小額擔保 第五章復(fù)審與決策（表）.doc

第五章 復(fù)審與決策 本章提要：嚴格的復(fù)審和科學(xué)的決策是擔保機構(gòu)控制風(fēng)險的兩個重要環(huán)節(jié)。本章主要介紹了復(fù)審機制的建立、復(fù)審的重點內(nèi)容和方法、項目決策機制等內(nèi)容，并結(jié)合幾年來實際工作中的經(jīng)驗教訓(xùn)，從實務(wù)操作的層面就項目受理、合同簽署、評審機制等幾個具體環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制原則進行闡述。第一節(jié) 擔保項目的復(fù)審 業(yè)務(wù)部對項目初審合格后，項目經(jīng)理應(yīng)將初審報告及有關(guān)資料報業(yè)務(wù)部經(jīng)理簽字后交管理部進行復(fù)審。管理部受理后一般應(yīng)在24個工作日內(nèi)提出機構(gòu)審核意見。一、復(fù)審機制目前，公司管理部承擔著風(fēng)險管理部和法律部兩個部門的職能。負責與客戶、中介機構(gòu)、司法機構(gòu)及其他有關(guān)部門法律方面事務(wù)的聯(lián)系，負責公司的風(fēng)險體系、制度、辦法的制訂及組織實施工作，負責逾期代償資金的催收和追償工作，以及管理、經(jīng)營、處置和保全公司風(fēng)險資產(chǎn)。在這種機制下，管理部至少必須配備項目主審和法律顧問兩類專業(yè)技術(shù)人員。（一）項目主審除要求具有擔保公司員工應(yīng)具有的一般素質(zhì)和技能外，應(yīng)具有較全面的法規(guī)政策、企業(yè)管理、金融、財務(wù)、投資、市場等方面的綜合知識，要有較強的風(fēng)險意識，較高的風(fēng)險化解、項目操作和危機攻關(guān)能力，能夠有效經(jīng)營、整合、處置風(fēng)險資產(chǎn)，利用各種有效、合法的手段，保全公司資產(chǎn)，維護公司權(quán)益。（二）法律顧問除要求具有擔保公司員工應(yīng)具有的一般素質(zhì)和技能外，要有較高深的法律知識及相應(yīng)職業(yè)資格，熟悉擔保業(yè)務(wù)及相關(guān)知識，能夠利用經(jīng)濟、行政、法律等手段維護公司的利益，確保公司依法經(jīng)營。二、復(fù)審的重點內(nèi)容和方法（一）項目主審項目主審在復(fù)審過程中，應(yīng)重點就以下幾個方面發(fā)表主審意見：1、初審過程的合規(guī)性。主要包括項目是否符合受理條件，是否符合國家和地區(qū)的產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，實地考察過程中是否堅持了A、B角制度，是否對企業(yè)主要信息資料進行了抽查核實，是否進行了相關(guān)的外圍咨詢調(diào)查，初審報告揭示的內(nèi)容是否符合有關(guān)制度的規(guī)定等方面。2、資料的真實性、合法性、完整性。在實際工作中，有些企業(yè)為得到擔保貸款有可能申報虛假資料包括虛假財務(wù)報表。擔保機構(gòu)是否能獲取企業(yè)真實的信息資料、了解企業(yè)真實的財務(wù)狀況是作出正確擔保決策的基礎(chǔ)和前提。因此，項目經(jīng)理在初審過程中，必須對企業(yè)相關(guān)資料進行實地考察、抽查盤點，查詢企業(yè)貸款卡信息，查核銀行對帳單，查詢工商、稅務(wù)、海關(guān)等相關(guān)記錄，審查企業(yè)的供貨及銷貨合同等方法了解其財務(wù)狀況、贏利能力及資金需求的真實情況。而在復(fù)審過程中，項目主審必須對相關(guān)資料進行認真的審查復(fù)核，對其資料的真實性、合法性、完整性作出適當?shù)呐袛唷?、復(fù)核風(fēng)險度測評結(jié)果，評價反擔保強度的適當性。項目主審應(yīng)對項目風(fēng)險度的測評結(jié)果進行復(fù)核，評價其是否符合企業(yè)的實際情況，能否真實反映擔保項目的風(fēng)險程度。在此基礎(chǔ)上，應(yīng)對初審報告中提出的綜合反擔保措施方案進行評估和評價。