進(jìn)口增值稅聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)企業(yè)操作手冊(cè)5061695464.doc

更多相關(guān)資訊請(qǐng)登陸進(jìn)口增值稅聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)企業(yè)操作手冊(cè)一經(jīng)營(yíng)單位操作規(guī)范進(jìn)口報(bào)關(guān)單的經(jīng)營(yíng)單位登錄中國(guó)電子口岸“增值稅管理”子系統(tǒng)，可以對(duì)進(jìn)口增值稅稅單抵扣單位的納稅人識(shí)別號(hào)進(jìn)行確認(rèn)，并對(duì)稅單進(jìn)行下載和查詢。業(yè)務(wù)操作步驟如下：（一）經(jīng)營(yíng)單位抵扣1經(jīng)營(yíng)單位持企業(yè)操作員IC卡登錄中國(guó)電子口岸，選擇進(jìn)入“增值稅管理”系統(tǒng)，如圖1：圖1 增值稅管理子系統(tǒng)界面2點(diǎn)擊 稅單確認(rèn) 、 經(jīng)營(yíng)單位抵扣 ，進(jìn)入經(jīng)營(yíng)單位抵扣的稅單查詢界面，如圖2：圖23經(jīng)營(yíng)單位選擇查詢屬性、查詢條件后，錄入查詢數(shù)值，點(diǎn)擊 條件設(shè)定 、開(kāi)始查找 按鈕，可調(diào)出需要進(jìn)行確認(rèn)的稅單數(shù)據(jù)。查詢屬性包括：數(shù)據(jù)中心統(tǒng)一編號(hào)、稅單號(hào)、稅單對(duì)應(yīng)的報(bào)關(guān)單編號(hào)、稅單填發(fā)日期。 【注：在查詢界面中查詢條件設(shè)定為稅單填發(fā)日期、在.之間時(shí)，企業(yè)應(yīng)以“值1(yyyymmdd),值2(yyyymmdd)”的格式填入，比如“20060101,20060202”?！拷?jīng)營(yíng)單位也可以不選擇查詢屬性、查詢條件，也不需錄入查詢數(shù)值，而直接點(diǎn)擊 開(kāi)始查找 按鈕，即可調(diào)出經(jīng)營(yíng)單位當(dāng)前所有未確認(rèn)的稅單數(shù)據(jù)。4如果符合查詢條件的稅單不止一票時(shí)，系統(tǒng)提供列表顯示查詢結(jié)果，列表中所有稅單的確認(rèn)狀態(tài)均為“經(jīng)營(yíng)單位未確認(rèn)”。如圖3：圖3 稅單列表5在此列表中，經(jīng)營(yíng)單位可以選擇多票稅單，點(diǎn)擊 批量確認(rèn) 進(jìn)行批量確認(rèn)，也可以對(duì)某票稅單單獨(dú)確認(rèn)。如果發(fā)現(xiàn)有不屬于本企業(yè)抵扣的稅單，可以在列表頁(yè)上選擇多票稅單，點(diǎn)擊 批量撤銷 進(jìn)行撤銷操作。 批量確認(rèn)的操作步驟如圖4、5、6：圖4 選中欲批量確認(rèn)的稅單圖5 系統(tǒng)提示是否批量確認(rèn)圖6 系統(tǒng)提示批量確認(rèn)成功 批量撤銷的操作步驟如圖7、8、9：圖7選中欲批量撤銷的稅單圖8 系統(tǒng)提示是否批量撤銷圖9 系統(tǒng)提示批量撤銷成功經(jīng)營(yíng)單位也可以點(diǎn)擊其中某票稅單的“稅單號(hào)”，進(jìn)入該票稅單的繳款書數(shù)據(jù)詳情界面，如圖10：圖10 稅單詳情6經(jīng)營(yíng)單位可在該界面對(duì)稅單進(jìn)行 提交確認(rèn) 操作。如經(jīng)營(yíng)單位認(rèn)為該稅單不是用于本企業(yè)抵扣的，也可在該界面進(jìn)行 撤銷 處理，但是不能對(duì)納稅人識(shí)別號(hào)進(jìn)行修改。 