商業(yè)銀行學(xué)第五章 PPT課件

1 第五章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理 2 商業(yè)銀行資產(chǎn)及其經(jīng)營管理的理論商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的管理規(guī)則商業(yè)銀行貸款客戶的市場調(diào)查與信用分析商業(yè)銀行公司貸款業(yè)務(wù)的經(jīng)營商業(yè)銀行個人消費貸款業(yè)務(wù)的經(jīng)營商業(yè)銀行的資產(chǎn)定價商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)的經(jīng)營 3 第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)及其經(jīng)營管理的理論一 商業(yè)銀行資產(chǎn)的構(gòu)成非盈利資產(chǎn)庫存現(xiàn)金固定資產(chǎn)流動性資產(chǎn)在中央銀行的存款同業(yè)存款高流動性證券 國債 金融債券 貨幣市場基金等拆放同業(yè) 4 盈利性資產(chǎn)貸款資產(chǎn)盈利性證券租賃資產(chǎn)等二 銀行資產(chǎn)管理理論概述 曾康霖 P 1241 核心思想銀行的主要利潤來源是資產(chǎn)業(yè)務(wù) 銀行可以主動管理的也是資產(chǎn)業(yè)務(wù) 存款對于銀行而言是被動的 負(fù)債是資產(chǎn)的既定前提 銀行惟有優(yōu)化資產(chǎn)投放結(jié)構(gòu) 提高資產(chǎn)效率 方能實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo) 5 2 幾種主要的資產(chǎn)管理理論商業(yè)性貸款理論資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論預(yù)期收入理論超貨幣供給理論資產(chǎn)結(jié)構(gòu)選擇理論三 商業(yè)性貸款理論又稱真實票據(jù)理論 為的是解決銀行流動性和安全性問題 銀行資產(chǎn)應(yīng)集中于短期自償性貸款 即短期流動性貸款 貸款發(fā)放要以真實的交易為基礎(chǔ) 銀行不宜發(fā)放長期貸款和消費貸款 如果要發(fā)放 也應(yīng)限制在銀行自有資本和儲蓄存款額度以內(nèi) 6 四 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論 二戰(zhàn)以后 政府短期公債市場發(fā)達(dá)又稱資產(chǎn)轉(zhuǎn)換能力理論 為的是要解決銀行流動性問題保持銀行流動性的最佳途徑是持有高流動性資產(chǎn)有了這一流動性管理的新辦法 銀行即可拿出部分資金用作長期貸放 五 預(yù)期收入理論 1949年普魯克諾提出貸款的安全性與流動性取決于借款人的預(yù)期收入 促進(jìn)了貸款種類 結(jié)構(gòu)的多元化 7 六 超貨幣供給理論1960 70年代 非銀行金融機(jī)構(gòu)增多 銀行融資規(guī)模趨于減少 銀行面臨競爭 需要走出貨幣資金供應(yīng)的范疇 提供更多的服務(wù) 中間業(yè)務(wù) 七 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)選擇理論由J 托賓和K J 阿羅提出 資產(chǎn)的收益水平由未來不確定的狀態(tài)所決定 資產(chǎn)組合的總收益取決于各種未來狀態(tài)的概率分布銀行的資產(chǎn)管理應(yīng)當(dāng)在盡可能多樣化的前提下 分析把握最可能出現(xiàn)高收益的未來狀態(tài) 并設(shè)計出相應(yīng)的資產(chǎn)形式和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)這一理論還處于思想階段 具體的分析方法尚待進(jìn)一步的研發(fā) 8 第二節(jié)商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理規(guī)則一 商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的規(guī)則 貸款制度與政策1 貸款制度 國家或銀行關(guān)于貸款業(yè)務(wù)操作的各種基本規(guī)則的總和 國家宏觀層面 法律 行政法規(guī) 部門規(guī)章銀行微觀層面 按照國家制度要求 適合自身發(fā)展特點 9 2 貸款政策 國家或銀行根據(jù)某一特定時期的具體形勢制定的 貸款業(yè)務(wù)操作的各種特殊規(guī)則 國家宏觀層面 金融調(diào)控與銀行監(jiān)管的政策規(guī)章銀行微觀層面 銀行根據(jù)自身情況制定的 對監(jiān)管當(dāng)局貸款政策的實施規(guī)則如 銀行2006年 客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)及行業(yè)分類 10 3 貸款管理規(guī)則的基本內(nèi)容 貸款對象與條件 