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更多相關資訊請登陸進口增值稅聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)企業(yè)操作手冊一經(jīng)營單位操作規(guī)范進口報關單的經(jīng)營單位登錄中國電子口岸“增值稅管理”子系統(tǒng),可以對進口增值稅稅單抵扣單位的納稅人識別號進行確認,并對稅單進行下載和查詢。業(yè)務操作步驟如下:(一)經(jīng)營單位抵扣1經(jīng)營單位持企業(yè)操作員IC卡登錄中國電子口岸,選擇進入“增值稅管理”系統(tǒng),如圖1:圖1 增值稅管理子系統(tǒng)界面2點擊 稅單確認 、 經(jīng)營單位抵扣 ,進入經(jīng)營單位抵扣的稅單查詢界面,如圖2:圖23經(jīng)營單位選擇查詢屬性、查詢條件后,錄入查詢數(shù)值,點擊 條件設定 、開始查找 按鈕,可調出需要進行確認的稅單數(shù)據(jù)。查詢屬性包括:數(shù)據(jù)中心統(tǒng)一編號、稅單號、稅單對應的報關單編號、稅單填發(fā)日期。 【注:在查詢界面中查詢條件設定為稅單填發(fā)日期、在.之間時,企業(yè)應以“值1(yyyymmdd),值2(yyyymmdd)”的格式填入,比如“20060101,20060202”。】經(jīng)營單位也可以不選擇查詢屬性、查詢條件,也不需錄入查詢數(shù)值,而直接點擊 開始查找 按鈕,即可調出經(jīng)營單位當前所有未確認的稅單數(shù)據(jù)。4如果符合查詢條件的稅單不止一票時,系統(tǒng)提供列表顯示查詢結果,列表中所有稅單的確認狀態(tài)均為“經(jīng)營單位未確認”。如圖3:圖3 稅單列表5在此列表中,經(jīng)營單位可以選擇多票稅單,點擊 批量確認 進行批量確認,也可以對某票稅單單獨確認。如果發(fā)現(xiàn)有不屬于本企業(yè)抵扣的稅單,可以在列表頁上選擇多票稅單,點擊 批量撤銷 進行撤銷操作。 批量確認的操作步驟如圖4、5、6:圖4 選中欲批量確認的稅單圖5 系統(tǒng)提示是否批量確認圖6 系統(tǒng)提示批量確認成功 批量撤銷的操作步驟如圖7、8、9:圖7選中欲批量撤銷的稅單圖8 系統(tǒng)提示是否批量撤銷圖9 系統(tǒng)提示批量撤銷成功經(jīng)營單位也可以點擊其中某票稅單的“稅單號”,進入該票稅單的繳款書數(shù)據(jù)詳情界面,如圖10:圖10 稅單詳情6經(jīng)營單位可在該界面對稅單進行 提交確認 操作。如經(jīng)營單位認為該稅單不是用于本企業(yè)抵扣的,也可在該界面進行 撤銷 處理,但是不能對納稅人識別號進行修改。 提交確認的操作步驟如圖11、12:圖11 系統(tǒng)提示是否進行稅單確認圖12 系統(tǒng)提示確認成功撤銷的操作步驟如圖13、14:圖13 系統(tǒng)提示是否進行撤銷圖14 系統(tǒng)提示撤銷成功7經(jīng)營單位進行確認后可以進行稅單數(shù)據(jù)清單的下載、打印等后續(xù)操作。 