財產(chǎn)日常管理細(xì)則分析.doc

XXXXXXX公司財產(chǎn)管理實施細(xì)則（草案）第一章 總 論為了加強(qiáng)對公司財產(chǎn)的管理，保證財產(chǎn)管理落實到位，責(zé)任到人，做到財產(chǎn)管理帳帳一致、帳物一致，確保公司財產(chǎn)安全、完整，不斷提高財產(chǎn)使用率，按照財產(chǎn)“管什么、誰來管、如何管”的導(dǎo)向，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，根據(jù)公司的實際操作情況，特制定本實施細(xì)則。第二章 財產(chǎn)管理范圍及對象按會計準(zhǔn)則規(guī)定，結(jié)合公司財產(chǎn)的整體狀況，公司所有財產(chǎn)分為固定資產(chǎn)及低值易耗品，具體確認(rèn)條件如下：1. 固定資產(chǎn)，是指同時具有下列特征的有形資產(chǎn)：為生產(chǎn)、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的；：使用壽命超過一個會計年度（一年或一年以上）；：單位價值在1500元或以上。2. 低值易耗品，是指同時具有下列特征的有形資產(chǎn)：可反復(fù)、多次使用；：在使用當(dāng)中保持原有形態(tài)；：單位價值在1500元以下。按公司財產(chǎn)的來源，分為以下幾塊：1、自置財產(chǎn)（含東酒集團(tuán)調(diào)入）；2、XXX移交我司使用的財產(chǎn)，如XXX、XXXXXX及配套設(shè)備設(shè)施等；3、捐贈財產(chǎn)，如各市廳存放的工藝品，沙發(fā)茶幾等。按照公司已頒發(fā)的固定資產(chǎn)管理制度對財產(chǎn)的分類口徑，結(jié)合公司中心制管理模式以及行政區(qū)域的劃分狀況，現(xiàn)將公司財產(chǎn)日常管理對象總體分為四大板塊：第一板塊：辦公設(shè)施設(shè)備、用品范圍包括公司所有非經(jīng)營性辦公場所配備的辦公設(shè)備、辦公家具、影視設(shè)備等一切辦公用品以及行政管理中心管理范圍內(nèi)的各類交通運(yùn)輸車輛工具。第二板塊：機(jī)電專業(yè)技術(shù)設(shè)備范圍包括供水電系統(tǒng)設(shè)備、供冷熱系統(tǒng)設(shè)備、給排水系統(tǒng)、空調(diào)系統(tǒng)設(shè)備、電梯設(shè)備、弱電智能化系統(tǒng)、通訊設(shè)備、經(jīng)營性場所的視頻設(shè)備、音響設(shè)備、燈光系統(tǒng)設(shè)備、投影設(shè)備等。第三板塊：酒店經(jīng)營場所設(shè)施設(shè)備及用品范圍包括酒店客房內(nèi)所有房飾用品、客房樓層公共區(qū)域的家具及工藝飾品，工作間洗消間設(shè)備設(shè)施、酒店大堂吧所有家具、裝飾設(shè)備，中西餐廳的餐用器皿、餐桌餐椅、布草、工藝飾品，中西廚房用的廚房用具、貨架、制冷設(shè)備、加熱消毒設(shè)備、餐車等運(yùn)載設(shè)備，酒店范圍內(nèi)的各類燈飾及裝飾品。第四板塊：會議會展經(jīng)營場所設(shè)施設(shè)備及用品范圍包括經(jīng)營性或辦公用建筑物或生活用房、倉房及其他建筑物、周邊廣場、道路，所有大小會堂、會議室、影視廳、各地區(qū)會議廳、各類展廳、五座建筑物的公共活動場所、車庫、游樂康體場地、出租場地。具體包括上述范圍內(nèi)配備的固定或活動的家具及所有飾品；各類非行政管理中心管理的機(jī)動車輛；中心廣場地面、周邊道路；清潔綠化設(shè)施設(shè)備、消防設(shè)施設(shè)備、保安設(shè)施設(shè)備。以上四大板塊所有財產(chǎn)由財務(wù)部統(tǒng)一分類，統(tǒng)籌編號。第三章 公司財產(chǎn)管理架構(gòu)情況結(jié)合公司實行中心制管理模式及行政區(qū)域劃分情況，上述四大板塊財產(chǎn)的具體管理和責(zé)任歸屬由財務(wù)采購收益中心、工程服務(wù)部、酒店管理中心和管理與服務(wù)中心負(fù)責(zé)（以下四大板塊負(fù)責(zé)人為主持該中心全面工作的總監(jiān)）。