股份合作制企業(yè)股權(quán)管理規(guī)則（示范）.doc

此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除天馬行空官方博客：/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632股份合作制企業(yè)股權(quán)管理規(guī)則（示范）根據(jù)國(guó)家和天津市政府關(guān)于股份合作制有關(guān)規(guī)定，總結(jié)十余年股份合作制改革經(jīng)驗(yàn)，制定本規(guī)則。第一條宗旨。加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部各種股權(quán)的有效管理，促進(jìn)企業(yè)資本的合理運(yùn)營(yíng)，建立利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的機(jī)制，維護(hù)企業(yè)股東及債權(quán)人的合法權(quán)益。第二條原則。公正合理，公開民主，同股同權(quán)，同股同利。第三條 實(shí)施。股份合作制企業(yè)章程對(duì)股權(quán)管理重大問題作出規(guī)定，由董事會(huì)制定本企業(yè)股權(quán)管理規(guī)則（或辦法），經(jīng)股東（代表）大會(huì)審議通過后施行；建立或確立企業(yè)股權(quán)管理機(jī)構(gòu)或人員，在董事長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)股權(quán)管理具體工作。第四條 股權(quán)設(shè)置。股份合作制企業(yè)根據(jù)發(fā)展需要，自主決定股權(quán)設(shè)置。1、股份合作制企業(yè)不設(shè)國(guó)家股。原國(guó)有和集體企業(yè)中占有國(guó)有資產(chǎn)，可作為借入資產(chǎn)，按債權(quán)債務(wù)處理；可由職工出資一次性或分期買斷；也可以實(shí)行融資租賃；必須投資參股的，以法人股形式參股。2、職工集體股是本企業(yè)職工集體所有資產(chǎn)折成的股份，其股權(quán)歸本企業(yè)職工共同所有，由職工（代表）大會(huì)設(shè)立的職工持股會(huì)管理，職工持股會(huì)確立的股權(quán)代表即為集體資產(chǎn)的出資人代表。職工持股會(huì)由職工（代表）大會(huì)選舉的股權(quán)代表組成。3、職工個(gè)人股是本企業(yè)職工以現(xiàn)金、實(shí)物或技術(shù)等無形資產(chǎn)投入形成的股份，其股權(quán)歸職工個(gè)人所有。4、法人股是具有法人資格的投資者投入本企業(yè)資產(chǎn)形成的股份，其股權(quán)歸法人投資單位所有。聯(lián)社（聯(lián)合經(jīng)濟(jì)組織）以聯(lián)合經(jīng)濟(jì)組織范圍內(nèi)勞動(dòng)群眾集體所有資產(chǎn)向企業(yè)投資的，以法人股形式參股，由聯(lián)社（聯(lián)合經(jīng)濟(jì)組織）行使出資人職權(quán)。第五條股權(quán)結(jié)構(gòu)。改制企業(yè)職工個(gè)人股與職工集體股之和，在企業(yè)總股本中占主體（51%以上）；新設(shè)立股份合作制企業(yè)，職工個(gè)人股應(yīng)占主體（51%以上），新辦股份合作制企業(yè)可以全部為職工個(gè)人股；改制企業(yè)資產(chǎn)減負(fù)債等于零或小于零的，可不設(shè)職工集體股；改制或新設(shè)立股份合作制企業(yè)，吸收社會(huì)自然人入股，一般不超過總股本的10%。第六條職工參股。股份合作制企業(yè)提倡職工自愿入股，分享企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果，承擔(dān)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任；企業(yè)可通過拆借或墊付擴(kuò)大職工入股，用分紅和自有資金分期遞補(bǔ)，補(bǔ)齊后即為職工個(gè)人股權(quán)；企業(yè)允許生活困難職工分期入股，遲交部分不計(jì)紅利，何時(shí)到位，何時(shí)計(jì)算紅利；職工不愿意承擔(dān)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的不強(qiáng)迫其入股，不入股的職工不享有股東權(quán)益。