提交確認(rèn)的操作步驟如圖11、12：圖11 系統(tǒng)提示是否進(jìn)行稅單確認(rèn)圖12 系統(tǒng)提示確認(rèn)成功撤銷的操作步驟如圖13、14：圖13 系統(tǒng)提示是否進(jìn)行撤銷圖14 系統(tǒng)提示撤銷成功7經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行確認(rèn)后可以進(jìn)行稅單數(shù)據(jù)清單的下載、打印等后續(xù)操作。 注：1此模塊中經(jīng)營(yíng)單位能夠查詢到的稅單，均為系統(tǒng)自動(dòng)確認(rèn)由經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行抵扣，此時(shí)執(zhí)行一次確認(rèn)即可將稅單數(shù)據(jù)發(fā)送至國(guó)稅部門，故請(qǐng)經(jīng)營(yíng)單位操作人員認(rèn)真核對(duì)稅單是否由本企業(yè)抵扣，避免出現(xiàn)誤操作；2由于企業(yè)在申報(bào)報(bào)關(guān)單時(shí)填寫“納稅人識(shí)別號(hào)”時(shí)可能出錯(cuò)（或沒(méi)有填寫），由此會(huì)造成一些經(jīng)營(yíng)單位自己抵扣的稅單在此模塊中查找不到，此時(shí)經(jīng)營(yíng)單位可以轉(zhuǎn)到“經(jīng)營(yíng)單位指定抵扣單位”模塊中查找稅單，并將本單位指定為抵扣單位，然后到“抵扣單位確認(rèn)”模塊中進(jìn)行二次確認(rèn)即可；3若經(jīng)營(yíng)單位認(rèn)為此模塊中查詢出的稅單數(shù)據(jù)不應(yīng)由本企業(yè)進(jìn)行抵扣，則可在本模塊中對(duì)稅單進(jìn)行“撤銷”操作，再轉(zhuǎn)到“經(jīng)營(yíng)單位指定抵扣單位”模塊中查找稅單，并指定實(shí)際抵扣單位，然后通知抵扣單位到“抵扣單位確認(rèn)”模塊中進(jìn)行二次確認(rèn)即可。（二）經(jīng)營(yíng)單位指定抵扣單位在以下三種情況下，需要經(jīng)營(yíng)單位在此模塊中進(jìn)行確認(rèn)：1稅單的抵扣單位不是經(jīng)營(yíng)單位自己，而是另一單位抵扣，則需經(jīng)營(yíng)單位對(duì)抵扣單位進(jìn)行指定；2當(dāng)系統(tǒng)無(wú)法自動(dòng)確認(rèn)稅單抵扣單位的情況下，經(jīng)營(yíng)單位也需要在該模塊下進(jìn)行確認(rèn)，包括確認(rèn)為經(jīng)營(yíng)單位自行抵扣和由委托單位進(jìn)行抵扣；3抵扣單位指定錯(cuò)誤，需要進(jìn)行修改，重新指定抵扣單位的（抵扣單位確認(rèn)之前）。具體操作流程如下：1經(jīng)營(yíng)單位登錄電子口岸，進(jìn)入“增值稅管理”子系統(tǒng)，點(diǎn)擊 經(jīng)營(yíng)單位指定抵扣單位 菜單，設(shè)定查詢屬性、查詢條件，查詢出增值稅電子稅單，如圖15、16：圖15 稅單查詢界面圖16 查詢結(jié)果列表2在此列表中，用戶可以選擇對(duì)多票稅單進(jìn)行批量確認(rèn)，也可對(duì)某票稅單進(jìn)行單獨(dú)確認(rèn)。批量確認(rèn)時(shí)，在輸入框中輸入抵扣單位的納稅人識(shí)別號(hào)，然后點(diǎn)擊 批量確認(rèn) ，完成對(duì)抵扣單位的指定；經(jīng)營(yíng)單位也可以點(diǎn)擊其中某票稅單的“稅單號(hào)”，進(jìn)入該票稅單的繳款書數(shù)據(jù)詳情界面，在該界面進(jìn)行抵扣單位的指定。