內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗和做法及取得的成效.doc

內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗和做法及取得的成效我單位在內(nèi)控的建立與實施過程中，緊密結(jié)合本單位工作實際，以問題為導(dǎo)向，有效實現(xiàn)了權(quán)力制衡，使單位領(lǐng)導(dǎo)從源頭上規(guī)避了經(jīng)濟(jì)責(zé)任風(fēng)險。主要做法是：一、組建領(lǐng)導(dǎo)小組，作為內(nèi)控抓手單位內(nèi)控是一個復(fù)雜的體系，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目、合同管理、內(nèi)外監(jiān)督等各項經(jīng)濟(jì)活動，需要內(nèi)部各部門的協(xié)作和配合。我單位在工作中意識到單位領(lǐng)導(dǎo)重視是推動實施內(nèi)控的關(guān)鍵。工作中與黨風(fēng)廉政建設(shè)密切結(jié)合，使單位領(lǐng)導(dǎo)樹立起風(fēng)險防控意識，為內(nèi)控工作的推進(jìn)奠定了基礎(chǔ)。成立了由主任任組長、副主任任副組長、財務(wù)室負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組。對內(nèi)部控制的建立和實施情況進(jìn)行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)并指出內(nèi)部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié)，督促落實內(nèi)部控制的整改計劃和措施，確保內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行。二、構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制，保障內(nèi)控實施(一)建立了單位層面的內(nèi)控運(yùn)行制約機(jī)制。主要包括8個方面的內(nèi)容：內(nèi)控管理職責(zé)分工，經(jīng)濟(jì)活動決策機(jī)制，關(guān)鍵崗位責(zé)任機(jī)制，關(guān)鍵人員資質(zhì)能力，財務(wù)信息編報要求，信息技術(shù)應(yīng)用要求，經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險評估，內(nèi)部控制監(jiān)督評價。(二)梳理了單位主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度及流程。針對預(yù)(決)算管理、經(jīng)費(fèi)收支管理、政府采購管理、以及資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)模塊，在規(guī)章制度方面，梳理制度文件，匯編成冊。(三)通過信息化對制度和流程進(jìn)行“固化”。 要保障內(nèi)控真正落地，信息化是實施內(nèi)控的最重要手段。我單位在信息系統(tǒng)建設(shè)中將內(nèi)控理念嵌入信息系統(tǒng)中，將制度和流程進(jìn)行“固化”并達(dá)到常態(tài)化，真正實現(xiàn)從“人治”管理向“法治”管理和科學(xué)管理的轉(zhuǎn)變。內(nèi)控規(guī)范建設(shè)政策性強(qiáng)、涉及面廣、工作量大且具有相當(dāng)難度和專業(yè)性的工作，單位自身開展內(nèi)控建設(shè)缺乏精力和專業(yè)知識和信息化手段，很難保證內(nèi)控建設(shè)的效率和效果。下一步管理中將自我糾正、自我完善和持續(xù)改進(jìn)，確保內(nèi)控規(guī)范實施取得良好效果。內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難一、目前行政事業(yè)單位內(nèi)部會計控制制度現(xiàn)狀內(nèi)部控制制度有待完善。內(nèi)部控制規(guī)范適用范圍雖然包括行政事業(yè)單位在內(nèi)，但主要在企業(yè)單位實行，卻沒有關(guān)于行政事業(yè)單位的內(nèi)部會計控制度詳細(xì)解釋，而且行政事業(yè)單位控制的理論研究也比較少。二、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的問題。1、內(nèi)控意識不足，內(nèi)控制度弱化，對建立內(nèi)部會計控制缺乏積極性、主動性;2、會計基礎(chǔ)工作較為薄弱，會計人員綜合素質(zhì)不高，有的單位會計人員是一崗多職，崗位之間沒有起到相互牽制、相互監(jiān)督的作用;3、監(jiān)督考核機(jī)制不到位，內(nèi)審機(jī)構(gòu)大多與會計部門平行，依附于執(zhí)行機(jī)構(gòu)，權(quán)威性和獨立性不夠;4、忽視內(nèi)部會計控制制度與考核掛鉤的監(jiān)督機(jī)制，形成重考核，輕內(nèi)部會計控制的現(xiàn)象;5、內(nèi)部控制環(huán)境受其上級部門影響比較大。下一步內(nèi)控實施工作計劃第一、繼續(xù)按照內(nèi)部控制實施工作方案穩(wěn)步推進(jìn)，按計劃目標(biāo)完成內(nèi)部控制體系建設(shè)、整改與測評、項目總結(jié)與報告等各階段內(nèi)控實施工作任務(wù)，確保內(nèi)控實施與評價工作平穩(wěn)、有序、順利進(jìn)行，保證內(nèi)控管理工作機(jī)制得以長效運(yùn)行。第二、深入貫徹實施內(nèi)部控制體系，將制定完善的相關(guān)內(nèi)部控制管理制度，有助于單位的進(jìn)一步治理，更有效的實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，有助于進(jìn)一步提升管理水平，夯實發(fā)展基礎(chǔ)，為可持續(xù)發(fā)展提供強(qiáng)有力支持。第三、進(jìn)一步加強(qiáng)全員學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，共同參與。通過加強(qiáng)宣傳、培訓(xùn)等方式，促進(jìn)各部門、各級員工深刻領(lǐng)悟內(nèi)部控制規(guī)范體系要求，更新管理理念、掌握內(nèi)控方法，在全單位形成“人人學(xué)內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個個受約束”的良好氣氛，促使本單位建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機(jī)制。 對當(dāng)前內(nèi)部控制工作的意見或建議內(nèi)部控制是一項龐大的系統(tǒng)工程，本單位目前仍缺乏相關(guān)的專門人才從事此項工作的制度建設(shè)與具體落實，希望上級部門能多組織一些培訓(xùn)，樹立幾個內(nèi)控工作示范單位，讓我們的工作更加有的放矢。領(lǐng)導(dǎo)的重視是內(nèi)控工作不可或