由于反擔保措施的價值評估專業(yè)性強，涉及面廣，有些種類的反擔保物的評估需要相關(guān)資質(zhì)，因此，擔保機構(gòu)通常需要和專業(yè)評估機構(gòu)合作或聘請專業(yè)機構(gòu)進行評估。在這種情況下，擔保機構(gòu)應(yīng)著重判斷中介機構(gòu)的評估方法是否適當，是否與評估目的相符，評估結(jié)果是否可靠等因素。但對反擔保措施的評估除價值評估外，還要評估將來如果發(fā)生代償時，能夠順利向反擔保人追償或取得反擔保標的，并及時變現(xiàn)。因此，在價值評估的基礎(chǔ)上，還應(yīng)審核反擔保人、反擔保措施的合法性和擔保標的的權(quán)屬，考察反擔保措施的變現(xiàn)費用、變現(xiàn)稅負、變現(xiàn)難易程度等因素，正確評價反擔保措施的保障程度。4、主要風(fēng)險及重要信息提示。項目主審在全面審核的基礎(chǔ)上，應(yīng)對初審報告未能揭示或未能充分揭示的可能影響擔保安全的主要風(fēng)險及重要信息進行提示。5、證據(jù)的充分性、結(jié)論的客觀性、方案的可行性，對擔保方案的意見。在對初審報告及資料全面審查復(fù)核的基礎(chǔ)上，項目主審應(yīng)區(qū)別不同情況發(fā)表明確的主審意見：（1）同意擬訂方案，提請會議評審；（2）建議調(diào)整方案，提請會議評審；（3）建議補充資料或進一步調(diào)查，復(fù)業(yè)務(wù)部處理；（4）提請會議否決。（二）法律顧問在復(fù)審過程中，法律顧問應(yīng)重點就初審方案的以下幾個方面發(fā)表法律意見：1、借款的合法性；2、擔保的合法性；3、反擔保的法律效力及可操作性；4、法律風(fēng)險、障礙和問題的提示。為避免重復(fù)，相關(guān)問題將在擔保法律實物一章中進行詳細說明，本節(jié)不再贅述。（三）部門審批項目主審和法律顧問在完成復(fù)審后，應(yīng)根據(jù)主審意見和法律意見填寫復(fù)審意見書（見附表51），連同有關(guān)資料報部門負責人審批。（四）主要工作方法項目主審一般應(yīng)偕同項目經(jīng)理A、B角參與對新申保項目的初次實地考察，以增加對企業(yè)的直觀、感性認識，更加全面客觀地發(fā)表主審意見，同時也起到監(jiān)督、督促項目經(jīng)理嚴格按照操作規(guī)程等規(guī)定開展初審工作的作用。在復(fù)審工作中，項目主審?fù)ǔ＿\用的主要工作方法包括：1、以對初審資料的書面審核為主要工作方法。2、對書面審核過程中發(fā)現(xiàn)的疑點、問題，可退回業(yè)務(wù)部門要求進一步補充調(diào)查了解，也可以獨立對企業(yè)相關(guān)問題再次進行實地調(diào)查或相關(guān)外圍調(diào)查。3、對情況較復(fù)雜，難以把握的項目，必要時，可聘請有關(guān)行業(yè)專家共同進行考察及評估。4、在事實清晰的基礎(chǔ)上，對于業(yè)務(wù)、管理部門認識分歧較大的項目，可提前組織項目A、B角、項目主審、法律顧問等有關(guān)人員就有關(guān)問題有針對性地進行溝通、討論，相互增強理解，避免出現(xiàn)對立情緒，同時也可有效提高評審工作效率。總之，在復(fù)審工作中管理部既要堅持獨立性和原則性，全面、客觀、公正地獨立發(fā)表主審意見和法律意見，嚴格控制和防范擔保風(fēng)險，在工作方法上又要注意靈活機動，加強部門間的協(xié)調(diào)和溝通，促進擔保業(yè)務(wù)穩(wěn)健、健康發(fā)展。表51 復(fù) 審 意 見 書申保企業(yè)名 稱主 審意 見簽 章：年 月 日法律顧問意 見簽 章：年 月 日管 理 部經(jīng)理意見簽 章：年 月 日第二節(jié) 項目的決策在擔保項目的決策過程中，為了避免擔保機構(gòu)內(nèi)部的道德風(fēng)險，一般都要求按照“擔保評審與擔保決策相分離”的原則來執(zhí)行，并與項目經(jīng)理責任制等有效地結(jié)合起來，以提高決策的科學(xué)性和準確性。通常情況下，一個較完善的決策機制應(yīng)包括以下幾個方面：一、項目評審委員會制度對管理部復(fù)審?fù)ㄟ^的項目，應(yīng)提交項目評審委員會進行會議評審。