貸款用途的限制 貸款的期限與利率 貸款的風(fēng)險控制 貸款的內(nèi)部控制 貸款權(quán)利義務(wù)的約束等等 4 貸款管理規(guī)則的主要依據(jù) 商業(yè)銀行法 銀監(jiān)會法 合同法 擔(dān)保法 貸款通則以及其他諸多制度文件 體現(xiàn)國家規(guī)則的要求和銀行自身規(guī)則的制定依據(jù) 11 2 貸款政策 國家或銀行根據(jù)某一特定時期的具體形勢制定的 貸款業(yè)務(wù)操作的各種特殊規(guī)則 國家宏觀層面 金融調(diào)控與銀行監(jiān)管的政策規(guī)章銀行微觀層面 銀行根據(jù)自身情況制定的 對監(jiān)管當(dāng)局貸款政策的實施規(guī)則如 銀行2006年 客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)及行業(yè)分類 12 二 貸款業(yè)務(wù)當(dāng)事人1 借款人 貸款對象與條件貸款的基本條件 指獲得銀行貸款的必要 但不是充分 條件 個人借款人 借款人和自然人 應(yīng)具備以下基本條件 具有合法身份證件或境內(nèi)有效居住證明 具有完全民事行為能力信用良好 有穩(wěn)定的收入或資產(chǎn) 具備按期還本付息能力管理機(jī)關(guān)另有規(guī)定的 相應(yīng)規(guī)定執(zhí)行 13 法人借款人 應(yīng)具備以下基本條件 依法辦理工商登記的法人已經(jīng)向工商行政管理部門登記并連續(xù)辦理了年檢手續(xù) 事業(yè)法人依照 事業(yè)單位登記管理暫行條例 的規(guī)定已經(jīng)向事業(yè)單位登記管理機(jī)關(guān)辦理了登記或備案 有合法穩(wěn)定的收入或收入來源 具備按期還本付息能力已開立基本結(jié)算賬戶或一般存款賬戶按照人行的有關(guān)規(guī)定 應(yīng)持有貸款卡 號 的 必須持有中國人民銀行核準(zhǔn)的貸款卡 號 14 經(jīng)貸款人調(diào)查了解 借款人有下列情形之一的貸款人不得對其發(fā)放貸款 建設(shè)項目貸款按國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)報有關(guān)有權(quán)部門批準(zhǔn)而未取得批準(zhǔn)文件的 生產(chǎn) 經(jīng)營或投資項目貸款按照國家規(guī)定應(yīng)取得環(huán)境保護(hù)等部門許可而未取得許可的 如 江蘇鐵本項目 千島湖潛艇水下觀光項目借款人實行承包 租賃 聯(lián)營 合并 兼并 合作 分立 股權(quán)轉(zhuǎn)讓 股份制改造等過程中 未清償或落實貸款人原有貸款債務(wù)的不具有法人資格的分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)貸款授權(quán)的國家明確規(guī)定不得貸款的 15 2 貸款人貸款人必須經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)經(jīng)營貸款業(yè)務(wù) 持有銀監(jiān)會頒發(fā)的 金融許可證 并經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記 商業(yè)銀行 國有 股份制 地方 外資 中外合資 農(nóng)村等不同性質(zhì)的商業(yè)銀行 農(nóng)村合作銀行信用合作社 農(nóng)村 城市兩類政策性銀行 國開行 農(nóng)發(fā)行 進(jìn)出口銀行信托投資公司 自營貸款 信托貸款企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司 對集團(tuán)內(nèi)部的企業(yè)貸款 16 三 貸款種類 1 按貸款的期限劃分 影響貸款的流動性定期貸款短期 1年以內(nèi) 中期 超過1年5年以內(nèi) 長期 超過5年 不定期貸款通知放款 銀行隨時可通知 循環(huán)貸款 協(xié)議期間內(nèi)借款人隨時借還 17 2 按貸款投放對象劃分 涉及貸款結(jié)構(gòu)控制與貸款業(yè)務(wù)的不同操作管理借款人的性質(zhì)法人 企業(yè)法人 事業(yè)法人 其他經(jīng)濟(jì)組織自然人 個體工商戶 消費者個人 經(jīng)營農(nóng)戶行業(yè)領(lǐng)域 工業(yè) 農(nóng)業(yè) 商業(yè)運輸服務(wù)業(yè) 建筑業(yè) 科教文衛(wèi) 消費 投資等諸多具體的行業(yè) 18 3 按貸款的用途劃分 涉及貸款業(yè)務(wù)的操作管理 流動資金貸款 經(jīng)營周轉(zhuǎn)貸款 項目投資貸款 固定資產(chǎn)的基本建設(shè)與技術(shù)改造貸款 票據(jù)貼現(xiàn)貸款 銀行貼現(xiàn)買進(jìn)未到期的匯票消費貸款 家庭消費貸款 汽車消費貸款 住房消費貸款 個人透支消費信貸等等科教文衛(wèi)貸款金融及房地產(chǎn)投資貸款 明確限制的貸款 但實際上存在 19 4 按貸款的投放方式劃分 涉及貸款業(yè)務(wù)的不同操作管理 直接貸放 向作為資金短缺主體 