員工持股份額及所占比例，應(yīng)體現(xiàn)差異，從企業(yè)實(shí)際出發(fā)，確定員工持股差異和比例。第七條職工集體股量化分紅權(quán)。職工集體股股權(quán)，可實(shí)行本企業(yè)職工共同共有，也可以實(shí)行共同共有和按份共有相結(jié)合，還可以完全實(shí)行按份共有。職工集體股量化分紅權(quán)是在職工集體股內(nèi)劃出一定比例的股份，按貢獻(xiàn)、責(zé)任大小和工齡長(zhǎng)短等因素合理量化給職工，記在職工名下，享有分紅權(quán)（收益權(quán)），企業(yè)存續(xù)期內(nèi)，不能轉(zhuǎn)讓，在遇到職工退休、調(diào)離、死亡或辭退、除名等情況時(shí)，其股權(quán)處置由職工（代表）大會(huì)作出決定。第八條向職工量化股權(quán)。集體企業(yè)改制為股份合作制，可劃出一定比例存量集體資產(chǎn)，按職工貢獻(xiàn)及責(zé)任大小和工齡長(zhǎng)短等因素，合理分配給職工，折為職工個(gè)人股，享有所有權(quán)。股份合作制企業(yè)從稅后凈利潤(rùn)中拿出一定比例，按貢獻(xiàn)和責(zé)任大小，分配給職工，轉(zhuǎn)為職工個(gè)人股，享有所有權(quán)。以上兩種向職工量化股權(quán)行為，須職工（代表）大會(huì)作出決議。職工量化股權(quán)一般不能轉(zhuǎn)讓，職工因故需要轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)，經(jīng)股權(quán)管理機(jī)構(gòu)確認(rèn)后可在內(nèi)部轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓收入繳納個(gè)人所得稅由本人負(fù)責(zé)。在職工遇到退休、下崗、調(diào)離、死亡或辭退、除名等情況，其股權(quán)處置由職工（代表）大會(huì)作出決定。第九條 股權(quán)管理形式。股份合作制企業(yè)股權(quán)管理形式規(guī)范如下：。1、普通股。股東同股同權(quán)、同股同利，按出資比例或出資額承擔(dān)公司的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。2、優(yōu)先股。股東不在企業(yè)任職，不從事本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策；股東享有收益權(quán)，可按約定收益率享受分紅，也可與普通股同股同利；股東承擔(dān)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，但比普通股優(yōu)先受償（遇到企業(yè)終止清算時(shí)，在償還投資者剩余資產(chǎn)時(shí)，其順序在普通股股東之前）。3、經(jīng)營(yíng)者期股。改制企業(yè)可劃出一定比例凈資產(chǎn)，設(shè)置經(jīng)營(yíng)者期股，由經(jīng)營(yíng)者先期出資20%-30%的現(xiàn)金入股，35年內(nèi)用紅利和自有資金將期股買成實(shí)股，經(jīng)營(yíng)者買齊所有期股后，即擁有所有權(quán)。在期股買成實(shí)股前，經(jīng)營(yíng)者若離開崗位，期股不帶走，不轉(zhuǎn)讓。4、法人股及主辦單位職工參股，按普通股管理還是按優(yōu)先股管理，在企業(yè)股權(quán)管理規(guī)則（辦法）中確定。第十條 股權(quán)轉(zhuǎn)讓。股份合作制企業(yè)股東不得抽回股份，股東可依法轉(zhuǎn)讓股權(quán)，并遵守以下規(guī)則：（1）雙方自愿，任何人不得以任何方式脅迫股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)。企業(yè)設(shè)立后一年內(nèi)，原則上不得轉(zhuǎn)讓股權(quán)。（2）本企業(yè)股東如遇重大經(jīng)濟(jì)困難，或職工退休、調(diào)離、死亡或被企業(yè)辭退、除名等情況，可按企業(yè)章程規(guī)定，進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓，股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)，本企業(yè)職工及職工集體股和法人股有優(yōu)先受讓權(quán)。