項目評審委員會由擔保機構(gòu)中負責項目評審、風(fēng)險管理、法律事務(wù)、計劃財務(wù)、行業(yè)專家等方面的有關(guān)人員擔任委員，但該項目A、B角、項目主審、法律顧問不能再作為該項目的評委。評審委員會既要對擔保機構(gòu)的有權(quán)審批人起到智力支持作用，又要對有權(quán)審批人起到制約作用。評審委員會的決策表決程序為：1、會議由評審會主任委員召集；2、項目經(jīng)理A角報告項目內(nèi)容及初審意見，項目經(jīng)理B角作補充說明；3、項目主審及法律顧問陳述審核意見；4、評審委員會成員就相關(guān)問題提問，有關(guān)人員解答。5、各評委就擔保方案發(fā)表意見，并將最終意見填入擔保項目評審表（見附表52）上簽字備案。6、對評審?fù)ㄟ^的項目，由評委會主任委員按審批權(quán)限將擔保項目評審表及有關(guān)資料提交審批人審批。7、對雖未否決但評委有不同調(diào)整意見的項目，由主任委員綜合意見后提交審批人審批。8、對因資料不全或資料不能說明問題而導(dǎo)致評委會對項目部分內(nèi)容不能作出判斷時，評委會應(yīng)提出需補充和進一步落實的資料及其要求，由評委會主任委員簽署書面通知，業(yè)務(wù)部按通知要求加以落實。業(yè)務(wù)部應(yīng)安排項目經(jīng)理在會后落實并由管理部核實后報評委會主任。二、分級授權(quán)決策制度對于風(fēng)險控制制度比較完善，業(yè)務(wù)經(jīng)驗較豐富的擔保機構(gòu)，在一些比較成熟的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，可實行分級授權(quán)管理決策模式。在分級授權(quán)決策中，擔保機構(gòu)的最高決策機構(gòu)（如董事會）是項目的最終決定者，董事長、總經(jīng)理、部門經(jīng)理、分支機構(gòu)負責人可分別在不同的授權(quán)范圍內(nèi)開展擔保業(yè)務(wù)。分級授權(quán)決策制度一般以擔保責任金額大小為授權(quán)劃分的依據(jù)，并規(guī)定超過授權(quán)額度的項目必須報上一級決策機構(gòu)審批。三、審批人制約機制為防范擔保機構(gòu)內(nèi)部道德風(fēng)險，各擔保機構(gòu)有必要根據(jù)自身情況建立審批人制約機制。通常的做法是：審批人一般不是評審委員會的成員，或者在評審委員會中沒有表決權(quán)。經(jīng)項目評審委員會會議評審?fù)ㄟ^的項目，審批人有權(quán)否決；但經(jīng)項目評審委員會會議評審否決的項目，審批人只有權(quán)決定進行復(fù)議，而無權(quán)決定予以擔保。表52擔 保 項 目 評 審 表評審日期： 年 月 日擬定方案申請企業(yè)擔保貸款額限 期合作銀行保證責任方式一般保證 / 連帶責任保證公司風(fēng)險分擔率_ _%收費率評審費：_ _ ，擔保費率：_ _/月。反擔保措施123456789評委意見年 月 日簽 名：年 月 日簽 名：年 月 日簽 名：年 月 日簽 名：年 月 日簽 名：年 月 日簽 名：主任委員綜合意見年 月 日簽 名：審批人意見年 月 日簽 名：第三節(jié) 風(fēng)險控制擔保機構(gòu)所面臨的風(fēng)險與銀行、保險公司等機構(gòu)面臨的風(fēng)險有許多相同之處，但由于擔保公司所面對的中小企業(yè)數(shù)量眾多，行業(yè)分布廣泛，情況復(fù)雜，加上財務(wù)制度、管理制度上的不規(guī)范，存在明顯的信用不對稱現(xiàn)象，使得很難全面、準確的了解企業(yè)的實際情況。同時中小企業(yè)普遍存在可供抵押、手續(xù)完善的實物資產(chǎn)很少的現(xiàn)象，因此，擔保機構(gòu)所面臨的風(fēng)險要遠遠大于銀行和保險公司所面臨的風(fēng)險。如何積極有效的防范風(fēng)險，在風(fēng)險控制的前提下開展業(yè)務(wù)，是擔保機構(gòu)必須要解決的重大問題。擔保機構(gòu)所面臨的風(fēng)險多種多樣，包括法律風(fēng)險、行業(yè)和市場風(fēng)險、反擔保措施風(fēng)險、業(yè)務(wù)操作和項目管理風(fēng)險、內(nèi)、外部道德風(fēng)險等方面。