費用會計報銷規(guī)定和費用發(fā)票分類

叮叮小文庫費用報銷規(guī)定一、總體要求1、業(yè)務(wù)事項的發(fā)票：出具對應(yīng)費用的發(fā)票首選、增值稅專用發(fā)票，因為專票可以抵扣，能為企業(yè)降低成本和費用。 次選、增值稅普通發(fā)票，必須有納稅人識別號。財務(wù)原則上要求所取得的發(fā)票與實際業(yè)務(wù)相符合，獲取發(fā)票確實困難的允許使用其他符合要求的正規(guī)發(fā)票替代（但要附帶替票說明）。2、注意事項（1）發(fā)票各項要素齊全，特別是定額發(fā)票要蓋銷貨單位發(fā)票專用章。l 無章或印章不清楚，空白發(fā)票、假發(fā)票、不規(guī)范的發(fā)票不予報銷。l 發(fā)票章不要蓋在金額上面。（2）發(fā)票打印錯位、密碼區(qū)嚴(yán)重偏移：要求銷貨單位作廢或沖紅重開。（3）除火車、飛機(jī)票外，個人抬頭發(fā)票不予報銷。涉及類型：餐費、招待費、通訊費、訴訟費、罰款、食品等。（4）所開具的單張發(fā)票金額最好在2000元以內(nèi)（替補(bǔ)）。（5）當(dāng)年發(fā)票當(dāng)年報銷，不能跨年。當(dāng)月只報銷三月內(nèi)的發(fā)票，超過三個月的發(fā)票，原則上不能報銷，特殊情況特殊處理。 （6）現(xiàn)在發(fā)票都是國稅票，沒有地稅票。不再接受地稅發(fā)票，特殊情況特殊處理。（7）所開具的發(fā)票連號，不能粘貼在同一報銷單據(jù)上，必須分別粘貼。二、常見費用報銷類別項目類別摘 要費 用 明 細(xì)涉及部門備注市內(nèi)交通費交通費、燃油費公交費、地鐵費、一卡通、出租車費、車輛租賃費、代駕費、停車費、市內(nèi)過路費、滴滴客運服務(wù)費、因公使用車輛所發(fā)生的市內(nèi)燃油費所有車輛使用費保險及審驗因公使用車輛所發(fā)生的車輛保險、年檢等費用綜合部維修保養(yǎng)費因公使用車輛所發(fā)生的維修費、保養(yǎng)費、裝飾費及其它費用綜合部銷須注明修車單位、車牌號、維修零配件、維修工時等內(nèi)容。如果零配件更換較多，也要附上明細(xì)清單。通訊網(wǎng)絡(luò)通訊費因公發(fā)生的電話費、網(wǎng)絡(luò)費綜合部業(yè)務(wù)招待費業(yè)務(wù)招待費因公發(fā)生的對外接待餐飲、娛樂、食品、禮品煙、酒等費用所有需要業(yè)務(wù)招待申請單部門團(tuán)建聚餐會務(wù)費用會議費因公承辦會議所發(fā)生的費用，包括場地及設(shè)備租賃費、會議資料費、會議交通費、茶水糕點費、會議餐費、住宿費及紀(jì)念品費，及因公參加會議的會務(wù)費用綜合部1、會議清單必須由酒店系統(tǒng)或銷售系統(tǒng)開具并加蓋發(fā)票章，不再接受系統(tǒng)外開具的清單。2、附帶會議通知或證明材料(包括會議時間、地點、參加人數(shù)、內(nèi)容、目的、費用標(biāo)準(zhǔn)、支付憑證等）差旅費用交通費用因公出差發(fā)生的交通費，包括市外公交車、出租車、大巴車、火車、輪船、飛機(jī)票、市外停車費、市外過路費、市外燃油費、訂票費附出差審批及發(fā)生明細(xì)管理層出差：一等座、商務(wù)座、頭等艙、商務(wù)艙；普通員工出差：二等座、經(jīng)濟(jì)艙。特殊情況報銷時寫清事由，找領(lǐng)導(dǎo)簽字。食宿費用住宿費、工作餐、業(yè)務(wù)招待、禮品等差旅補(bǔ)助項目類別摘 要費 用 明 細(xì)涉及部門備注報刊雜志報刊、雜志、圖書等費用正規(guī)清單，詳見附注辦公物品筆墨紙硯等低值易耗物品正規(guī)清單，詳見附注文印廣告裝訂、打印、印刷品及消耗、廣告宣傳費、制作費快遞費快遞費、快遞包裝、物流附快遞結(jié)賬單和部門費用劃分明細(xì)綠化保潔花木、植物租賃費、衛(wèi)生保潔費、清潔用品、日用品、勞保用品正規(guī)清單，詳見附注茶水糕點統(tǒng)一采購的零食、糕點、水果、茶葉等接待用品費用正規(guī)清單，詳見附注證照費用公司證照年檢、注冊、變更等登記費用，及刊刻、公告、商標(biāo)登記等費用IT建設(shè)軟件（廣聯(lián)達(dá)、算王、辦公軟件、用友T6、網(wǎng)站）使用的年費、設(shè)計制作、維護(hù)費、人次費、域名解析、空間及服務(wù)器托管、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)及維護(hù)會費行業(yè)會費招聘費用招聘廣告費、服務(wù)費（如平臺、獵頭）、招聘物料及其交通、差旅費、薦才獎勵等綜合部附合同固定資產(chǎn)采購及維修電腦、配件、耗材、材料、打印機(jī)等機(jī)器設(shè)備的采購、租賃及維修綜合部培訓(xùn)費行業(yè)培訓(xùn)費、培訓(xùn)費收據(jù)（國家機(jī)關(guān)事業(yè)單位專用）、培訓(xùn)資料費采購、維修費用辦公設(shè)施的的采購、租賃、維修維護(hù)、裝飾裝修費用綜合部需要提供合同：技術(shù)服務(wù)費、標(biāo)書費、咨詢費 、顧問費、審計費物業(yè)費用房租辦公地點所租用產(chǎn)生的費用、以及日常水電、物管雜費、滅火器、車位等。綜合部和項目水電費物管及雜費其它費用前述費用歸集之外的費用（如因相關(guān)人員的紅白喜事、看望祝賀、節(jié)日慰問所發(fā)生的禮品費用）附注：發(fā)票內(nèi)容：辦公用品、食品、日用品、電腦配件和耗材、勞保用品、清潔用品、圖書、材料、配件、花木等籠統(tǒng)商品字樣，必須附上稅控系統(tǒng)開出的銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單，并加蓋發(fā)票專用章，而不是銷售方自行使用A4紙制作的。餐票只能用于業(yè)務(wù)招待和加班餐費，不能做其他類型的費用三、發(fā)票粘貼注意事項: 1、發(fā)票粘貼 紙張必須是從小到大的順序，即小紙張在前大紙張在后。2、發(fā)票粘貼 先按照同類型再按照同金額，從大到小，從左往右粘貼。3、報銷單據(jù)粘貼單裝訂線左側(cè)不要粘貼發(fā)票4、一個報銷單中既包含市內(nèi)交通又包含市外交通，附兩個報銷單據(jù)粘貼單粘貼。5、關(guān)于差旅費報銷交通、住宿、餐飲、招待費、差旅補(bǔ)助等粘貼在一張報銷單中，構(gòu)成一個出差行程四、 發(fā)票報銷前，請自行查驗真假、國家稅務(wù)總局全國增值稅發(fā)票查驗平臺 /注：支持增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票（含電子普通發(fā)票、卷式發(fā)票）、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票在線查