用款人 的借款人直接貸放間接貸放 通過用款人的服務(wù)商貸放 如分期付款消費信貸 買方信貸 商品生產(chǎn)企業(yè)所在地銀行 為扶持本地區(qū)產(chǎn)品的銷售 以購買本地區(qū)生產(chǎn)的產(chǎn)品為條件 向外地的買方發(fā)放的貸款 主要體現(xiàn)在國際貿(mào)易中 賣方信貸 以向外地賒銷產(chǎn)品為條件 向本地的賣方發(fā)放的貸款 主要體現(xiàn)在國際貿(mào)易中 票據(jù)貼現(xiàn) 銀行向票據(jù)持有人貼現(xiàn)買進(jìn)未到期的商業(yè)匯票 20 5 按貸款的保障方式劃分 涉及貸款的風(fēng)險管理與控制方式 信用貸款 無擔(dān)保貸款擔(dān)保貸款保證貸款 以保證人的信用作為還款保障抵押貸款 以財產(chǎn)抵押權(quán)作為還款保障質(zhì)押貸款 以財產(chǎn)質(zhì)權(quán)作為還款保障票據(jù)貼現(xiàn) 以貼現(xiàn)收進(jìn)的未到期票據(jù)作為還款保障票據(jù)貼現(xiàn)與票據(jù)質(zhì)押貸款的區(qū)別 貸款額的確定方式不同貸款期限的確定方式不同貸款本息的計算 回收方式不同 21 6 按貸款的償付方式劃分 涉及貸款償還的不同操作管理 一次償付本息一次性償付本金一次性償付 利息分期 如按季 償付分期償付本金分期償付 每期償付額 本期應(yīng)還本金 前期未償本金總額 本期利率年金償付方式 22 年金償付方式 等額年金方式 普通年金方式 變額年金方式 等差 等比分級年金方式 貸款的償還分出幾個時段 不同時段償付不同金額的年金 一般是先少后多 氣球式年金方式 第一個時段 較長 償付少量年金 第二個時段 較短 償付所剩的年金 逆向年金方式 分期貸款 等額年金 一次償付 如售房養(yǎng)老 23 7 按銀行貸款決策的自主程度劃分 貸款權(quán)責(zé) 風(fēng)險 收益的歸屬不同自營貸款委托貸款如住房公積金貸款 信托資金的委托貸款特定貸款 特種貸款 8 按貸款人的組成獨立貸款銀團(tuán)貸款 多家銀行及金融機(jī)構(gòu)對同一借款人或項目共同發(fā)放的貸款混合貸款 由不同性質(zhì)的機(jī)構(gòu)提供資金共同對同一借款人或項目發(fā)放的貸款 24 四 貸款用途的限制 借款人使用貸款不得用于以下用途生產(chǎn) 經(jīng)營或投資國家明令禁止的產(chǎn)品或項目違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資 違反國家規(guī)定以貸款作為注冊資本金 注冊驗資或增資擴(kuò)股違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票 期貨 金融衍生產(chǎn)品投資財政預(yù)算性收支國家明確規(guī)定的其他禁止用途 25 五 貸款期限與利率的管理與限制 貸款期限的確定 借貸雙方以貸款用途 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期為基準(zhǔn) 根據(jù)銀行資金狀況 借款人風(fēng)險程度等因素自主協(xié)商 靈活確定 貸款展期的處理 借款人應(yīng)在貸款到期日前提出申請 經(jīng)貸款人同意 可以展期 銀行辦理展期須審查貸款所需的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因和實際需要 根據(jù)審慎管理原則 合理確定貸款展期期限 提前還貸的處理 提前還貸應(yīng)在借款合同中約定 并按合同約定執(zhí)行 事先未約定的 應(yīng)征得貸款人同意 貸款期限的限制 票據(jù)貼現(xiàn)不超過6個月 住房消費貸款不超過30年 自營貸款一般不超過10年 26 中國人民貸款利率的管理規(guī)定 金融機(jī)構(gòu) 不含城鄉(xiāng)信用社 的貸款利率原則上不再設(shè)定上限 對金融競爭環(huán)境尚不完善的城鄉(xiāng)信用社貸款利率實行上限管理 最高上浮系數(shù)為貸款蕨利率的2 3倍 貸款利率下浮幅度的下限為基準(zhǔn)利率的0 9倍個人住房貸款利率將不再實行現(xiàn)行優(yōu)惠利率 而是回復(fù)到同期貸款利率水平 實行下限管理 即上浮不封頂 2005 3 17 商業(yè)性個人住房貸款利率的下限由貸款基準(zhǔn)利率的0 9倍擴(kuò)大為0 85倍 其他商業(yè)性貸款利率下限保持0 9倍不變 2006 8 19 住房公積金貸款實行管制優(yōu)惠利率 27 貸款基準(zhǔn)利率 2008年12月23日起執(zhí)行 貼現(xiàn)利率 在央行再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上 按不超過同期限貸款利率 含浮動 加點人民幣信用卡透支利率 日息萬分之五 28 信托貸款利率 由委托雙方在不超過同期同檔次貸款利率水平 含浮動 的范圍內(nèi)協(xié)商確定租賃貸款利率 按同期同檔次法定貸款利率 含浮動 執(zhí)行罰息水平 銀行等金融機(jī)構(gòu) 逾期貸款日利率萬分之二點一 擠占挪用貸款日利率萬分之五 農(nóng)村信用社 逾期貸款日利率萬分之三 