擔保機構(gòu)整體的風(fēng)險如何控制在第八章有詳細的講述，本節(jié)主要是根據(jù)幾年來實際工作中的經(jīng)驗教訓(xùn)，從實務(wù)操作的層面就項目受理、合同簽署、評審機制等幾個具體環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制原則進行闡述。一、嚴格執(zhí)行項目受理、立項條件，逐步篩選、培養(yǎng)優(yōu)質(zhì)客戶群（一）對首次貸款擔保的客戶，如果該企業(yè)有下述情況之一的，一律不應(yīng)予以立項： 1、生產(chǎn)經(jīng)營不符合國家和省產(chǎn)業(yè)政策；2、連續(xù)正常生產(chǎn)經(jīng)營不足一年；3、最近一個會計年度發(fā)生虧損；4、資產(chǎn)負債率超過70%；5、未改制的國有中小型企業(yè)；6、企業(yè)股東、法定代表人或其他主要負責人有可能發(fā)生變更；7、企業(yè)原有貸款已經(jīng)出現(xiàn)欠息、逾期、非正常因素的展期等。（二）對在保的老客戶，在擔保過程中該企業(yè)：1、若有上述1、3、4、6項情況出現(xiàn)，應(yīng)將該項目列入預(yù)警項目，加強跟蹤監(jiān)管，縮短監(jiān)管周期（監(jiān)管周期最長不能超過一個月），及時采取必要措施，適時、逐步安全退出。2、擔保過程中企業(yè)銀行借款（不論是否由擔保公司提供擔保）出現(xiàn)過欠息、逾期、非正常因素展期或不按時提供財務(wù)報表、提供虛假會計及其他不實信息資料、不配合擔保公司進行后續(xù)跟蹤監(jiān)管等不良信用行為的，一般不應(yīng)再繼續(xù)給予擔保扶持。3、為確保在?？蛻糍|(zhì)量，每年對在保老客戶進行一次篩選，至少按10%的比例淘汰退出。二、合理設(shè)置反擔保（擔保）措施，加強反擔保（擔保）合同簽署過程中的控制，完善抵、質(zhì)押物品的管理（一）在項目評審過程中，不能因為反擔保（擔保）物的可靠、充分而降低立項條件和對企業(yè)的評審要求。要把評價重點放在貸款到期日企業(yè)現(xiàn)金流量情況和償債能力情況。好項目的定義應(yīng)僅指“能夠按期還本付息”的項目。不能將貸款的歸還寄托在反擔保（擔保）物的變現(xiàn)處置上。（二）合理設(shè)置反擔保（擔保）措施，力求抓住核心控制因素，取消可有可無、相互兼容、其存在可能還會影響到其他反擔保措施的實現(xiàn)或在司法實踐中無法得到支持的反擔保（擔保）措施，改變“抓的企業(yè)反擔保（擔保）物越多越安全”的反擔保（擔保）措施設(shè)置理念。（三）在反擔保（擔保）合同簽署過程中需要調(diào)整部分反擔保措施的，須嚴格按照程序履行審批手續(xù)。（四）在反擔保（擔保）合同簽署過程中有部分反擔保（擔保）措施暫時無法落實的，可由項目經(jīng)理A角起草請示報告，經(jīng)業(yè)務(wù)部負責人及分管領(lǐng)導(dǎo)、管理部負責人及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后可暫緩辦理。該暫緩辦理的反擔保（擔保）措施的責任人為項目經(jīng)理A角。律師負責登記臺帳并督促項目經(jīng)理及時落實。（五）完善抵、質(zhì)押物品的管理。1、建立抵、質(zhì)押臺帳與保管制度。加強和規(guī)范擔保業(yè)務(wù)權(quán)利憑證管理，理順權(quán)利憑證傳遞程序。嚴禁在抵、質(zhì)押期間將權(quán)利憑證退還反擔保（擔保）人。企業(yè)必須使用權(quán)利憑證原件的，經(jīng)業(yè)務(wù)部負責人及分管領(lǐng)導(dǎo)、管理部負責人及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，由項目經(jīng)理A角持權(quán)利憑證原件陪同企業(yè)一起辦理相關(guān)手續(xù)，并確保安全收回。2、項目經(jīng)理在后續(xù)跟蹤監(jiān)管中須定期對抵押物的使用狀況、價值狀況等進行檢查，并在跟蹤報告中揭示。四、強化風(fēng)險評審、控制機制（一）對項目經(jīng)理A、B角之間或業(yè)務(wù)部與管理部之間有重大意見分歧的項目，應(yīng)按謹慎原則從緊把握。