批量確認(rèn)操作步驟如圖17、18、19：圖17 選中欲批量確認(rèn)的稅單圖18 系統(tǒng)提示是否批量確認(rèn)圖19 系統(tǒng)提示批量確認(rèn)成功單票稅單指定抵扣單位操作步驟如圖20、21、22：圖20 稅單詳情圖21 系統(tǒng)提示是否進(jìn)行圖22 系統(tǒng)提示稅單確認(rèn)成功注：若在“經(jīng)營(yíng)單位指定抵扣單位”時(shí)，輸入了本企業(yè)的納稅人識(shí)別號(hào)，并確認(rèn)成功后，則本企業(yè)也就變成了該票稅單的抵扣單位，需要進(jìn)入“抵扣單位確認(rèn)”模塊中進(jìn)行稅單二次確認(rèn)操作。二抵扣單位操作規(guī)范 在進(jìn)口報(bào)關(guān)單的經(jīng)營(yíng)單位對(duì)稅單進(jìn)行抵扣單位納稅人識(shí)別號(hào)確認(rèn)后，抵扣單位可以對(duì)稅單數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行確認(rèn)，并對(duì)海關(guān)完稅憑證抵扣清單電子數(shù)據(jù)進(jìn)行下載、打印清單紙面單證。業(yè)務(wù)操作步驟如下：1抵扣單位持企業(yè)操作員IC卡登錄中國(guó)電子口岸，選擇進(jìn)入“進(jìn)口增值稅”系統(tǒng)，如圖23：圖23 稅單查詢界面2點(diǎn)擊 抵扣單位抵扣 ，進(jìn)入查詢界面，抵扣單位選擇查詢屬性、查詢條件后，錄入查詢數(shù)值，點(diǎn)擊 條件設(shè)定 、 開(kāi)始查找 按鈕，調(diào)出已由經(jīng)營(yíng)單位確認(rèn)，需要抵扣單位進(jìn)行二次確認(rèn)的稅單數(shù)據(jù)。查詢屬性包括：數(shù)據(jù)中心統(tǒng)一編號(hào)、稅單號(hào)、稅單對(duì)應(yīng)的報(bào)關(guān)單編號(hào)，稅單填發(fā)日期，如圖24：圖24 查詢條件設(shè)定界面注意：如果經(jīng)營(yíng)單位沒(méi)有對(duì)該票稅單進(jìn)行確認(rèn)，則抵扣單位也是不能調(diào)出稅單數(shù)據(jù)的。此時(shí)，需要抵扣單位與經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行聯(lián)系，請(qǐng)經(jīng)營(yíng)單位對(duì)抵扣單位的納稅人識(shí)別號(hào)進(jìn)行確認(rèn)。抵扣單位也可以不選擇查詢屬性、查詢條件，也不需錄入查詢數(shù)值，而直接點(diǎn)擊 開(kāi)始查找 按鈕，即可調(diào)出當(dāng)前經(jīng)營(yíng)單位已經(jīng)確認(rèn)而抵扣單位未確認(rèn)的所有稅單數(shù)據(jù)。圖25 查詢結(jié)果列表 3抵扣單位可以點(diǎn)擊其中某票稅單的“稅單號(hào)”，進(jìn)入該票稅單的繳款書數(shù)據(jù)詳情界面，抵扣單位可以持海關(guān)出具的紙面完稅憑證，與繳款書電子數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)。如果確認(rèn)電子數(shù)據(jù)完整而且準(zhǔn)確，可以點(diǎn)擊 提交確認(rèn) ，對(duì)稅單數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)，如圖26、27：圖26 系統(tǒng)提示是否進(jìn)行稅單確認(rèn)圖27 系統(tǒng)提示稅單確認(rèn)成功注意：抵扣單位確認(rèn)界面的“納稅人識(shí)別號(hào)”是不能夠修改和錄入的。