擠占挪用貸款日利率萬分之五 貸款豁免以及停息 減息 緩息和免息 貸款人應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行 29 六 貸款業(yè)務(wù)的處理程序 建立貸款關(guān)系 開戶 基本情況的調(diào)查與信用等級的評估 貸款調(diào)查的內(nèi)容之一 貸款申請貸前調(diào)查 貸款調(diào)查的內(nèi)容之一 或貸款調(diào)查 直接受理借款申請時 貸款發(fā)放前的審查與審批貸款發(fā)放貸款發(fā)放后的跟蹤檢查 30 七 貸款卡制度 人民銀行 銀行信貸登記咨詢管理辦理 江其務(wù) P 211 212貸款卡 是指中國人民銀行發(fā)給注冊地借款人的磁條卡 是借款人憑以向各金融機(jī)構(gòu)申請辦理信貸業(yè)務(wù)的資格證明 貸款卡的發(fā)放管理凡與金融機(jī)構(gòu)發(fā)生信貸業(yè)務(wù)的借款人 應(yīng)當(dāng)向注冊地中國人民銀行申領(lǐng)貸款卡 貸款卡由借款人持有 貸款卡在全國通用 31 貸款卡的信貸登記管理 金融機(jī)構(gòu)辦理信貸業(yè)務(wù)時 應(yīng)查驗借款人的貸款卡 并通過銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)查詢借款人貸款卡的狀態(tài)和借款人資信情況 金融機(jī)構(gòu)不得對持有被暫停 注銷貸款卡的借款人發(fā)生新的信貸業(yè)務(wù) 已發(fā)生的信貸業(yè)務(wù)做延續(xù)處理金融機(jī)構(gòu)對所辦理的信貸業(yè)務(wù) 應(yīng)及時 完整地在銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)內(nèi)登錄有關(guān)要素 數(shù)據(jù) 32 對人民銀行規(guī)定須登記的其他情況的發(fā)生 變化 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)及時 完整地在銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)中登錄有關(guān)要素 數(shù)據(jù) 借款人的貸款性質(zhì)和風(fēng)險度發(fā)生變化時 應(yīng)及時在銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)中對該借款人的貸款分類作相應(yīng)調(diào)整 金融機(jī)構(gòu)核銷呆賬貸款時 應(yīng)及時在銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)中作呆賬交響樂的登錄 人民銀行應(yīng)定期組織檢查金融機(jī)構(gòu)向銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)報送有關(guān)要素 數(shù)據(jù)的及時性 完整性和真實性 33 八 銀行貸款信用風(fēng)險的管理機(jī)制 一 貸款風(fēng)險與貸款信用風(fēng)險1 貸款風(fēng)險的涵義從理論上分析 貸款風(fēng)險指銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中 由于各種事先無法預(yù)料的不確定因素影響 使銀行信貸資金的實際收益與預(yù)期收益發(fā)生背離 從而使銀行有蒙受損失的可能性 從實際情況分析 貸款風(fēng)險主要指銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營管理過程中 由于各種事先無法預(yù)料的不確定性因素影響 銀行的信貸資金不能按期收回和正常周轉(zhuǎn) 導(dǎo)致資金出現(xiàn)呆滯 呆賬和壞賬損失的一種可能性 34 2 信用風(fēng)險 是指獲得銀行貸款的債務(wù)人 在貸款到期時 沒有能力償還本金利息或有意不履行還款義務(wù)而給銀行造成的損失 信用風(fēng)險是貸款風(fēng)險中最主要的形式 信用風(fēng)險可分為道德風(fēng)險和企業(yè)風(fēng)險 道德風(fēng)險 是指借款人有意騙取銀行貸款用于投資或其他不正當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)目的 而銀行造成損失的可能性 道德風(fēng)險產(chǎn)生的主要原因是信息不對稱 35 企業(yè)風(fēng)險往往來自于經(jīng)營情況的不確定性 來源包括 自然的 可能由于不可抗力而遭受損失 這類風(fēng)險來源包括水災(zāi) 旱災(zāi) 地震等各種自然災(zāi)害的影響 社會的 即由于社會上某些人的行為而受到損失 不能或延遲償還借款 例如 戰(zhàn)爭 罷工 騷亂等 政治的 即由于政治的變動而遭受到損失 如一些單位的更迭等 經(jīng)濟(jì)的 由于經(jīng)濟(jì)的波動造成的損失 36 二 貸款信用風(fēng)險的管理體系 貸款風(fēng)險管理體系是商業(yè)銀行實施貸款風(fēng)險管理的一系列信貸管理制度安排 