項目經(jīng)理A、B角之間分歧未消除的，一般不應(yīng)提交管理部；業(yè)務(wù)部與管理部之間分歧未消除的，一般不應(yīng)安排會議評審。（二）在項目會議評審的表決機制上，一般不應(yīng)簡單的按三分之二或五分之三為表決通過原則。如果有兩名以上（含兩名）評委出具否決意見的，該項目應(yīng)否決或須進行復(fù)議。有些擔保機構(gòu)更是嚴格實行會議評審一票否決制，也有其積極的意義。（三）凡經(jīng)評審委員會會議兩次復(fù)議不能通過的項目，實行評審工作終止制度。五、強化事中監(jiān)控，嚴防擔保風(fēng)險發(fā)生（一）項目經(jīng)理要嚴格的規(guī)定進行在保項目的跟蹤管理。管理部門按照在保項目“誰主審、誰監(jiān)管”的原則，監(jiān)督項目經(jīng)理按照事中監(jiān)控辦法加強跟蹤管理，并不定期進行抽查監(jiān)管。（二）在擔保期內(nèi)，項目經(jīng)理如發(fā)現(xiàn)企業(yè)有以下行為或趨勢必須及時向管理部和公司領(lǐng)導(dǎo)反映情況。公司應(yīng)根據(jù)具體情況采取必要和有效的補救措施：1、抵、質(zhì)押物價值有明顯減少或有減少可能；2、抵、質(zhì)押物有明顯變化；3、被擔保人陷于重大民事、經(jīng)濟糾紛中；4、被擔保人很明顯沒有還款意愿；5、被擔保人經(jīng)營困難、現(xiàn)金流量極度匱乏等。（三）為確保項目經(jīng)理有足夠的時間和精力進行項目的后續(xù)跟蹤監(jiān)管，每個項目經(jīng)理擔任A角的項目數(shù)量一般不應(yīng)超過10個，擔任A角項目金額（在保責任余額合計）一般不應(yīng)超過一億元。思考題： 一、試述復(fù)審的重點工作內(nèi)容和方法。 二、試述如何建立科學(xué)的項目決策機制。 三、如何認識國家產(chǎn)業(yè)政策在項目擔保決策中的作用。 四、試述對“好的擔保項目”的理解。第六章 擔保項目的逾期、代償、追償與損失本章提要：風(fēng)險的防范和控制、化解是擔保機構(gòu)永恒的主題。擔保機構(gòu)應(yīng)加強對風(fēng)險因素的檢測，及時提出并實施風(fēng)險控制措施，化解擔保項目風(fēng)險，最大限度減少擔保損失。本章主要介紹了擔保業(yè)務(wù)風(fēng)險的化解措施以及對損失項目的處理辦法。第一節(jié) 逾期與代償一、擔保逾期（一）在貸款到期前一個月內(nèi)，項目經(jīng)理須到受保企業(yè)實地調(diào)查一次，提前通知被擔保人做好還款準備，督促被擔保人盡早沉淀還款資金，并確認被擔保人是否具備還款能力和還款意愿。（二）如果確認被擔保人在擔保到期日沒有還款能力或沒有還款意愿，應(yīng)立即進入風(fēng)險處理程序。由業(yè)務(wù)部牽頭、項目經(jīng)理A、B角負責草擬制訂出：1、風(fēng)險化解方案。采取一切積極、必要和有效補救措施督促被擔保人按時歸還擔保貸款；2、風(fēng)險處置方案。對可能發(fā)生的逾期、代償?shù)蕊L(fēng)險提出應(yīng)對處置建議，并做好對抵、質(zhì)押物進行處理和訴訟的準備。上述方案經(jīng)管理部審核、公司研究審批后由業(yè)務(wù)部負責組織實施。（三）在擔保項目發(fā)生逾期后，應(yīng)當即向被擔保人發(fā)出還款催告書面通知，督促被擔保人盡快歸還逾期貸款本息。二、擔保代償擔保代償是指債務(wù)人不能履行債務(wù)時，擔保機構(gòu)按照保證合同所規(guī)定的被保證的主債務(wù)種類、數(shù)額及保證擔保的責任范圍，代債務(wù)人向債權(quán)人履行債務(wù)的過程。擔保代償總體上一般分兩個步驟，第一步是確認貸款銀行索賠的有效性，第二步是實施擔保代償。（一）擔保貸款到期后，借款人沒有歸還貸款的，擔保機構(gòu)應(yīng)按照擔保法及保證合同的約定條款，界定各方的法律責任，弄清楚該不該代償、代償?shù)姆秶约按鷥數(shù)淖罡呦揞~等問題。