第一板塊：由財務(wù)采購收益中心總監(jiān)總負(fù)責(zé)；第二板塊：由工程服務(wù)部總監(jiān)總負(fù)責(zé)；第三板塊：由酒店管理中心總監(jiān)總負(fù)責(zé)；第四板塊：由管理與服務(wù)中心總監(jiān)總負(fù)責(zé)。四大板塊財產(chǎn)以各中心所屬部門辦公區(qū)域為管理單位，形成財產(chǎn)分級管理，層層負(fù)責(zé)，單元財產(chǎn)的管理負(fù)責(zé)人落實到位，按著“物物有人管，人人有專責(zé)”的原則，真正做到每件財產(chǎn)的安全、完整有專人負(fù)責(zé)，責(zé)任到位，形成由中心、部門、班組到個人的層級管理體系。因此，各中心、部門、班組須設(shè)置專職或兼職的財產(chǎn)管理員，并對所管轄內(nèi)所有財產(chǎn)的安全、完整負(fù)責(zé)。具體管理細(xì)則如下：第一板塊以各中心所屬非經(jīng)營性辦公用場所為管理范圍，財產(chǎn)管理體系如下：財務(wù)部（對財產(chǎn)日常管理進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督）各管理中心（管理中心的所有第一板塊財產(chǎn)）中心各部門（管理本部門所有第一板塊財產(chǎn)） 具體責(zé)任人(負(fù)責(zé)對所使用財產(chǎn)的確認(rèn)并保證該財產(chǎn)的安全、完整)。第二板塊按專業(yè)技術(shù)類別劃分管理責(zé)任，財產(chǎn)管理體系如下：財務(wù)部（對財產(chǎn)日常管理進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督）工程服務(wù)部（管理管轄內(nèi)的所有第二板塊財產(chǎn)）專業(yè)技術(shù)部門（管理本部門管轄內(nèi)所有第二板塊財產(chǎn)）分管區(qū)域（負(fù)責(zé)對本區(qū)域內(nèi)財產(chǎn)的確認(rèn)并保證該財產(chǎn)的安全、完整）具體責(zé)任人(負(fù)責(zé)對所使用財產(chǎn)的確認(rèn)并保證該財產(chǎn)的安全、完整)。第三板塊按酒店的行政管理系統(tǒng)劃分管理責(zé)任，財產(chǎn)管理體系如下：財務(wù)部（對財產(chǎn)日常管理進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督）酒店管理中心（管理中心的所有第三板塊財產(chǎn)）酒店各部門（管理管轄內(nèi)所有第三板塊財產(chǎn)）A、E酒店班組（管理本班組區(qū)域內(nèi)所有第三板塊財產(chǎn)）具體責(zé)任人(負(fù)責(zé)對所使用財產(chǎn)的確認(rèn)并保證該財產(chǎn)的安全、完整)。第四板塊按管轄地域劃分管理責(zé)任，財產(chǎn)管理體系如下：財務(wù)部（對財產(chǎn)日常管理進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督）管理與服務(wù)中心（管理中心的所有第四板塊財產(chǎn)）各區(qū)域管理部門（管理管轄內(nèi)所有第四板塊財產(chǎn)）管理部門專業(yè)組（管理本組內(nèi)所有第四板塊財產(chǎn)）具體責(zé)任人(負(fù)責(zé)對所使用財產(chǎn)的確認(rèn)并保證該財產(chǎn)的安全、完整)第四章 財產(chǎn)管理實施細(xì)則公司所有財產(chǎn)的管理由財務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督，各中心負(fù)責(zé)對所管轄內(nèi)的板塊財產(chǎn)進(jìn)行日常管理，并保證所管轄內(nèi)所有財產(chǎn)的安全、完整，有效發(fā)揮財產(chǎn)的的使用效益。