具體由一些針對貸款業(yè)務(wù)而制訂的各項規(guī)定 制度 辦法以及操作流程構(gòu)成 現(xiàn)代商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險管理體系主要包括授權(quán)管理 授信管理 盡職調(diào)查 審貸分離以及貸款管理責(zé)任制等等 37 1 貸款授權(quán)管理 概念 是在實行統(tǒng)一法人管理水平體制下 商業(yè)銀行為提高貸款決策和風(fēng)險管理效率而在上下級機(jī)構(gòu) 管理者和業(yè)務(wù)部門等之間通過劃分貸款決策和管理權(quán)限而建立的一種委托代理機(jī)制 授權(quán)控制的標(biāo)準(zhǔn)貸款額度貸款風(fēng)險度 38 基本原則 授權(quán)有限原則內(nèi)容明確原則區(qū)別授權(quán)原則適時調(diào)整原則權(quán)責(zé)一致原則主要依據(jù)下級機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r和業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況下級機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理水平和風(fēng)險控制能力下級機(jī)構(gòu)所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和信用狀況 39 2 貸款授信管理 1 廣義的授信 是指為客戶提供各種形式的直接融資或融資支持 包括各種貸款 透支 國際及國際信用證 承兌匯票 保函等等 屬于業(yè)務(wù)范疇 2 狹義的授信 是為控制信用風(fēng)險而建立的一種信貸管理制度安排 常見的有統(tǒng)一授信和公開授信兩種形式 屬于授信風(fēng)險控制 3 統(tǒng)一授信概念 即是通過對客戶信用的評估 進(jìn)而對客戶實行總體風(fēng)險控制的全過程 其目的是通過對客戶總體信用狀況的考核 確定銀行與其往來中所能承受的風(fēng)險總額并予以監(jiān)控 40 統(tǒng)一授信主要由三部分組成 對服務(wù)地區(qū)統(tǒng)一授信 對金融機(jī)構(gòu)客戶的統(tǒng)一授信和非金融機(jī)構(gòu)客戶的統(tǒng)一授信 對服務(wù)地區(qū)統(tǒng)一授信 是指根據(jù)服務(wù)地區(qū)及商業(yè)銀行在當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)的具體情況確定在該服務(wù)地區(qū)的總授信限額 對金融機(jī)構(gòu) 同業(yè) 客戶的統(tǒng)一授信 是指根據(jù)金融機(jī)構(gòu)客戶的信用狀況 與銀行往來情況在在資金拆借 信用證業(yè)務(wù)等所有授信業(yè)務(wù)中確定可給予該客戶的最高授信限額 對非金融機(jī)構(gòu)客戶 普通客戶 的統(tǒng)一授信 是針對其他所有非客戶 根據(jù)其信用狀況核定銀行在為提供授信時所能承受的最高風(fēng)險限額并加以監(jiān)控 41 4 公開授信概念 是指銀行受信部門和分支機(jī)構(gòu)在其承辦能力 批準(zhǔn)權(quán)限及客戶的風(fēng)險限額允許范圍內(nèi) 以與客戶簽訂協(xié)議書 如爭企業(yè)承包合作協(xié)議或公開授信意向書 的形式 向客戶提供一種或幾種授信支持的有條件承諾 公開授信是銀行對其優(yōu)質(zhì)客戶所提供的優(yōu)惠措施 公開授信僅適用期限在一年以內(nèi)的信貸業(yè)務(wù) 實際中最典型的一種公開授信是 授信額度管理 授信額度管理 是針對一年期以內(nèi)的短期信貸業(yè)務(wù) 銀行根據(jù)客戶每年度經(jīng)營資金需求 客戶償付能力等指標(biāo) 核定一個短期信貸額度 授信額度 信貸業(yè)務(wù)部門在此額度內(nèi)自主發(fā)放貸款 目前 授信額度和項目貸款是銀行信貸業(yè)務(wù)審查 管理的兩個主要模式 42 3 盡職調(diào)查 1 概念 是對借款人及其單筆貸款申請的調(diào)查 目的是力圖保證每個單筆貸款最優(yōu) 2 內(nèi)容 借款人的調(diào)查與審查 包括基本情況 償債能力 獲利能力 經(jīng)營管理能力 履約能力和發(fā)展?jié)摿Φ攘鶄€方面 借款人資信水平等級的評估與判斷 貸款的必要性和可行性分析 對流動貸款和對項目貸款的調(diào)查內(nèi)容有所不同 貸款擔(dān)保評估 保證人資信等級 擔(dān)保品的安全性與價值貸款風(fēng)險評價 貸款風(fēng)險度 借款人資信等級風(fēng)險度 貸款擔(dān)保方式風(fēng)險度 貸款期限風(fēng)險度 其他因素評估結(jié)論及建議 43 4 審貸分離制度 1 審貸分離 就是將銀行貸款調(diào)查 貸款審查 貸款審批決策和貸后檢查清收等四個環(huán)節(jié)的職責(zé)適當(dāng)分離 分別由不同層次的部門和獨立的人員來承擔(dān) 進(jìn)行專業(yè)化的操作 授予相應(yīng)的權(quán)利長承擔(dān)相當(dāng)?shù)呢?zé)任 