（3）股東在本企業(yè)內(nèi)轉(zhuǎn)讓股權(quán)須經(jīng)企業(yè)股權(quán)管理機(jī)構(gòu)確認(rèn)，由股權(quán)管理機(jī)構(gòu)通知其他股東。股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)，轉(zhuǎn)讓價(jià)格和比例雙方協(xié)商議定。（4）股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資時(shí)，必須由股東大會(huì)作出決議，全體股東過半數(shù)同意；不同意轉(zhuǎn)讓的股東應(yīng)當(dāng)購買該轉(zhuǎn)讓的出資，如果不購買該轉(zhuǎn)讓的出資，視為同意轉(zhuǎn)讓。（5）股東向股東以外轉(zhuǎn)讓股權(quán)，必須簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格通過企業(yè)股權(quán)管理機(jī)構(gòu)告知本企業(yè)股東。（6）股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)須經(jīng)股權(quán)管理機(jī)構(gòu)確認(rèn)，辦理過戶手續(xù)并由董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后簽發(fā)，對(duì)轉(zhuǎn)讓全部股權(quán)的股東，企業(yè)收回其股權(quán)證，從轉(zhuǎn)讓之日起，不再享有股東權(quán)益。第十一條股權(quán)收購。股東遇到重大經(jīng)濟(jì)困難或持股員工發(fā)生退休、下崗、調(diào)離、死亡或被企業(yè)辭退、除名等情況，股東不能如期轉(zhuǎn)讓股權(quán)，具備條件的企業(yè)可用公積金等可利用資產(chǎn)收購股東股份，但企業(yè)終止前6個(gè)月應(yīng)停止收購股東股份。企業(yè)收購股東全部股份后，股東權(quán)益終止。企業(yè)收購股份價(jià)格與企業(yè)資本（股本）溢價(jià)或縮水相聯(lián)系，保持企業(yè)利益和股東權(quán)益的一致性。第十二條 股權(quán)流轉(zhuǎn)。股份合作制企業(yè)建立股權(quán)流動(dòng)機(jī)制，該擴(kuò)股時(shí)擴(kuò)股，該縮股時(shí)縮股；該退出的及時(shí)退出，該吸納的及時(shí)吸納新股東。1、擴(kuò)股。擴(kuò)股與增加注冊(cè)資本同步。企業(yè)擴(kuò)股需由董事會(huì)制定方案，確定擴(kuò)股總額，出資比例，增加出資的來源等；擴(kuò)股，可以現(xiàn)金追加投資，可吸收新股東出資，可以紅利追加出資，也可以公積金權(quán)益分配追加投資，擴(kuò)股方案在股東大會(huì)審議通過后施行。2、縮股?？s小股權(quán)與縮減注冊(cè)資本金同步。董事會(huì)制定縮股方案經(jīng)股東會(huì)審議通過后施行?？s股方案應(yīng)確定股本總額、出資比例、減少出資的方法，原股權(quán)處置辦法等內(nèi)容?？s股及減少注冊(cè)資本按工商行政管理機(jī)關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。3、退出。員工因故離開企業(yè)，一般應(yīng)轉(zhuǎn)讓股權(quán)。不能實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)讓的，由企業(yè)收購股權(quán)。既不能轉(zhuǎn)讓，也不能收購的股權(quán)，保留股權(quán)，按優(yōu)先股管理。4、吸納。企業(yè)根據(jù)發(fā)展需要適時(shí)吸納新員工入股。員工成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理骨干，在自愿原則下，通過轉(zhuǎn)讓和擴(kuò)股，使經(jīng)營(yíng)管理（含技術(shù)）骨干成為本企業(yè)股東。下崗職工重新上崗，適用以上原則。第十三條 股權(quán)收益。企業(yè)股權(quán)收益包括：（1）股金分紅；（2）當(dāng)企業(yè)盈余公積金額超過注冊(cè)資本的50%時(shí)，經(jīng)董事會(huì)提議，股東會(huì)決定，可將超過注冊(cè)資本25%以上的部分按出資比例進(jìn)行分配；（3）本企業(yè)終止清算時(shí)，對(duì)企業(yè)剩余財(cái)產(chǎn)享有按出資比例的分配權(quán)。