信息系統(tǒng)及其他環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制.docx

學(xué)習(xí)導(dǎo)航通過學(xué)習(xí)本課程，你將能夠： 學(xué)會(huì)開展信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制； 了解人力資源的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制； 掌握工程項(xiàng)目管理和控制的要點(diǎn)； 學(xué)會(huì)進(jìn)行合同、預(yù)算及報(bào)表管理。信息系統(tǒng)及其他環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制一、信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管控1.信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)主要有：第一，信息不對(duì)稱；第二，信息時(shí)刻在變化，某時(shí)獲得的信息只能是在一定程度上說明了部分問題。2.信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的管控措施信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的管控措施主要包括：建立比較完整的核算體系和合理核算方法在公司的日常管理中，比較可靠的信息是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，因?yàn)樨?cái)務(wù)數(shù)據(jù)是逐個(gè)數(shù)字算出來的，然后在此基礎(chǔ)上進(jìn)行的推測(cè)才比較可靠，但是這種可靠性是建立在比較完整的核算體系和合理的核算方法上的，所以就需要建立比較完整的核算體系和合理的核算方法。構(gòu)建相對(duì)可靠的信息管理體系對(duì)于信息管理系統(tǒng)，只能從一定層面上解決問題，不可能解決所有問題，因?yàn)閺男畔浫氲幕厩闆r就有可能不準(zhǔn)確。所以，企業(yè)的內(nèi)部信息系統(tǒng)，大多數(shù)是通過信息化的方式實(shí)現(xiàn)的。3.信息系統(tǒng)開發(fā)的三種形式目前，信息系統(tǒng)主要有三種開發(fā)方式：第一，自行開發(fā)；第二，外部測(cè)試；第三，業(yè)務(wù)外包。二、人力資源的風(fēng)險(xiǎn)管控1.選好人公司首先要選好人，如果選錯(cuò)了人，將會(huì)得到適得其反的結(jié)果。公司選人主要是利用一些工具進(jìn)行的人格測(cè)試、培訓(xùn)課程和企業(yè)面試時(shí)的表格等方式，最終是要選出適合崗位性質(zhì)的人員。2.帶好人公司要有一個(gè)明確的戰(zhàn)略目標(biāo)規(guī)劃，同時(shí)，對(duì)團(tuán)隊(duì)也要有明確的目標(biāo)，這樣團(tuán)隊(duì)才會(huì)有方向性和凝聚力。3.做好事做好事是指腳踏實(shí)地去做，而不是只是在說。4.降低人員的退出成本公司的人員退出成本是較高的，尤其是一些高級(jí)管理人員的退出成本會(huì)更高。所以，人力資源的管理是選對(duì)人、帶好人和做好事的系統(tǒng)性管理。三、工程項(xiàng)目管控工程項(xiàng)目管理和控制主要有五個(gè)要點(diǎn)：1.立項(xiàng)別做不該做的事如果立項(xiàng)有問題，做了不該做的事情，在項(xiàng)目的后期階段就會(huì)出現(xiàn)問題。2.設(shè)計(jì)決定成功的80%設(shè)計(jì)決定了項(xiàng)目成功的80%，如果在設(shè)計(jì)的環(huán)節(jié)有一些瑕疵，或者本身就存在缺陷，那么項(xiàng)目的結(jié)果就會(huì)出現(xiàn)問題。3.招標(biāo)公平很難、公正更難在招標(biāo)中要做到公平和公正，在現(xiàn)實(shí)情況中是比較困難的事情，可以選擇的是接受和適應(yīng)環(huán)境。4.建設(shè)實(shí)施是關(guān)鍵在這個(gè)階段，是項(xiàng)目完成的關(guān)鍵階段。5.驗(yàn)收最后關(guān)口驗(yàn)收是項(xiàng)目的最后一個(gè)關(guān)口，而且很多工程項(xiàng)目的驗(yàn)收是決定企業(yè)成敗的一個(gè)主要原因。四、合同管理合同管理主要分為兩個(gè)階段：1.訂立階段在訂立階段，要注意合同的調(diào)查、談判、文本審批和簽署等一系列流程中的風(fēng)險(xiǎn)，每簽一個(gè)字都需要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，而且這也是將來可能出現(xiàn)的法律訴訟的證據(jù)。2.履行階段合同在履行階段包括合同的履行、合同的補(bǔ)充和變更、合同的解除、合同的結(jié)算和合同的登記等環(huán)節(jié)。公司在簽訂合同后就要嚴(yán)格按照合同的條款執(zhí)行，避免按照自己的想法執(zhí)行所產(chǎn)生的問題和風(fēng)險(xiǎn)。五、預(yù)算管理預(yù)算是企業(yè)戰(zhàn)略和戰(zhàn)術(shù)的具體表達(dá)。1.預(yù)算的分類通常說的預(yù)算指的是全面預(yù)算，全面預(yù)算包括兩類：業(yè)務(wù)預(yù)算和專門預(yù)算。業(yè)務(wù)預(yù)算是指經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)、采購和銷售等情況的預(yù)算；專門預(yù)算是相當(dāng)于企業(yè)的投資和理財(cái)?shù)软?xiàng)目的預(yù)算。要點(diǎn)提示全面預(yù)算分為兩類： 業(yè)務(wù)預(yù)算； 專門預(yù)算。2.預(yù)算的編制方法及流程預(yù)算的編制環(huán)節(jié)共有六個(gè)方法：固定與彈性、增量與零基、定期與滾動(dòng)。編制流程通常包括：首先確定銷售，然后確定生產(chǎn)，根據(jù)生產(chǎn)確定采購，根據(jù)消耗量確定生產(chǎn)的成本，然后再估計(jì)期間的費(fèi)用，確定產(chǎn)品的單位成本，這就是基本上的整個(gè)報(bào)表。業(yè)務(wù)專門預(yù)算是一個(gè)單獨(dú)的體系合并在其中。3.預(yù)算對(duì)績(jī)效考核的貢獻(xiàn)預(yù)算對(duì)績(jī)效考核的作用是考核做了多少和實(shí)現(xiàn)之間的差距，然后制定相應(yīng)的績(jī)效考核方案。所以，預(yù)算在整個(gè)內(nèi)部控制管理中起到了一個(gè)最強(qiáng)大的協(xié)調(diào)性作用，它是一個(gè)綜合性的內(nèi)容。六、報(bào)表管理企業(yè)經(jīng)營(yíng)的結(jié)果都體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表三張報(bào)表上。1.資產(chǎn)負(fù)債表企業(yè)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表的管理是要增強(qiáng)實(shí)力，實(shí)力體現(xiàn)在所有者權(quán)益上，具體是指公司的股本、資本公積和盈利等方面，這是實(shí)際屬于企業(yè)的內(nèi)容。2.利潤(rùn)表利潤(rùn)表是反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間經(jīng)營(yíng)成果的報(bào)表。企業(yè)對(duì)利潤(rùn)表的管理就是讓利潤(rùn)變成資金。3.現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表分為經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量表、投資現(xiàn)金流量表及融資現(xiàn)金流量表三類。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量表必須是正的，如果是負(fù)的，就相當(dāng)于企業(yè)沒有造血能力，將來就會(huì)倒閉；投資現(xiàn)金流量如果是負(fù)