiàn)金管理憑証處理 出納定期作業(yè) 現(xiàn)金盤點(diǎn) 銀行對(duì)帳 重點(diǎn)問(wèn)題討論 現(xiàn)金管理 制度現(xiàn)在省公司沒有做現(xiàn)金流量預(yù)測(cè) 因此在貸款需求估計(jì) 預(yù)備債務(wù)的償還及采購(gòu)的支付和定期存款的續(xù)存等可能發(fā)生差誤 容易引至流動(dòng)現(xiàn)金過(guò)多或不足夠的情況 現(xiàn)金使用沒有效率 會(huì)使企業(yè)利息成本增加 信用額記錄不好 省 市 流程與監(jiān)控作現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)只有出納一人負(fù)責(zé) 并沒有其他的員工審實(shí) 省 現(xiàn)在與銀行對(duì)帳是以手工進(jìn)行 所費(fèi)需時(shí) 省 現(xiàn)有流程 應(yīng)收及收入管理 客戶 計(jì)費(fèi)中心 計(jì)劃財(cái)務(wù)部 使用服務(wù) 記錄話費(fèi) 業(yè)務(wù)類應(yīng)收 應(yīng)收話費(fèi) 托收現(xiàn)金 信用卡 存折 遞延收入 其它類應(yīng)收預(yù)付 員工借款預(yù)付 員工借款報(bào)銷 新用戶 重點(diǎn)問(wèn)題討論 應(yīng)收及收入管理 制度公司對(duì)認(rèn)為有壞帳成分的用戶欠費(fèi) 超過(guò)二年以上 并沒有作出適當(dāng)?shù)膲膸?zhǔn)備 而省公司也沒有給出任何處理壞帳的指引 省 市 應(yīng)收話費(fèi)的記錄都是依靠電信局計(jì)費(fèi)中心提供的計(jì)費(fèi)報(bào)告 有關(guān)部門未能對(duì)這些數(shù)據(jù)作出獨(dú)立的查核 市 公司對(duì)過(guò)期的用戶欠費(fèi)未有進(jìn)行積亟的追討 市 流程與監(jiān)控省公司沒有市公司的欠收無(wú)委費(fèi)的帳齡分析 對(duì)市公司未有向客戶收到的欠費(fèi)未能作出有效的監(jiān)管 省 客戶未有分類及編號(hào) 隨著業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)及中國(guó)加入WTO 明確的分類可以讓CT對(duì)客戶做適當(dāng)?shù)姆治黾安呗杂?jì)劃 市 曾經(jīng)發(fā)生過(guò)用戶欠費(fèi)的數(shù)據(jù)有誤差 造成個(gè)別用戶對(duì)訂費(fèi)系統(tǒng)的可靠性作出疑問(wèn) 市 附件一省 市 縣詳細(xì)流程分析 附件一 省 市 縣詳細(xì)流程分析 附件一為詳細(xì)的調(diào)研文檔 全個(gè)附件的編排是先分公司 省 市 縣 后再分模塊 公司分為 江蘇移動(dòng)通信有限責(zé)任公司 省公司 蘇州市公司昆山縣公司 每個(gè)公司都再分開八模塊 為 總帳模塊 GL 應(yīng)付帳模塊 AP 采購(gòu)模塊 PO 基建項(xiàng)目模塊 PA 固定資產(chǎn)模塊 FA 庫(kù)存模塊 INV 應(yīng)收帳模塊 AR 現(xiàn)金模塊 CM 有三家公司 而每家公司有八個(gè)模塊 附件一有總數(shù)二十四個(gè)調(diào)研文檔 附件一 省 市 縣詳細(xì)流程分析 江蘇移動(dòng)通信有限責(zé)任公司 省公司 詳細(xì)調(diào)研文檔 總帳模塊 GL 應(yīng)付帳模塊 AP 采購(gòu)模塊 PO 基建項(xiàng)目模塊 PA 固定資產(chǎn)模塊 FA 庫(kù)存模塊 INV 應(yīng)收帳模塊 AR 現(xiàn)金模塊 CM 附件一 省 市 縣詳細(xì)流程分析 蘇州市公司詳細(xì)調(diào)研文檔 總帳模塊 GL 應(yīng)付帳模塊 AP 采購(gòu)模塊 PO 基建項(xiàng)目模塊 PA 固定資產(chǎn)模塊 FA 庫(kù)存模塊 INV 應(yīng)收帳模塊 AR 現(xiàn)金模塊 CM 附件一 省 市 縣詳細(xì)流程分析 昆山縣公司詳細(xì)調(diào)研文檔 總帳模塊 GL 應(yīng)付帳模塊 AP 采購(gòu)模塊 PO 基建項(xiàng)目模塊 PA 固定資產(chǎn)模塊 FA 庫(kù)存模塊 INV 應(yīng)收帳模塊 AR 現(xiàn)金模塊 CM 附件二Oracle調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材 附件二 Oracle調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材 附件二為詳細(xì)的Oracle調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材文檔 當(dāng)中包括了二類型文檔 調(diào)研問(wèn)題回答文檔業(yè)務(wù)描述工作文檔 差異文檔全個(gè)附件的編排是先分公司 省 各市 各縣 后再分模塊 而每個(gè)模塊都有兩個(gè)文檔 總共也是分開九家公司和八個(gè)模塊 有幾家的總帳模塊和現(xiàn)金模塊的調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材文檔是結(jié)合為一個(gè)的 這些Oracle調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材文檔 會(huì)由Oracle公司直接交付給江蘇移動(dòng)通信有限責(zé)任公司 附件二 Oracle調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材 江蘇移動(dòng)通信有限責(zé)任公司 省公司 調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材文檔 總帳模塊 GL 應(yīng)付帳模塊 AP 采購(gòu)模塊 PO 基建項(xiàng)目模塊 PA 固定資產(chǎn)模塊 FA 庫(kù)存模塊 INV 應(yīng)收帳模塊 AR 現(xiàn)金模塊 CM 附件二 Oracle調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材 蘇州市公司調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材文檔 總帳模塊 GL 應(yīng)付帳模塊 AP 采購(gòu)模塊 PO 基建項(xiàng)目模塊 PA 固定資產(chǎn)模塊 FA 庫(kù)存模塊 INV 應(yīng)收帳模塊 AR 現(xiàn)金模塊 CM 附件二 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