2 審貸分離與責(zé)權(quán)對稱 建立貸款管理責(zé)任制以行長負(fù)責(zé)制為中心的貸款管理責(zé)任制體系貸款管理的權(quán)限與相應(yīng)的責(zé)任分級落實到部門 崗位和個人明確獎懲條件和標(biāo)準(zhǔn) 實行 獎優(yōu)罰劣 信貸人員離職審計制度 44 5 貸款管理責(zé)任制 1 行長 經(jīng)理 主任 負(fù)責(zé)制 2 審貸委員會制涵義 是商業(yè)銀行為了保證信貸決策的準(zhǔn)確性 將貸款的審批和決策職責(zé) 權(quán)力由一個集體來負(fù)責(zé)承擔(dān)的一種信貸審批制度 審貸委員會是貸款審批的最高決策機(jī)構(gòu) 主要負(fù)責(zé)大型機(jī)構(gòu) 大額貸款和比較復(fù)雜的貸款的決策 45 行長是審貸委員會主任委員 只能對同意的決議一票否決 而不能對不同意決議一票否決 國外銀行在逐步將委員會決策制改為個人責(zé)任制 3 信貸崗位責(zé)任制 4 客戶經(jīng)理制 5 離職審計制度 46 三 貸款風(fēng)險分類管理 1 貸款風(fēng)險分類的定義 是指銀行分析 檢查人員 綜合全部信息并運用最佳判斷 根據(jù)貸款的風(fēng)險程度對貸款質(zhì)量作出的評價 2 貸款風(fēng)險分類的作用商業(yè)銀行識別和降低風(fēng)險的需要提示資產(chǎn)的價值 為貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和證券化創(chuàng)造條件反映金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量 并據(jù)以計提呆準(zhǔn)備金金融監(jiān)管當(dāng)局進(jìn)行監(jiān)管的需要利用市場機(jī)制處理有問題銀行的必要條件 47 3 貸款風(fēng)險分類的方法及我國的實踐 1 世界各國貸款風(fēng)險分類的三種做法以美國為代表 把貸款分為五類 即正常 pass 關(guān)注 otherassetsespeciallymentionde 次級 substandard 可疑 doubtful 損失 loss 目前大多數(shù)國家都正式采納了這套方法 澳大利亞和新西蘭的做法 按貸款是否計息把貸款分為正常和受損害 inpaired 兩類 是以期限為依據(jù)的分類方法 歐洲發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行 大多自發(fā)采用了以風(fēng)險為基礎(chǔ)的方法對貸款分類 48 2 我國銀行對貸款的分類 四級分類法 財政部1988年 金融全員保險企業(yè)財務(wù)財務(wù)制度 中 一逾兩呆 的分類規(guī)定 主要依據(jù)借款人的還款狀況將貸款劃分為正常 逾期 呆滯 呆賬四類 后三類合稱不良貸款 1994年開始嘗試引進(jìn)貸款五級分類 1998年 人民銀行制定了 貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則 試行 要求商業(yè)銀行依據(jù)借款人的實際還款能力進(jìn)行貸款質(zhì)量的五級分類 并在廣東省進(jìn)行試點 1999年7月 人行發(fā)布 關(guān)于全面推行貸款五級分類工作的通知 要求種類銀行在試點的基礎(chǔ)上實施貸款風(fēng)險分類管理辦法 2001年年末人民銀行決定自2002年1月1日起正式全面推行貸款風(fēng)險分類管理 49 4 貸款五級分類的標(biāo)準(zhǔn) 我國貸款風(fēng)險分類為 正常 關(guān)注 次級 可疑 損失五個檔次 該分類方法 不僅適用于貸款 而且也包括透支 貼現(xiàn) 押匯 對外擔(dān)保等其他表內(nèi)外信貸資產(chǎn) 五類貸款的定義以及具體標(biāo)準(zhǔn) 戴國強(qiáng) P 155 任遠(yuǎn) P 120 50 五類貸款的定義以及具體標(biāo)準(zhǔn) 五類貸款的定義為 正常類 借款人能夠履行合同 沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時貴客償還 關(guān)注類 盡管借款人目前有能力償還貸款本息 但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素 次級類 借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題 完全依靠其正常營業(yè)收入無法貴客償還貸款本息 即使執(zhí)行擔(dān)保 也可能會造成一定損失 可疑類 借款人無法足額償還貸款本息 即使執(zhí)行擔(dān)保 也肯定要造成較大損失 損失類 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后 本息仍然無法收回 或只能收回極少部分 51 五類貸款劃分的具體標(biāo)準(zhǔn) 正常貸款 借款人一直能正常還本付息或在建項目一直在按照既定用款計劃進(jìn)行 各方面情況正常 不存在任何影響貸款本息及時全額償還的消極因素 銀行對借款人最終償還貸款有充分把握 