財產(chǎn)管理分為帳務(wù)管理及實物的日常管理，具體實施細(xì)則如下。第一節(jié).財產(chǎn)登記管理細(xì)則為保證公司財產(chǎn)的帳帳一致、帳物一致，便于對財產(chǎn)的盤點(diǎn)與清查，防止財產(chǎn)流失,公司財產(chǎn)在由財務(wù)部統(tǒng)一記帳的基礎(chǔ)上，各中心須建立起所管轄內(nèi)財產(chǎn)的實物臺帳，具體要求如下：1、財產(chǎn)部嚴(yán)格按照會計法及公司相關(guān)制度規(guī)定，正確核算公司所有財產(chǎn)價值，數(shù)量及折舊等情況；2. 中心各部門須建立起三欄式實物出入帳（即臺帳），臺賬應(yīng)詳細(xì)、準(zhǔn)確地記載每件財產(chǎn)的收、發(fā)、存情況，包括財產(chǎn)的名稱型號，收發(fā)日期、單位、數(shù)量、價值及結(jié)存數(shù)量、價值等；3. 各中心財產(chǎn)管理員可根據(jù)所管轄內(nèi)財產(chǎn)的實際情況按部門或區(qū)域進(jìn)行分類，每月底各中心或部門匯總財產(chǎn)清單，清單采用電子版格式，單件財產(chǎn)必須有收入數(shù)、支出數(shù)及結(jié)余數(shù)，板塊負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后原件每月5日前交財務(wù)部；4. 各部門財產(chǎn)管理員須保留原始的收貨單，以便登記及對帳。第二節(jié).財產(chǎn)日常管理細(xì)則財產(chǎn)日常管理按照公司頒發(fā)的固定資產(chǎn)管理制度的原則執(zhí)行，根據(jù)公司對財產(chǎn)四大板塊的劃分及新的操作導(dǎo)向，隨著公司管理機(jī)構(gòu)的調(diào)整，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營運(yùn)作情況及整體財產(chǎn)狀況，制定以下財產(chǎn)日常管理細(xì)則:一、財產(chǎn)管理員崗位職責(zé)1、及時、準(zhǔn)確、詳細(xì)登記所管理財產(chǎn)的實物出入帳(即臺帳)；2、認(rèn)真辦理各種財產(chǎn)的購進(jìn)、驗收、保管、領(lǐng)發(fā)、調(diào)撥、賠償、借入、借出、租用等手續(xù)，以及催收歸還工作，做到手續(xù)清楚，賬務(wù)處理及時。 3、對所管理財產(chǎn)的安全、完整負(fù)管理責(zé)任；4、負(fù)責(zé)查明所管理財產(chǎn)盤盈及損毀原因，并書面報告上級財產(chǎn)負(fù)責(zé)人；5、積極配合財務(wù)部對財產(chǎn)的清查和盤點(diǎn)工作；6、崗位變動時，須對所管理的財產(chǎn)辦理移交手續(xù)，并通知財務(wù)部財產(chǎn)會計到現(xiàn)場進(jìn)行監(jiān)交；7、按時提交實物出入帳與財務(wù)部財產(chǎn)會計進(jìn)行核對，及時調(diào)整財產(chǎn)帳務(wù)；8、財務(wù)部財產(chǎn)管理員應(yīng)定期不定期對各中心所有財產(chǎn)管理員進(jìn)行有關(guān)財產(chǎn)管理內(nèi)容的培訓(xùn)和指導(dǎo)，不斷加強(qiáng)各部門的財產(chǎn)管理意識，以保證公司財產(chǎn)的安全、完整。二、財產(chǎn)交接班管理制度員工辦理崗位變動時，須對所負(fù)責(zé)的所有財產(chǎn)進(jìn)行清查，并書寫財產(chǎn)移交清單，由部門財產(chǎn)管理員核對后進(jìn)行監(jiān)交，移交人、接收人及監(jiān)交人簽字后一式四份，移交人、接收人、監(jiān)交人及財務(wù)部各執(zhí)一份，原件交財務(wù)部以便做財產(chǎn)變更處理。中心或相關(guān)部門財產(chǎn)管理員崗位不宜經(jīng)常調(diào)換，若必須調(diào)換，各中心財產(chǎn)管理員須及時通知財務(wù)部財產(chǎn)會計到現(xiàn)場對其所管轄內(nèi)財產(chǎn)進(jìn)行核對并監(jiān)交。