注:1此模塊中經(jīng)營單位能夠查詢到的稅單,均為系統(tǒng)自動確認由經(jīng)營單位進行抵扣,此時執(zhí)行一次確認即可將稅單數(shù)據(jù)發(fā)送至國稅部門,故請經(jīng)營單位操作人員認真核對稅單是否由本企業(yè)抵扣,避免出現(xiàn)誤操作;2由于企業(yè)在申報報關單時填寫“納稅人識別號”時可能出錯(或沒有填寫),由此會造成一些經(jīng)營單位自己抵扣的稅單在此模塊中查找不到,此時經(jīng)營單位可以轉到“經(jīng)營單位指定抵扣單位”模塊中查找稅單,并將本單位指定為抵扣單位,然后到“抵扣單位確認”模塊中進行二次確認即可;3若經(jīng)營單位認為此模塊中查詢出的稅單數(shù)據(jù)不應由本企業(yè)進行抵扣,則可在本模塊中對稅單進行“撤銷”操作,再轉到“經(jīng)營單位指定抵扣單位”模塊中查找稅單,并指定實際抵扣單位,然后通知抵扣單位到“抵扣單位確認”模塊中進行二次確認即可。(二)經(jīng)營單位指定抵扣單位在以下三種情況下,需要經(jīng)營單位在此模塊中進行確認:1稅單的抵扣單位不是經(jīng)營單位自己,而是另一單位抵扣,則需經(jīng)營單位對抵扣單位進行指定;2當系統(tǒng)無法自動確認稅單抵扣單位的情況下,經(jīng)營單位也需要在該模塊下進行確認,包括確認為經(jīng)營單位自行抵扣和由委托單位進行抵扣;3抵扣單位指定錯誤,需要進行修改,重新指定抵扣單位的(抵扣單位確認之前)。具體操作流程如下:1經(jīng)營單位登錄電子口岸,進入“增值稅管理”子系統(tǒng),點擊 經(jīng)營單位指定抵扣單位 菜單,設定查詢屬性、查詢條件,查詢出增值稅電子稅單,如圖15、16:圖15 稅單查詢界面圖16 查詢結果列表2在此列表中,用戶可以選擇對多票稅單進行批量確認,也可對某票稅單進行單獨確認。批量確認時,在輸入框中輸入抵扣單位的納稅人識別號,然后點擊 批量確認 ,完成對抵扣單位的指定;經(jīng)營單位也可以點擊其中某票稅單的“稅單號”,進入該票稅單的繳款書數(shù)據(jù)詳情界面,在該界面進行抵扣單位的指定。批量確認操作步驟如圖17、18、19:圖17 選中欲批量確認的稅單圖18 系統(tǒng)提示是否批量確認圖19 系統(tǒng)提示批量確認成功單票稅單指定抵扣單位操作步驟如圖20、21、22:圖20 稅單詳情圖21 系統(tǒng)提示是否進行圖22 系統(tǒng)提示稅單確認成功注:若在“經(jīng)營單位指定抵扣單位”時,輸入了本企業(yè)的納稅人識別號,并確認成功后,則本企業(yè)也就變成了該票稅單的抵扣單位,需要進入“抵扣單位確認”模塊中進行稅單二次確認操作。二抵扣單位操作規(guī)范 在進口報關單的經(jīng)營單位對稅單進行抵扣單位納稅人識別號確認后,抵扣單位可以對稅單數(shù)據(jù)的準確性和完整性進行確認,并對海關完稅憑證抵扣清單電子數(shù)據(jù)進行下載、打印清單紙面單證。業(yè)務操作步驟如下:1抵扣單位持企業(yè)操作員IC卡登錄中國電子口岸,選擇進入“進口增值稅”系統(tǒng),如圖23:圖23 稅單查詢界面2點擊 抵扣單位抵扣 ,進入查詢界面,抵扣單位選擇查詢屬性、查詢條件后,錄入查詢數(shù)值,點擊 條件設定 、 開始查找 按鈕,調出已由經(jīng)營單位確認,需要抵扣單位進行二次確認的稅單數(shù)據(jù)。查詢屬性包括:數(shù)據(jù)中心統(tǒng)一編號、稅單號、稅單對應的報關單編號,稅單填發(fā)日期,如圖24:圖24 查詢條件設定界面注意:如果經(jīng)營單位沒有對該票稅單進行確認,則抵扣單位也是不能調出稅單數(shù)據(jù)的。此時,需要抵扣單位與經(jīng)營單位進行聯(lián)系,請經(jīng)營單位對抵扣單位的納稅人識別號進行確認。抵扣單位也可以不選擇查詢屬性、查詢條件,也不需錄入查詢數(shù)值,而直接點擊 開始查找 按鈕,即可調出當前經(jīng)營單位已經(jīng)確認而抵扣單位未確認的所有稅單數(shù)據(jù)。