貨幣資金支付流程講解PPT課件.ppt

保定童夢(mèng)教育軟件科技有限公司 貨幣資金支付流程 1 財(cái)務(wù)部和各部門(mén)業(yè)務(wù)關(guān)系 2 購(gòu)材料低值易耗 應(yīng)付 預(yù)付貨款 其他應(yīng)付款 應(yīng)付工程款 工資福利社保 其他借款 零星支出借款 出差借款 職工暫借款 3 職工暫借款 出現(xiàn)個(gè)人資金困難借款人填寫(xiě) 借款申請(qǐng)及還款承諾書(shū) 部門(mén)經(jīng)理財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核副總經(jīng)理審批總經(jīng)理簽批出納賬務(wù)處理 財(cái)務(wù)審核以前有沒(méi)有借款 如果未結(jié)清欠款 并無(wú)有效理由 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)駁回 4 出差借款 出差人填寫(xiě) 出差審批表 借款申請(qǐng)及還款承諾書(shū) 部門(mén)主管審批財(cái)務(wù)備案借款申請(qǐng)主管副總審批總經(jīng)理審批出納做賬務(wù)處理 5 零星支出借款 包括零星物資的采購(gòu) 以及水電暖 物業(yè)通訊費(fèi)零星采購(gòu)計(jì)劃或者支付計(jì)劃部門(mén)主管審批財(cái)務(wù)備案經(jīng)辦人填寫(xiě) 借款申請(qǐng)單 副總經(jīng)理審批總經(jīng)理審批出納賬務(wù)處理 理論上零星物資的采購(gòu)歸屬于采購(gòu)部 各部門(mén)一定要做好物料需求計(jì)劃 6 購(gòu)材料低值易耗品借款 購(gòu)進(jìn)原材料 低值易耗品等金額超過(guò)1000的 原則上都通過(guò)銀行賬戶(hù)支付 特殊情況除外 如采購(gòu)個(gè)人物品 不給開(kāi)據(jù)發(fā)票等 購(gòu)進(jìn)原材料低值易耗品的借款 除按上述手續(xù)外 還應(yīng)提交相關(guān)部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的 采購(gòu)申請(qǐng)單 作為附件 如特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn) 7 其他借款 一般指業(yè)務(wù)費(fèi)借款及關(guān)聯(lián)方的借款 企業(yè)之間 各部門(mén)之間的借款 外部非生產(chǎn)性借款借款人 關(guān)聯(lián)方之間的借款 內(nèi)部 業(yè)務(wù)費(fèi) 培訓(xùn)費(fèi) 資料費(fèi) 副總經(jīng)理審批總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)審核出納賬務(wù)處理 培訓(xùn)費(fèi)借款 要求附有經(jīng)總經(jīng)理審批的人力培訓(xùn)計(jì)劃 8 借款規(guī)定 職工暫借款逾期借款未還著 原則上不得再次借款 且財(cái)務(wù)部有權(quán)從工資里扣除 特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn) 借領(lǐng)支票者 應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)各項(xiàng)借款金額超過(guò)1000元的 應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款借支金額未超過(guò)500元的由副總經(jīng)理審批 超過(guò)500元的須再報(bào)總經(jīng)理審批 9 第二部分報(bào)銷(xiāo) 10 銷(xiāo)帳特殊規(guī)定 職工暫借款 在約定期內(nèi)直接還款 差旅費(fèi)借款 零星支出借款 采購(gòu)材料低值易耗品的借款原則上必須在回公司 在人力行政部登記時(shí)間為起始時(shí)間 后五個(gè)工作日內(nèi) 節(jié)假日順延 辦理銷(xiāo)帳手續(xù) 其他借款要在當(dāng)月月末之前結(jié)清借支 如有特殊情況 經(jīng)總經(jīng)理 副總經(jīng)理 批準(zhǔn) 11 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程 報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě) 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單 部門(mén)經(jīng)理審核簽字 主管會(huì)計(jì)復(fù)核 副總經(jīng)理審批 總經(jīng)理審批 到出納處報(bào)銷(xiāo) 注意 按 差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn) 借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù) 據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo) 超出申請(qǐng)單范圍使用的 須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳 12 采購(gòu)材料 低值易耗品銷(xiāo)帳流程 報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě) 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單 部門(mén)經(jīng)理審核簽字 主管會(huì)計(jì)復(fù)核 副總經(jīng)理審批 總經(jīng)理審批 到出納處報(bào)銷(xiāo) 13 零星支出銷(xiāo)帳流程 報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě) 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 部門(mén)經(jīng)理審核簽字 主管會(huì)計(jì)復(fù)核 副總經(jīng)理審批 總經(jīng)理審批 到出納處報(bào)銷(xiāo) 人力行政部人員于每月18號(hào)之前統(tǒng)一繳納通訊費(fèi) 水電暖物業(yè)費(fèi) 額度在月均數(shù)上浮百分之20 內(nèi) 可由副總經(jīng)理簽核 14 其他借款的銷(xiāo)帳流程 1 內(nèi)部其他借款 招待費(fèi) 培訓(xùn)費(fèi) 資料費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程 注意 1 大額招待費(fèi)應(yīng)事前爭(zhēng)得總經(jīng)理的同意 2 業(yè)務(wù)招待費(fèi)在生發(fā)當(dāng)月的月底前到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo) 否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo) 3 職工培訓(xùn)費(fèi)由人力行政部統(tǒng)一管理 各部門(mén)培訓(xùn)需求報(bào)送人力行政部門(mén) 人力行政部門(mén)根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批2外部其他借款 如未在規(guī)定時(shí)間還款經(jīng)總經(jīng)理審批 15 第三部分付款 16 應(yīng)付貨款 預(yù)付賬款 相關(guān)部門(mén)驗(yàn)收單采購(gòu)部門(mén)填寫(xiě) 付款申請(qǐng) 有效單據(jù)合同計(jì)劃財(cái)務(wù)審核主管負(fù)責(zé)人審批財(cái)務(wù)部匯簽日副總經(jīng)理審批總經(jīng)理審批出納賬務(wù)處理 財(cái)務(wù)部直接對(duì)接采購(gòu)部 17 其他應(yīng)付款流程 一般指其他應(yīng)付款是指企業(yè)在商品交易業(yè)務(wù)以外發(fā)生的應(yīng)付和暫收款項(xiàng)付款流程 經(jīng)辦人填寫(xiě) 請(qǐng)付單 有效票據(jù)合同計(jì)劃副總經(jīng)理簽字總經(jīng)理簽字出納賬務(wù)處理 18 付工程款 主要指支付在建工程款 經(jīng)辦人填寫(xiě) 請(qǐng)付單 現(xiàn)場(chǎng)代表審核主管部門(mén)經(jīng)理審核總經(jīng)理簽批出納賬務(wù)處理注意 1 預(yù)付在建工程款必須附有 工程款審批表 2 已完工進(jìn)行結(jié)算的工序 由經(jīng)辦人填寫(xiě) 請(qǐng)付單 工程款審批表 并附 建設(shè)工程結(jié)算審核定單 工程竣工證明單 須由項(xiàng)目經(jīng)理 主管副總審核確認(rèn) 呈總經(jīng)理審批簽字后支付 結(jié)清在建工程的時(shí) 必須在結(jié)算單填明本工序已預(yù)付的款項(xiàng)日期 次數(shù) 金額 本次結(jié)算金額 19 支付工資福利社保 每月3日之前由人力資源部將上月經(jīng)總經(jīng)理審批后的 工資表 社會(huì)保險(xiǎn)等信息連同 請(qǐng)付單 一起轉(zhuǎn)