到目前為止沒有任何理由懷疑貸款會遭受損失 52 關(guān)注貸款 借款人償還貸款本息沒有問題 但是存在潛在的缺陷 繼續(xù)發(fā)展下去將會影響貸款的償還 其特征包括 凈現(xiàn)金流量減少借款人銷售收入 經(jīng)營利潤在下降 或凈值減少 或流動性不足的征兆借款人的一些關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)低于行業(yè)平均水平或有較大下降借款人未按規(guī)定用途使用貸款借款人經(jīng)營管理有較嚴(yán)重問題 借款人未按規(guī)定用途使用的貸款借款人的還款意愿差 不與銀行積極合作貸款的抵押品 質(zhì)押品價值下降銀行對抵押品失去控制銀行對貸款缺乏有效的監(jiān)管銀行貸款檔案不齊全 重要文件遺失 并且對于還款構(gòu)成實質(zhì)性影響違反貸款審批程序發(fā)放貸款 如越權(quán)放貸 53 次級貸款 借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題 完全依靠其正常經(jīng)營收入 第一還款來源 無法足額償還本息 即使執(zhí)行擔(dān)保 第二還款來源 也可能會造成一定損失 次級類貸款特征包括 借款人支付出現(xiàn)困難 并且難以獲得新的資金借款人不能償還對其他債權(quán)人的債務(wù)借款人內(nèi)部管理問題未能解決 妨礙債務(wù)的及時足額清償借款人采用隱瞞事實等不正當(dāng)手段套取貸款借款人經(jīng)營虧損 凈現(xiàn)金流量為負(fù)值借款人不得不尋求拍賣抵押品 履行擔(dān)保等到還款來源來保證足額還款 54 可疑貸款 借款人無法足額償還貸款本息 即使執(zhí)行擔(dān)保也肯定要造成較大損失 即 貸款肯定要發(fā)生一定的損失 只是因為存在借款人重組 兼并 合并 抵押物處理和未決訴訟等待定因素 損失金額還不能確定 其特征如下 借款人處于停產(chǎn) 半停產(chǎn)狀態(tài)借款人已資不抵債企業(yè)借改制之機(jī)逃廢銀行債務(wù)銀行已訴諸法律來摧收貸款貸款已經(jīng)過合理的重組 仍然逾期 或仍然不能正常歸還本息 還款狀況未得到明顯改善即使追索保人或處理押品 貸款肯定仍無法全額償還 55 損失貸款 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后 本息仍然無法收回 或只能收回極少部分 其特征包括 借款人和擔(dān)保人已經(jīng)依法宣告破產(chǎn) 經(jīng)法定清償后 仍不能還清貸款 借款人死亡 或依照 中華人民共和國民法通則 的規(guī)定 宣告失蹤或死亡 以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后 仍未能還清的貸款 借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故 損失巨大且不能獲得保險補(bǔ)償 確實無力償還的部分或全部貸款 經(jīng)國務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的逾期貸款 借款人被依法撤銷 關(guān)閉 解散 并終止法人資格 經(jīng)確認(rèn)無法還清的貸款 借款人雖未依法終止法人資格 但生產(chǎn)經(jīng)營活動已經(jīng)停止 且借款人已名存實亡 復(fù)工無望 經(jīng)確認(rèn)無法還清的貸款生產(chǎn)單位的經(jīng)營活動雖未停止 但產(chǎn)品毫無市場 企業(yè)資不抵債 虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉 且政府不予救助 經(jīng)確認(rèn)無法還清的貸款由計劃經(jīng)濟(jì)體制等歷史原因造成的 債務(wù)人主體已消亡 懸空的銀行貸款 56 5 貸款五級分類的因素分析 借款人的還款能力 需要分析借款人財務(wù)狀況 現(xiàn)金流量以及影響還款能力的非財務(wù)因素借款人的還款意愿 可以從還款記錄 守法程度 道德品質(zhì)等方面進(jìn)行判斷貸款償還的法律責(zé)任 貸款合同和法律方面的問題銀行信貸管理 有效的信貸管理和有效的催收制度貸款的擔(dān)保 貸款償還的第二還款來源 57 四 不良貸款 問題貸款 管理 1 不良貸款 問題貸款 非正常貸款 關(guān)注 次級 可疑 損失不良貸款 次級 可疑 損失2 不良貸款 問題貸款 監(jiān)測 貸款經(jīng)辦行 上級行 銀監(jiān)會財務(wù)報表的分析和診斷預(yù)警信號和早期預(yù)警機(jī)制定期對貸款進(jìn)行現(xiàn)場檢查 58 3 不良貸款 問題貸款 的處置 處置問題貸款的程序分析原因 采取相應(yīng)措施 督促整改和積極催收 借貸雙方共同簽訂貸款處理協(xié)議 同意貸款展期 借新還舊 追加貸款 追加擔(dān)保清償擔(dān)保品 抵押品或質(zhì)物訴諸法律 依法收貸申請破產(chǎn) 59 不良貸款 問題貸款 處置的實踐 美國模式 好銀行 壞銀行日本模式 不良貸款存量重組 A銀行沖銷壞賬 B 金融同業(yè)援助處理銀行不良資產(chǎn) C政府參與 成立 