內(nèi)控制度體系.doc

心之所向，所向披靡根據(jù)自查出來的崗位職責(zé)、部門業(yè)務(wù)流程等各項(xiàng)管理制度不夠健全等問題，緊緊圍繞以“內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督”六要素和“不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考評(píng)控制”等七項(xiàng)控制措施為重點(diǎn)，逐步建立和完善包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動(dòng)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)等內(nèi)容的內(nèi)部控制體系，并根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及其配套辦法，制定本企業(yè)的內(nèi)部控制制度并組織實(shí)施。通過實(shí)施內(nèi)部控制工作，完善和規(guī)范如下管理工作：（1）運(yùn)用信息技術(shù)加強(qiáng)內(nèi)部控制。建立與經(jīng)營(yíng)管理相適應(yīng)的信息系統(tǒng)，促進(jìn)內(nèi)部控制流程與信息系統(tǒng)的有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的自動(dòng)控制，減少或消除人為操縱因素。（2）建立內(nèi)部控制實(shí)施的激勵(lì)約束機(jī)制。將各責(zé)任部門、車間和全體員工實(shí)施內(nèi)部控制的情況納入績(jī)效考評(píng)體系，促進(jìn)內(nèi)部控制的有效實(shí)施。（3）編制常規(guī)授權(quán)的權(quán)限指引制度。規(guī)范特別授權(quán)的范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任，嚴(yán)格控制特別授權(quán)。企業(yè)各級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。企業(yè)對(duì)于重大的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策。（4）規(guī)范會(huì)計(jì)工作。會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制要求企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整。（5）建立財(cái)產(chǎn)安全保護(hù)機(jī)制。建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全。嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸和處置財(cái)產(chǎn)。（6）建立預(yù)算控制機(jī)制。實(shí)施全面預(yù)算管理制度，明確各責(zé)任單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束。（7）建立運(yùn)營(yíng)分析機(jī)制。建立運(yùn)營(yíng)情況分析制度，經(jīng)理層應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財(cái)務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等方法，定期開展運(yùn)營(yíng)情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時(shí)查明原因并加以改進(jìn)。（8）建立完善績(jī)效考評(píng)機(jī)制。建立和實(shí)施績(jī)效考評(píng)制度，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對(duì)企業(yè)內(nèi)部部門、車間和全體員工的業(yè)績(jī)進(jìn)行定期考核和客觀評(píng)價(jià)，將考評(píng)結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評(píng)優(yōu)、降級(jí)、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。（9）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控和應(yīng)急機(jī)制制度。根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，綜合運(yùn)用控制措施，對(duì)各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)施有效控制。建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制，明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理。（10）建立內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督機(jī)制，形成合理適用的審計(jì)與監(jiān)督制度。在內(nèi)部控制實(shí)施過程中，要明確和完善內(nèi)部審計(jì)部門和其他內(nèi)部部門在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范內(nèi)部監(jiān)督的程序、方法和要求，對(duì)內(nèi)部控制規(guī)范管理工作實(shí)施監(jiān)督。情緒，貫穿于我們的生活之中。由于生理的不同，與男性相比，女性情感活動(dòng)更強(qiáng)烈，也更容易情緒化。如果說父親在家庭中扮演的是掌舵者、領(lǐng)導(dǎo)人的角色，那么母親則是一個(gè)家庭的調(diào)節(jié)閥、供氧機(jī)。雖然家庭的重?fù)?dān)由父母雙方共同承擔(dān)，但與父親相比，母親承擔(dān)更多。在工作與家庭雙重壓力下不少母親感到力不從心，情緒也變得更加不穩(wěn)定。但母親的情緒決定著一個(gè)家庭的溫度，決定著一個(gè)家庭的和諧程度。首先從家庭生活中來看，女性溫柔、細(xì)膩的特質(zhì)可以在家庭生活中營(yíng)造出一種暖意融融的氣氛，在這種氣氛下，再大的矛盾與困難都能克服。如果說父親是一把披荊斬棘的利劍，母親則是一張情意綿綿的絲網(wǎng)，她用愛將家庭與外面漆黑冰冷的世界剝離開來。女性相較于男性而言，更善于表達(dá)內(nèi)心情感，更懂得利用語言與情緒的力量，母親的笑臉、暖言能給每個(gè)家庭成員力量。每個(gè)孩子都是一塊白紙，你想讓他變成什么樣子他就是什么樣子，在孩子的成長(zhǎng)過程中，母親的影響是不可能替代的。母親是孩子情感依賴的主要角色，如果母親在與孩子的接觸中，不能控制自己的情緒，那么孩子長(zhǎng)大之后很可能會(huì)情緒調(diào)節(jié)失衡。有本書中說：“對(duì)大多數(shù)的成年人而言，即使一生只跟母親發(fā)生過一次問題，心中就會(huì)存在一個(gè)說話、行為和反應(yīng)跟童年時(shí)期一模一樣的母親復(fù)本。”母親情緒不穩(wěn)定，一會(huì)對(duì)孩子贊賞有加，一會(huì)對(duì)孩子大聲呵斥，這會(huì)造成造成孩子長(zhǎng)大后戒備心重，缺乏信任?？偸菍?duì)孩子抱怨，朝孩子吐苦水，也會(huì)把孩子變成一個(gè)消極的人。母親的情緒決定家庭的溫度，在家庭生活中學(xué)會(huì)控制自己的情緒，要發(fā)火前深呼吸，以微笑面對(duì)家人，對(duì)待愛人、孩子多用表揚(yáng)多夸獎(jiǎng)，不要