圖25 查詢結果列表 3抵扣單位可以點擊其中某票稅單的“稅單號”,進入該票稅單的繳款書數(shù)據(jù)詳情界面,抵扣單位可以持海關出具的紙面完稅憑證,與繳款書電子數(shù)據(jù)進行比對。如果確認電子數(shù)據(jù)完整而且準確,可以點擊 提交確認 ,對稅單數(shù)據(jù)進行確認,如圖26、27:圖26 系統(tǒng)提示是否進行稅單確認圖27 系統(tǒng)提示稅單確認成功注意:抵扣單位確認界面的“納稅人識別號”是不能夠修改和錄入的。4若抵扣單位發(fā)現(xiàn)該票稅單不應由本企業(yè)進行抵扣時(可能是由于經(jīng)營單位操作錯誤,指定了錯誤的抵扣單位造成的),可點擊 退單 按鈕,將該票稅單電子數(shù)據(jù)進行退單,交由經(jīng)營單位重新指定抵扣單位,如圖28、29:圖28 系統(tǒng)提示是否進行退單操作圖29 系統(tǒng)提示退單成功5抵扣單位也可在稅單列表界面進行稅單的批量確認或批量退單,具體操作方法參見 “(一)5 經(jīng)營單位批量操作”,如下圖:抵扣單位批量確認:圖30 系統(tǒng)提示是否進行批量確認圖31 系統(tǒng)提示批量確認成功 抵扣單位批量退單:圖32 系統(tǒng)提示是否批量退單圖33 系統(tǒng)提示批量退單成功三清單下載操作規(guī)范抵扣單位(包括經(jīng)營單位和委托進口的抵扣單位)對稅單進行確認后,可以對海關完稅憑證抵扣清單電子數(shù)據(jù)進行下載、紙面單證進行打??;業(yè)務操作步驟如下:1點擊 清單下載 菜單,進入清單下載的查詢界面,如圖34:圖34 清單下載查詢界面2抵扣單位可錄入稅單填發(fā)日期所屬年月的區(qū)間進行抵扣清單的下載,例如:抵扣單位可以填寫“200603,200604”,點擊 條件設定 、 開始查找 按鈕,調出抵扣單位已經(jīng)確認但尚未進行抵扣的2006年3月和4月填發(fā)的稅單數(shù)據(jù);抵扣單位也可以不需錄入查詢數(shù)值,而直接點擊 開始查找 按鈕,即可調出當前抵扣單位已經(jīng)確認但尚未進行抵扣的所有稅單數(shù)據(jù),如下圖:圖35 設定查詢條件3如果符合查詢條件的稅單不止一票時,系統(tǒng)提供列表顯示查詢結果列表。如圖36:圖36 稅單列表4抵扣單位可以在每票稅單前的選擇框中勾選需要下載的稅單,也可以點擊 全選 按鈕,選中當前列表中的所有稅單。選中以后,點擊 下載打印 按鈕,進入清單下載打印界面,如圖37:圖37 清單詳情5抵扣單位在清單下載和打印前,需要補充錄入一些數(shù)據(jù):稅款所屬期(4位年份2位月份,其中稅款所屬期的年月必須與企業(yè)到國稅部門進行抵扣的稅單所屬區(qū)間一致)、納稅人名稱、主管稅務機關代碼、主管稅務機關名稱。此外,企業(yè)也可根據(jù)需要對每票稅單的“備注”進行填寫。抵扣單位補充錄入完畢后,可以點擊 清單下載 按鈕,對清單電子數(shù)據(jù)進行下載。下載完畢后,系統(tǒng)彈出提示框提示下載成功。如圖:圖38 錄入補充數(shù)據(jù)圖39 系統(tǒng)提示清單下載成功圖40 系統(tǒng)提示清單文件下載路徑圖41系統(tǒng)提示校驗文件下載路徑6清單下載成功后,抵扣單位可以進行海關完稅憑證抵扣清單紙面單證的打印,在打印之前,系統(tǒng)自動彈出打印預覽界面,注意打印時需要橫向打印,如圖:圖42 打印預覽界面圖43 系統(tǒng)提示需橫向打印7抵扣單位完成清單的下載和打印后,可以作為國稅部門抵扣的憑證提供
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