公司財產(chǎn)中非專人所用所管部分，在人員辦理交接班時，應(yīng)認(rèn)真嚴(yán)肅對所接手的財產(chǎn)進(jìn)行交接，包括財產(chǎn)的品名及型號、數(shù)量、性能、使用狀況、維修保養(yǎng)情況及需特別說明的事項，雙方一致認(rèn)為交接清楚、無問題后在記錄本上簽名，交班人員方能離開。對工程部所管轄內(nèi)的專業(yè)設(shè)備及機(jī)械設(shè)備、設(shè)施等財產(chǎn)的交接，應(yīng)詳細(xì)記錄交接情況，包括設(shè)備運(yùn)行、檢修異常情況及處理經(jīng)過，巡視發(fā)現(xiàn)的缺陷和處理情況經(jīng)過，機(jī)電保護(hù)、自動裝置等的運(yùn)行及變更情況，工具、儀表、材料、鑰匙等使用和變更情況，設(shè)備整潔、環(huán)境衛(wèi)生、通訊設(shè)備情況及其他交接班工作必須交待的事項。嚴(yán)禁當(dāng)班人員在接班人員未到之前離開崗位，個別因特殊情況而遲到或有事的接班人員、交班人員應(yīng)報告上級領(lǐng)導(dǎo)，做好財產(chǎn)交接安排，兩人到齊后做到財產(chǎn)交接兩清并在記錄本上簽名。三、財產(chǎn)采購及領(lǐng)用制度公司所有財產(chǎn)的采購本著節(jié)約及實用性的原則，須按照公司物資采購制度的規(guī)定程序執(zhí)行，由需求部門填制物品采購申請單，按規(guī)定的審批權(quán)限上報，經(jīng)批準(zhǔn)后方可購買。不允許自行采購；不允許超預(yù)算采購，超預(yù)算需申批，否則，財務(wù)不予報帳。若使用單位在品種規(guī)格上有特殊要求，可派人與采購部人員共同選購。各部門（班組）按著“物物有人管，人人有專責(zé)”的原則，辦理財產(chǎn)驗收，領(lǐng)用等手續(xù)。所有財產(chǎn)采購到貨后，必須嚴(yán)格按照倉庫管理制度辦理進(jìn)出倉手續(xù)。對不易辯認(rèn)或技術(shù)含量較高的財產(chǎn)，倉庫須通知相關(guān)技術(shù)部門專業(yè)人員會同驗收，即對財產(chǎn)的名稱、規(guī)格、出廠日期、備品備件、技術(shù)性能、使用年限、新舊程度等逐項驗收，如電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、投影儀、各類車輛等信息化設(shè)備、電子設(shè)備及交通工具等，倉管員及技術(shù)部門專業(yè)人員驗收無誤后，在直撥單或領(lǐng)料單上簽名確認(rèn)。倉庫出入財產(chǎn)必須實行領(lǐng)取制度，不得以存計耗。發(fā)貨時，倉庫須嚴(yán)格審核領(lǐng)用手續(xù)，嚴(yán)格驗證審批人的簽名式樣，對手續(xù)不合規(guī)定的，拒絕領(lǐng)貨并予以解釋。倉庫須及時、準(zhǔn)確把手續(xù)齊全的各類進(jìn)倉單、直撥單或領(lǐng)料單交財務(wù)部會計員及收貨部門，以便會計記帳及各收貨部門登記臺賬。對于客人贈送的財產(chǎn)、客人遺失（不能歸還者）物品、采購時捐贈的財產(chǎn)等，此類物品一律由收貨人交財務(wù)部倉庫驗收并保管，由倉庫開列清單一式三份，一份交財務(wù)部登記，倉庫及收貨部門各留一份。以上財產(chǎn)不得隱瞞不交或私自留用， 一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，從嚴(yán)處理。四、財產(chǎn)的存放、借調(diào)制度1、存放：各板塊財產(chǎn)所屬的管理中心及相關(guān)部門原則上應(yīng)設(shè)置二級倉庫或后勤倉儲間，以便科學(xué)、合理的存、發(fā)放物資。各部門已領(lǐng)用的財產(chǎn)按用途分為生產(chǎn)經(jīng)營用及非生產(chǎn)經(jīng)營用。生產(chǎn)經(jīng)營用財產(chǎn)按經(jīng)營需要存放于營業(yè)場所；非生產(chǎn)經(jīng)營用財產(chǎn)存放于辦公場所或后勤倉儲間。 