貸款銀行應(yīng)向擔保機構(gòu)提供下列文件以供代償前的核查：1、借款合同； 2、借款借據(jù)；3、保證合同；（以上三項可提供加蓋貸款銀行公章的復(fù)印件）4、借款人沒有還款的證明文件；（借款人簽收第5項文件并承認欠款事實的，此項可略）5、貸款逾期催收函（附借款人簽收回執(zhí)）；6、借款人賬戶內(nèi)存款余額和到期前十日的收支情況；7、通知我公司代為償還借款的公函。（二）擔保機構(gòu)收到貸款銀行要求代償?shù)耐ㄖ螅砂聪铝谐绦蜻M行審查批準： 1、項目經(jīng)理受理。項目經(jīng)理應(yīng)對擔保逾期項目進行初步審查，并提出初審意見，主要內(nèi)容應(yīng)包括：A借款到期未歸還的事實是否真實，借款人所欠本金與利息數(shù)額是否準確；B重新評價項目可行性；C借款使用情況，確認協(xié)議各方是否嚴格履行了合同約定的義務(wù)，如銀行貸款資金全部及時到位，是否設(shè)置了可以抵扣代償金的保證金等措施；D 項目是否存在欺詐行為，如企業(yè)與銀行經(jīng)辦人串通騙取擔保機構(gòu)的擔保，用擔保貸款歸還銀行的逾期貸款等行為；E借款催收情況；貸款銀行對該筆貸款的態(tài)度及配合意愿等； F借款人未還款的原因分析；G借款人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資產(chǎn)狀況；H反擔保措施及現(xiàn)狀；I代償與追償?shù)慕ㄗh；J 其他需要說明的事項。2、業(yè)務(wù)部負責人審查、報業(yè)務(wù)部分管領(lǐng)導(dǎo)批準后，將報告及有關(guān)資料移交管理部。3、風(fēng)險管理部審查。風(fēng)險管理部根據(jù)項目經(jīng)理報送的資料和初審意見，指定風(fēng)險管理項目主辦人（一般為該項目主審）和律師承辦代償與追償?shù)蕊L(fēng)險管理工作。（1）主辦人就下列方面提出意見：A初審意見中事實陳述（A、C、E、G、H）的真實性與完整性；B初審意見中分析、評價與論證（B、F）的充分性與客觀性；C初審意見中建議（I）的可行性；D其他需要說明的事項。3、律師就下列方面提出意見：A重新評價借款與擔保的合法性；B判斷是否符合代償條件；C判斷是否具有免責事由；D提出追償方案。4、管理部負責人審查、報管理部分管領(lǐng)導(dǎo)簽署審批意見后，報總經(jīng)理辦公會研究。5、公司董事會審批。（項目代償審批表見附表6-1）（三）董事會審批同意后，由項目經(jīng)理A角負責辦理具體代償手續(xù)，并取得貸款銀行關(guān)于我公司已承擔保證責任并享有追償權(quán)的確認函（見附表6-2）和關(guān)于借款人債務(wù)責任轉(zhuǎn)移的通知函（見附表6-3）。（四）擔保代償后，須立即書面通知被擔保企業(yè)，由項目經(jīng)理負責送達追償通知（見附表6-4）并取得被擔保企業(yè)簽收回執(zhí)，同時代貸款銀行送達債務(wù)責任轉(zhuǎn)移通知函。若被擔保企業(yè)不按要求出具上述書面?zhèn)鶆?wù)確認文件的，應(yīng)采用公證送達等方式取得。三、擔保代償過程中應(yīng)注意的問題（一）快速及時的擔保賠付，便于改善貸款人的現(xiàn)金流，是保證擔保機構(gòu)與銀行良好合作關(guān)系的重要因素。但是，擔保機構(gòu)在保證賠付效率的同時，必須考慮要完善追償工作所需要的法律要件。（二）要避免因快速簡捷的賠付而引發(fā)的道德風(fēng)險，即銀行工作人員喪失向借款人催收欠款的積極性。第二節(jié) 代償項目的追償一、追償?shù)母拍钊绻槐ＷC債務(wù)人不能按期、足額償還債權(quán)人的債務(wù)，根據(jù)保證合同條款的約定，擔保機構(gòu)作為保證人代債務(wù)人向債權(quán)人清償全部或部分債務(wù)后，即取得對債務(wù)人相應(yīng)的債權(quán)。在此情況下，根據(jù)擔保機構(gòu)與被擔保企業(yè)先前簽訂的委托保證合同所規(guī)定條款，擔保機構(gòu)向被擔保企業(yè)要求實現(xiàn)債權(quán)。這一過程，在實際工作中稱作追償。二、代償項目的管理（一）代償后的追償及對債務(wù)人的管理工作，轉(zhuǎn)由管理部項目主辦、律師負責，業(yè)務(wù)部項目經(jīng)理A、B角配合。