4若抵扣單位發(fā)現(xiàn)該票稅單不應(yīng)由本企業(yè)進(jìn)行抵扣時(shí)（可能是由于經(jīng)營(yíng)單位操作錯(cuò)誤，指定了錯(cuò)誤的抵扣單位造成的），可點(diǎn)擊 退單 按鈕，將該票稅單電子數(shù)據(jù)進(jìn)行退單，交由經(jīng)營(yíng)單位重新指定抵扣單位，如圖28、29：圖28 系統(tǒng)提示是否進(jìn)行退單操作圖29 系統(tǒng)提示退單成功5抵扣單位也可在稅單列表界面進(jìn)行稅單的批量確認(rèn)或批量退單，具體操作方法參見(jiàn) “（一）5 經(jīng)營(yíng)單位批量操作”，如下圖：抵扣單位批量確認(rèn)：圖30 系統(tǒng)提示是否進(jìn)行批量確認(rèn)圖31 系統(tǒng)提示批量確認(rèn)成功 抵扣單位批量退單：圖32 系統(tǒng)提示是否批量退單圖33 系統(tǒng)提示批量退單成功三清單下載操作規(guī)范抵扣單位（包括經(jīng)營(yíng)單位和委托進(jìn)口的抵扣單位）對(duì)稅單進(jìn)行確認(rèn)后，可以對(duì)海關(guān)完稅憑證抵扣清單電子數(shù)據(jù)進(jìn)行下載、紙面單證進(jìn)行打印；業(yè)務(wù)操作步驟如下：1點(diǎn)擊 清單下載 菜單，進(jìn)入清單下載的查詢界面，如圖34：圖34 清單下載查詢界面2抵扣單位可錄入稅單填發(fā)日期所屬年月的區(qū)間進(jìn)行抵扣清單的下載，例如：抵扣單位可以填寫“200603，200604”，點(diǎn)擊 條件設(shè)定 、 開(kāi)始查找 按鈕，調(diào)出抵扣單位已經(jīng)確認(rèn)但尚未進(jìn)行抵扣的2006年3月和4月填發(fā)的稅單數(shù)據(jù)；抵扣單位也可以不需錄入查詢數(shù)值，而直接點(diǎn)擊 開(kāi)始查找 按鈕，即可調(diào)出當(dāng)前抵扣單位已經(jīng)確認(rèn)但尚未進(jìn)行抵扣的所有稅單數(shù)據(jù)，如下圖：圖35 設(shè)定查詢條件3如果符合查詢條件的稅單不止一票時(shí)，系統(tǒng)提供列表顯示查詢結(jié)果列表。如圖36：圖36 稅單列表4抵扣單位可以在每票稅單前的選擇框中勾選需要下載的稅單，也可以點(diǎn)擊 全選 按鈕，選中當(dāng)前列表中的所有稅單。選中以后，點(diǎn)擊 下載打印 按鈕，進(jìn)入清單下載打印界面，如圖37：圖37 清單詳情5抵扣單位在清單下載和打印前，需要補(bǔ)充錄入一些數(shù)據(jù)：稅款所屬期（4位年份2位月份，其中稅款所屬期的年月必須與企業(yè)到國(guó)稅部門進(jìn)行抵扣的稅單所屬區(qū)間一致）、納稅人名稱、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱。此外，企業(yè)也可根據(jù)需要對(duì)每票稅單的“備注”進(jìn)行填寫。抵扣單位補(bǔ)充錄入完畢后，可以點(diǎn)擊 清單下載 按鈕，對(duì)清單電子數(shù)據(jù)進(jìn)行下載。下載完畢后，系統(tǒng)彈出提示框提示下載成功。如圖：圖38 錄入補(bǔ)充數(shù)據(jù)圖39 系統(tǒng)提示清單下載成功圖40 系統(tǒng)提示清單文件下載路徑圖41系統(tǒng)提示校驗(yàn)文件下載路徑6清單下載成功后，抵扣單位可以進(jìn)行海關(guān)完稅憑證抵扣清單紙面單證的打印，在打印之前，系統(tǒng)自動(dòng)彈出打印預(yù)覽界面，注意打印時(shí)需要橫向打印，如圖：圖42 打印預(yù)覽界面圖43 系統(tǒng)提示需橫向打印7抵扣單位完成清單的下載和打印后，可以作為國(guó)稅部門抵扣的憑證提供