辦公設(shè)施設(shè)備原則上存放于各中心及相關(guān)部門辦公室； 因特殊原因無條件存放于辦公室的，可與公司倉庫或其他部門協(xié)調(diào)寄存；寄存時須辦理交接手續(xù)，如因手續(xù)書寫不清造成財產(chǎn)歸屬混亂的，由移交人負(fù)全部責(zé)任。2、借調(diào)：財產(chǎn)的借調(diào)分為借用及調(diào)撥，分別處理如下： 財產(chǎn)借用由借用人書寫借條，被借財產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人簽字后方可借用，如無借用手續(xù)，由被借財產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人負(fù)所借財產(chǎn)的損毀責(zé)任。 財產(chǎn)調(diào)撥因涉及到財產(chǎn)管理權(quán)屬及成本的變動，由財產(chǎn)接收方填寫財產(chǎn)調(diào)撥單一式三聯(lián)，呈被借財產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人簽字同意后方可辦理調(diào)撥，財產(chǎn)發(fā)貨人、收貨人須在財產(chǎn)調(diào)撥單上簽字確認(rèn)，財產(chǎn)調(diào)撥單財務(wù)聯(lián)由發(fā)貨人及時交財務(wù)部做財產(chǎn)變動。不管因何種原因，嚴(yán)禁在不經(jīng)過相關(guān)部門財產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人同意下，搬運(yùn)其他部門所管轄的財產(chǎn)。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，立即開除。公司財產(chǎn)無論因何種原因借用、調(diào)撥、移動和報廢處置需離開公司的，必須經(jīng)總經(jīng)理書面批準(zhǔn)，由該項財產(chǎn)經(jīng)辦人員辦理調(diào)撥或移動手續(xù)，并填寫“放行條”，由財務(wù)部簽證，門衛(wèi)驗收，所有驗證的“放行條”都由安全服務(wù)部保存?zhèn)浒?，未?jīng)上述程序，門衛(wèi)有權(quán)拒絕放行。五、財產(chǎn)的維修制度各中心及相關(guān)部門應(yīng)定期對所管轄內(nèi)所有財產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)和檢修，發(fā)現(xiàn)有損壞或故障的，應(yīng)及時填寫維修申請單，經(jīng)部門財產(chǎn)負(fù)責(zé)人核實批準(zhǔn)后交工程部維護(hù)人員進(jìn)行維修；工程部不能自行維修的，由報修部門請款后，會同采購部聯(lián)系廠家進(jìn)行維修；對于需要大修理的固定資產(chǎn)，需經(jīng)工程部提出報修意見后，由財產(chǎn)所屬部門請款，經(jīng)審批后實施。公司財產(chǎn)類購銷合同必須真實、準(zhǔn)確地注明保修約定、廠家聯(lián)系方式等，作為維修保養(yǎng)的資料。財產(chǎn)保修期內(nèi)的維修，由工程部或采購部聯(lián)系供應(yīng)商，由供應(yīng)商派專業(yè)人員進(jìn)行維修，工程部或相關(guān)部門負(fù)責(zé)對維修情況進(jìn)行跟進(jìn)，記錄。保修期外的維修，由工程部派專業(yè)人員進(jìn)行，若工程部人員確實無法維修，工程部出具相關(guān)意見后，由財產(chǎn)使用部門按照財務(wù)報銷程序先請款后維修。各類車輛、電動車等運(yùn)輸工具，按合同的有關(guān)條款規(guī)定進(jìn)行，由采購部通知供應(yīng)商派人進(jìn)行維修或更換。如在保修條款范圍內(nèi)，須合同規(guī)定執(zhí)行，如不在合同條款范圍，由行政管理中心按照財務(wù)報銷程序執(zhí)行，先請款后修車。