（二）發(fā)生代償后，要對被擔保企業(yè)不能按時還本付息的實際原因進行調(diào)查，分析被擔保企業(yè)財務(wù)狀況和預(yù)期狀況，重新檢查反擔保措施。根據(jù)代償項目的性質(zhì)和嚴重程度，每個代償項目要制訂具體的工作方案，要一戶一策，對癥下藥，重點突破，確保措施有效。（三）建立代償項目風(fēng)險報告制度，及時監(jiān)控代償資金總量及風(fēng)險轉(zhuǎn)移的情況，定期反映代償項目的動態(tài)情況。三、代償項目追償方式的選擇代償項目追償應(yīng)堅持“及時快捷、認真高效、抓住要害、寬嚴并濟”的原則。在具體追償方式的選擇上，可根據(jù)各代償項目的實際情況，考慮從以下方式中組合：1、與被擔保人重新制訂還款計劃并監(jiān)督其嚴格執(zhí)行。2、向反擔保人追索。被擔保人在履行期限內(nèi)未向擔保機構(gòu)償付款項的，擔保機構(gòu)即應(yīng)向反擔保人主張反擔保債權(quán)，并送達書面通知（見附表65）。3、轉(zhuǎn)移債務(wù)，保全債權(quán)。如債務(wù)人有其他效益較好的關(guān)聯(lián)企業(yè)，應(yīng)設(shè)法將債務(wù)轉(zhuǎn)移給債務(wù)人的其他關(guān)聯(lián)企業(yè)，使擔保機構(gòu)的債權(quán)先得到保全，以后再選擇機會進行處理。4、變更反擔保，增加抵押物價值。5、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)及債權(quán)重組。經(jīng)評估后若確認債務(wù)人或其關(guān)聯(lián)企業(yè)的股權(quán)是有價值的，可以采取“債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)”的方式來保障擔保機構(gòu)的利益。但持有的股權(quán)應(yīng)盡可能進行轉(zhuǎn)讓，回收現(xiàn)金。6、以資抵債，減少損失。但要注意用以抵債的資產(chǎn)應(yīng)該是有價值的、容易變現(xiàn)的。7、行使抵押權(quán)。與抵押人協(xié)議以抵押物折價或者以拍賣、變賣該抵押物所得的價款受償；協(xié)議不成的，可向人民法院提起訴訟。8、行使質(zhì)押權(quán)。與出質(zhì)人協(xié)商以應(yīng)受清償?shù)膫鶛?quán)額作為價款之一部分或全部，取得質(zhì)物的所有權(quán)；依法拍賣或變賣質(zhì)物，可由擔保機構(gòu)自己行使質(zhì)權(quán)，也可以申請法院執(zhí)行。9、依法起訴。是最基本、最有效的措施，但也是要最后才能考慮的手段?？紤]到起訴行為程序復(fù)雜，耗時長久，在起訴前，須慎重權(quán)衡以下情形后方可實施：（1）債務(wù)人主觀有意逃廢債務(wù)；（2）債務(wù)人有多重逾期債務(wù)或潛在逾期債務(wù)，面臨多個債權(quán)人爭奪有限資產(chǎn)的局面；（3）債務(wù)人有可執(zhí)行資產(chǎn)，或有望通過法律措施發(fā)現(xiàn)其可執(zhí)行資產(chǎn)；（4）債權(quán)債務(wù)關(guān)系不明確，希望通過法院司法裁定予以明確。四、代償項目的訴訟（一）申請支付令被擔保企業(yè)承認欠款事實并承諾了還款期限，但期限屆滿未還款，也未對還款責任與數(shù)額提出任何異議，擔保機構(gòu)可以向人民法院申請支付令，待支付令異議期（十五日）期滿后，直接申請人民法院強制執(zhí)行。（二）財產(chǎn)保全被擔保企業(yè)或反擔保人存在或可能出現(xiàn)資產(chǎn)貶損、流失、被隱匿、被轉(zhuǎn)移或被多個債權(quán)人分割等情況的，擔保機構(gòu)應(yīng)在訴訟前或訴訟中向人民法院申請財產(chǎn)保全。項目經(jīng)理、項目主辦與律師應(yīng)積極查找可保全的財產(chǎn)線索，盡可能地選擇流動性強，保值性好，易變現(xiàn)處理的財產(chǎn)，申請人民法院予以查封（或預(yù)查封）、扣押或凍結(jié)。（三）起訴（申請仲裁）、審理與裁判項目經(jīng)理協(xié)助律師進行必要的調(diào)查取證后，由律師撰寫起訴狀，準備證據(jù)材料與證據(jù)清單，向有管轄權(quán)的人民法院起訴，或根據(jù)合同中的仲裁條款申請仲裁。