各種股權(quán)的收益由股權(quán)所有者決定處置辦法。職工集體股所分紅利，屬于量化分紅權(quán)的，紅利歸職工所有；屬于共同共有股權(quán)的收益，由集體股持股會(huì)提出使用方案，經(jīng)職工大會(huì)決議后執(zhí)行。第十四條 股權(quán)證。股東出資后應(yīng)取得股權(quán)證書。1、股份合作制企業(yè)以記名股權(quán)證作為股東出資憑證和分紅依據(jù)。2、股權(quán)證須載明下列內(nèi)容：企業(yè)名稱、統(tǒng)一編號(hào)、持股者姓名、股權(quán)類別、股份、股額、招股單位公章、簽發(fā)日期、股權(quán)變更（變更額及變更后股份、股額）登記、董事長(zhǎng)及經(jīng)辦人簽章。3、股權(quán)證由企業(yè)股權(quán)管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一填寫和發(fā)放。股東不得擅自填寫、修改股權(quán)證所載內(nèi)容。否則股權(quán)證無效。4、企業(yè)年終分紅時(shí)憑股權(quán)證領(lǐng)取分紅，由股權(quán)管理機(jī)構(gòu)填寫、登記并由經(jīng)辦人蓋章。5、股東增減股份時(shí)，由股權(quán)管理機(jī)構(gòu)辦理變更登記手續(xù)，股份變更登記經(jīng)董事長(zhǎng)、經(jīng)辦人及本企業(yè)蓋章后生效。6、持股者應(yīng)妥善保管股權(quán)證，遺失、損壞后及時(shí)向股權(quán)管理機(jī)構(gòu)掛失或聲明，經(jīng)股權(quán)管理機(jī)構(gòu)核實(shí)后，對(duì)已遺失和損壞股權(quán)證予以注銷，并補(bǔ)發(fā)新證。-股份合作制企業(yè)股權(quán)管理規(guī)則的說明1、本規(guī)則不是國(guó)家法律文件，是自律性規(guī)章。本規(guī)則的依據(jù)是國(guó)家和天津市政府關(guān)于股份合作制有關(guān)規(guī)定，也借鑒了兄弟省市股份合作制相關(guān)規(guī)定。本規(guī)則總結(jié)吸收了天津及兄弟省市10余年股份合作制改革改制的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，本著進(jìn)一步規(guī)范和完善的原則，對(duì)股份合作制企業(yè)股權(quán)管理的基本原則、方法、內(nèi)容提出自律性規(guī)則，目的是供企業(yè)制定股權(quán)管理規(guī)章時(shí)參考。企業(yè)制定股權(quán)管理規(guī)則（辦法）依據(jù)有三，一是國(guó)家法規(guī)政策，二是企業(yè)章程，三是實(shí)踐和發(fā)展需要。2、股份合作制企業(yè)一般規(guī)模較小，是以本企業(yè)勞動(dòng)群眾勞動(dòng)聯(lián)合和資本聯(lián)合為主。適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制要求，它需要克服封閉性，擴(kuò)大開放性。本規(guī)則所列職工持股會(huì)不同于有限責(zé)任公司的持股會(huì)，它是由職工（代表）大會(huì)設(shè)立的職工集體股的管理者，可以說是內(nèi)部管理組織，不需要注冊(cè)登記。因?yàn)榧w股的出資人代表是職工（代表）大會(huì)選舉產(chǎn)生的股權(quán)代表。股權(quán)代表可以是一個(gè)人，也可以是幾個(gè)人。規(guī)模較大的股份合作制企業(yè)，集體資產(chǎn)具有一定規(guī)模，企業(yè)建立集體資產(chǎn)管理委員會(huì)或集體基金，作為集體共有資產(chǎn)的出資人和管理者，這是和股份制接軌的必要作法，但須注冊(cè)登記，目前，渠道尚不暢通。3、本規(guī)則所列“股權(quán)設(shè)置”、“股權(quán)結(jié)構(gòu)”、“股權(quán)管理”規(guī)則是提供企業(yè)制定改制方案和招股方案時(shí)參考的，企業(yè)制定股權(quán)管理規(guī)則時(shí)，有什么問題列什么規(guī)則，不必照抄照轉(zhuǎn)。4、本規(guī)則所列“職工參股”、“職工集體股量化分紅權(quán)”和“職工量化股權(quán)”的規(guī)則，是供企業(yè)制定股權(quán)管理規(guī)則（辦法）時(shí)參考的，也不必照抄照轉(zhuǎn)，也應(yīng)有什么問題，列什么規(guī)則。