設(shè)備設(shè)施維護(hù)保養(yǎng)分為例行保養(yǎng)與計劃維修。四大板塊財產(chǎn)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)所管轄的具體設(shè)備設(shè)施，每年12月份制定明年設(shè)備設(shè)施日常維護(hù)保養(yǎng)計劃、設(shè)備設(shè)施年度維修計劃、設(shè)備設(shè)施例行保養(yǎng)項目。并在每年7月份對上述三個計劃和項目作一次修改和調(diào)整。必須嚴(yán)格按照工程設(shè)備管理模式的要求，設(shè)備設(shè)施在運(yùn)行、維修、大修、保養(yǎng)、檢查的全員管理過程中，各部門財產(chǎn)管理員做好各種記錄工作并按月、年完整保存。維護(hù)保養(yǎng)人員要不斷學(xué)習(xí)各崗位及各設(shè)備的業(yè)務(wù)知識和專業(yè)知識，做到“四懂三會”（四懂：懂結(jié)構(gòu)、懂原理、懂性能、懂用途，三會：會使用、會維護(hù)保養(yǎng)、會排除故障）。使設(shè)備設(shè)施能長期、安全、穩(wěn)定運(yùn)行，延長設(shè)備使用期限，并經(jīng)常處于良好的工作狀態(tài)。堅持“預(yù)防為主”和“維護(hù)與計劃檢修相結(jié)合”的原則。六、設(shè)備設(shè)施日常巡檢制度設(shè)備設(shè)施是供水電熱冷設(shè)備、煤氣管道設(shè)備、電梯、洗滌設(shè)備，弱電設(shè)備、維修機(jī)械設(shè)備，監(jiān)控系統(tǒng)設(shè)備，安全消防設(shè)備、辦公設(shè)備、廚房用具設(shè)備及酒店設(shè)施等。設(shè)備設(shè)施日常巡檢是財產(chǎn)管理的一個重要組成部分，為了維護(hù)設(shè)備的安全、完整，充分發(fā)揮其性能，提高使用效率，維護(hù)好設(shè)備，特制定以下制度。1、各設(shè)備設(shè)施管理必須在所屬財產(chǎn)板塊負(fù)責(zé)人的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，按照固定資產(chǎn)管理辦法，按照操作管理、使用、保養(yǎng)、維修的職能和要求，定期不定期進(jìn)行巡檢，認(rèn)真貫徹崗位責(zé)任制和安全操作規(guī)程，并落實到部門、班組及個人。設(shè)備設(shè)施的巡檢管理考核指標(biāo)納入使用部門績效考評內(nèi)容。2、建立設(shè)備設(shè)施管理體系網(wǎng)絡(luò)。各板塊財產(chǎn)管理員對主要設(shè)備和設(shè)施的設(shè)計、選型、購置、安裝、驗收、培訓(xùn)、使用、操作、維修、改造、更新、直至報廢進(jìn)行全過程巡檢。3、每月定期對酒店設(shè)備設(shè)施使用管理、運(yùn)行管理、維修管理等情況進(jìn)行巡檢，以保證酒店設(shè)備設(shè)施采用先進(jìn)的、高效的、節(jié)能的及合理的科學(xué)管理方法進(jìn)行使用和管理。4、應(yīng)定期加強(qiáng)對設(shè)備管理和操作及維修人員的崗位能力進(jìn)行巡檢。堅持培訓(xùn)合格后方能上崗操作。堅持對司爐工、電梯維修操作工、鍋爐水處理工、電（氣）焊工、電工等特殊工種持證上崗操作。5、為保證設(shè)備設(shè)施的安全生產(chǎn)，各板塊財產(chǎn)管理員應(yīng)定期對設(shè)備購置、開箱驗收制度，設(shè)備安裝驗收管理制度，設(shè)備報廢制度，設(shè)備運(yùn)行交接班制度等制度的執(zhí)行情況進(jìn)行巡檢，并指出合理化建議和意見。七、財產(chǎn)清查與盤點(diǎn)制度為確認(rèn)所有入帳的財產(chǎn)是否確實存在，其存放地點(diǎn)和保管狀況是否適當(dāng)，性能和使用狀況如何，并對未入賬但實際存在的財產(chǎn)予以反映，切實掌握各類財產(chǎn)的變動