根據(jù)糾紛的具體情況，擔保機構(gòu)可以外騁律師，與法律顧問共同處理訴訟與仲裁的法律事務(wù)。擔保機構(gòu)應(yīng)與律師簽訂委托代理協(xié)議，明確律師的職責與代理權(quán)限。一般情況下應(yīng)由律師出庭參加訴訟。人民法院主持調(diào)解且擔保機構(gòu)需作出重大讓步的，由擔保機構(gòu)負責人與律師共同參加。律師應(yīng)在擔保機構(gòu)利益最大化的前提下，爭取盡快結(jié)案（裁判文書生效）。結(jié)案后，應(yīng)作出結(jié)案報告，報領(lǐng)導(dǎo)審閱。自立案之日起三個月未結(jié)案的，應(yīng)提出訴訟進展報告。（四）執(zhí)行裁判文書生效后，負有履行義務(wù)的被告未在指定期限內(nèi)履行裁判文書確定的義務(wù)的，擔保機構(gòu)應(yīng)向人民法院申請強制執(zhí)行。執(zhí)行中需與被執(zhí)行人就財產(chǎn)折價進行協(xié)商或執(zhí)行和解的，由律師提出具體方案，按規(guī)定程序報請審批。執(zhí)行終結(jié)后，律師應(yīng)作出追償終結(jié)報告。第三節(jié) 擔保損失一、擔保損失的確認標準擔保損失是指資產(chǎn)從事實上已喪失而形成的損失以及資產(chǎn)在法律上尚存在，但已超過五年尚未收回，且收回無望，依據(jù)有關(guān)程序確認的損失。具備下列條件之一的，可確認為擔保賠付損失：（一）被擔保企業(yè)或反擔保人仍在經(jīng)營，但因受重大不利因素的影響，已三年以上不能歸還其欠擔保機構(gòu)的各項債款，且經(jīng)認真核查確已喪失還債能力的。（二）發(fā)生代償后，依法處置反擔保抵、質(zhì)押財產(chǎn)或?qū)鶆?wù)進行重組仍不足補償被擔保企業(yè)所欠擔保機構(gòu)的各項債款，且沒有其他還款保證的。（三）發(fā)生代償后，通過訴訟、仲裁程序，并經(jīng)強制執(zhí)行或被擔保企業(yè)依法宣告破產(chǎn)進行清算，被擔保企業(yè)仍不能歸還所欠擔保機構(gòu)的各項債款，而反擔保人經(jīng)核查認定也無能力代其償還所欠債款的。二、擔保損失的確認及審批程序?qū)Πl(fā)生的擔保損失，要嚴格按有關(guān)程序履行報批手續(xù)：（一）管理部項目主辦出具資產(chǎn)損失報告，并附詳細報損資料；（二）律師對報損項目出具法律意見；（三）管理部負責人、擔保機構(gòu)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；（四）擔保機構(gòu)決策人審批；（五）擔保機構(gòu)董事會審批；（六）上級主管機關(guān)審批。三、報損項目的后續(xù)工作擔保損失核銷后，并不意味著追償工作的結(jié)束。對于報損項目，應(yīng)采取“帳銷債留”的方式，繼續(xù)保留對債務(wù)人的追償權(quán)。同時要采取嚴格的保密措施，任何人不能通知債務(wù)人擔保機構(gòu)債權(quán)的核銷情況。項目經(jīng)理A、B角及管理部項目主辦要關(guān)注項目企業(yè)的后續(xù)發(fā)展情況，注意保持追償債務(wù)的法律時效。一旦出現(xiàn)轉(zhuǎn)機，要及時采取和調(diào)整相應(yīng)的追償措施。思考題：一、擔保代償前，確認銀行索賠的有效性應(yīng)注意哪些方面？二、試比較以項目經(jīng)理A角為主和以項目主辦為主進行擔保追償?shù)膬?yōu)劣。三、判斷正誤并陳述理由：依法起訴是最基本、最有效的追償手段，因此也是擔保追償?shù)氖走x方式。四、試述擔保損失的確認標準。附表61：項 目 代 償 審 批 表項目名稱貸款銀行擔保額到 期 日逾期金額本金利息項目經(jīng)理A角簽名項目經(jīng)理B角簽名附件業(yè)務(wù)部負責人意見業(yè)務(wù)部分管領(lǐng)導(dǎo)意見項 目主 辦 人意 見 律師意見管理部負責人意見管理部分管領(lǐng)導(dǎo)審批總經(jīng)理辦公會議審批董 事 會審批意見附表62：承擔保證責任確認函編號：Xx :因借款