比如，沒有量化問題，就不能在規(guī)則中列入量化內(nèi)容。關(guān)于集體股量化分紅權(quán)，天津市有四個(gè)文件依據(jù)，一是天津市城鎮(zhèn)企業(yè)股份合作制試行辦法（津政發(fā)199537號(hào)文件）；二是關(guān)于城市集體企業(yè)深化改革加快發(fā)展若干問題的意見（津政發(fā)19977號(hào)文件）；三是關(guān)于放開搞活國(guó)有小企業(yè)的實(shí)施意見的再補(bǔ)充意見（津計(jì)政研1998121號(hào)文件）；四是關(guān)于城市集體企業(yè)實(shí)行股份合作制改革若干政策問題的實(shí)施細(xì)則（津政集199815號(hào)文件）。這些文件均允許集體企業(yè)在股份合作制改制時(shí)，在集體股內(nèi)向職工量化分紅權(quán)，比例是60%。關(guān)于職工量化股權(quán)。按國(guó)務(wù)院頒發(fā)的城鎮(zhèn)集體企業(yè)條例和天津市政府頒發(fā)的實(shí)施集體條例細(xì)則規(guī)定，集體資產(chǎn)的處置權(quán)歸集體資產(chǎn)的所有者，落實(shí)到企業(yè)就是職工（代表）大會(huì)。政府在還權(quán)于民過程中，必須按條例和細(xì)則，使集體資產(chǎn)的所有者有權(quán)決定集體資產(chǎn)的占有、使用、收益和處置，其中包括為了明晰不清晰的集體共有產(chǎn)權(quán)，變共同共有為按份共有。這是黨的十六屆三中全會(huì)提出的改革方向。向職工量化股權(quán)，量化的主體是勞動(dòng)積累，不存在法律和政策障礙。在計(jì)劃體制下，把政府當(dāng)作集體資產(chǎn)的支配主體，提出不允許量化，那是歷史的產(chǎn)物。集體企業(yè)的本質(zhì)是合作經(jīng)濟(jì)，合作經(jīng)濟(jì)的一個(gè)基本原則是勞動(dòng)積累惠顧返還給勞動(dòng)者，作為勞動(dòng)者的產(chǎn)權(quán)。目前允許向職工量化股權(quán)的依據(jù)有二個(gè)。一是國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)稅發(fā)（2000）60號(hào)文件，一個(gè)是津政集（1998）15號(hào)文件?？偟木袷强梢韵蚵毠ち炕袡?quán)，但量化的方案應(yīng)經(jīng)職工（代表）大會(huì)作出決議后執(zhí)行。改革是對(duì)舊體制舊觀念舊規(guī)章的創(chuàng)新，改革創(chuàng)新需要探索，并在實(shí)踐中走向成熟。5、本規(guī)則有關(guān)“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”，“股權(quán)流轉(zhuǎn)”的內(nèi)容較多。改革初期人們希望股權(quán)固化與穩(wěn)定。實(shí)踐證明，平均持股有弊端，股權(quán)不流動(dòng)有缺陷，讓不愿意承擔(dān)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的員工持股效果并不好，股份合作制企業(yè)的股權(quán)保持差異性，更有利于體現(xiàn)公平合理的原則。股份合作制企業(yè)持股的主體是員工，不是少數(shù)人持股，多數(shù)人做雇傭勞動(dòng)。股份合作制企業(yè)建立股權(quán)流轉(zhuǎn)機(jī)制，股權(quán)應(yīng)向經(jīng)營(yíng)者、經(jīng)營(yíng)者群體和骨干員工流動(dòng)。職工集體股在優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)中應(yīng)發(fā)揮集散調(diào)節(jié)功能，職工集體股所占比例不宜過大，如果集體資產(chǎn)規(guī)模大，不需要都折成集體股，可留一部分作為專項(xiàng)基金，歸企業(yè)使用，按期收取資金占用費(fèi)。所收資金占用費(fèi)的使用方案，由職工（代表）大會(huì)決定后施行。20-30%為最佳選擇。6、關(guān)于股權(quán)收益。集體股的股權(quán)收益，應(yīng)由職工持股會(huì)提出方案經(jīng)職工（代表）大會(huì)決議后執(zhí)行?？捎糜诼毠し旨t，可用于擴(kuò)大職工股權(quán)，可用于