債權(quán)重組托管銀行 意大利模式 成立控股公司東歐模式 重新注資 呆賬分離 中國處置不良貸款的實踐 通過成立金融資產(chǎn)管理公司 AMC 的方式進(jìn)行 中國信達(dá) 華融 長城 東方金融資產(chǎn)管理公司相繼成立 分別負(fù)責(zé)接收從建行 工行 農(nóng)行 中行剝離的不良信貸資產(chǎn)并進(jìn)行專業(yè)化處置 60 第三節(jié)商業(yè)銀行貸款客戶的市場調(diào)查與信用分析 商業(yè)銀行對客戶貸款經(jīng)營的六個主要階段 貸款營銷 市場調(diào)查 貸款調(diào)查 貸款需求與信用分析 貸款審查與審批貸款執(zhí)行貸款檢查貸款收回 61 一 貸款營銷中的市場調(diào)查 市場調(diào)查的內(nèi)容 對借款企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營項目和投資項目效益及前景的調(diào)查分析 市場環(huán)境調(diào)查 如政策環(huán)境 江蘇鐵本案 淳安旅游公司委托武漢造船廠加工民用旅游用潛艇案 市場需求調(diào)查 有效需求的規(guī)模及結(jié)構(gòu)特征客戶調(diào)查銀行貸款品種調(diào)查貸款利率調(diào)查 62 二 貸款的洽談與調(diào)查 財務(wù)報表分析和貸款洽談 貸款調(diào)查的重要內(nèi)容1 貸款洽談及其基本內(nèi)容 確定客戶是否符合借款條件和與之建立信貸關(guān)系客戶基本情況的調(diào)查貸款需求的總體情況還款來源與能力擔(dān)保品的調(diào)查客戶與本行以及其他行的往來關(guān)系2 借款人提出借款申請借款人向銀行申請貸款 必須填寫 借款申請書 并提供其他相關(guān)資料 63 3 貸款申請項目的調(diào)查 企業(yè)流動資金貸款項目 短期與中期貸款經(jīng)營項目的市場銷售前景以及現(xiàn)金的回流企業(yè)投資貸款項目 中長期貸款投資項目的可行性評估分析以及企業(yè)現(xiàn)金回流事業(yè)單位貸款項目貸款資金運用項目以及借款人其他項目的現(xiàn)金回流個人消費貸款的需求貸款的回收以借款的收入以及擔(dān)保為基礎(chǔ) 不以貸款項目為貸款回收保證 64 三 信用分析 一 信用分析概述1 信用分析 對貸款客戶償還貸款本息的意愿和能力的定性分析與定量評價2 信用分析的地位與作用 65 3 信用分析的一般過程 設(shè)置指標(biāo)體系確定權(quán)重分值測定量值順序評定信用等級4 信用分析的兩種方法財務(wù)分析偏重于定量分析 有較為標(biāo)準(zhǔn)和程序化的分析模型和指標(biāo)體系 非財務(wù)分析主要是定性分析 重點分析影響貸款風(fēng)險 66 三 公司信用分析的具體內(nèi)容 1 貸款目的分析貸款目的的構(gòu)成 一般目的和特殊目的一般目的包括 流動資本融資 應(yīng)收賬款融資 庫存融資 擴(kuò)大不知道融資 投資融資 固定資產(chǎn)投資融資 特殊目的 項目融資 購并融資 建筑融資 貿(mào)易融資 其他 對貸款目的的要求貸款目的合法對企業(yè)和銀行都具有效益與銀行的貸款政策相吻合銀行具備處理這項貸款的特別技術(shù) 67 2 還款來源分析 第一還款來源 合同中預(yù)定的還款來源營運現(xiàn)金流量 最常見的還款來源再融資 從另一金融獲得融資人 公募或私募發(fā)債融資企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換或銷售抵押品清償及擔(dān)保人償還第二還款來源或備用還款來源 上述還款來源中的非預(yù)定項目 是借款人的另一獨立還款來源 要求 第一來源要有保障 如果第一還款來源失去保障 就有必要依靠第二還款來源 68 3 借款人的資信狀況分析 5C 或 5P 因素的分析5C5P品德 Character 個人 Personal 資本 Capital 目的 Purpose 能力 Capacity 償還 Payment 擔(dān)保 Collateral 保障 Protection 環(huán)境條件 Condition 前景 Perspective 69 4 借款人行業(yè)分析 1 行業(yè)特征分析行業(yè)在國營經(jīng)濟(jì)中的地位和作用 行業(yè)的重要性 影響力 在國際市場上的競爭能力行業(yè)所用的主要資源勞動力密集型 原材料密集型 資金密集型 技術(shù)密集型 資金技術(shù)密集型 不同的優(yōu)勢 不同的前景行業(yè)內(nèi)的競爭狀況以及行業(yè)壁壘行業(yè)市場結(jié)構(gòu)的四種狀態(tài) 完全競爭 壟斷競爭 寡頭壟斷 完全壟斷 70 2 行業(yè)的周期性與敏感性 周期性 非周期性和反周期性 行業(yè)敏感性程度由小到大的排列公用事業(yè)農(nóng)業(yè) 食品加工業(yè)中低檔服裝 百貨業(yè)高檔服裝與食品業(yè)文化用品業(yè) 出版業(yè)和教育培訓(xùn)業(yè)原材料 能源和國防工業(yè)運輸 航運業(yè)汽車 耐用消費品 家俱制造業(yè)房地產(chǎn)業(yè)旅游業(yè) 娛樂業(yè) 旅館服務(wù)業(yè) 高檔餐飲業(yè)建筑業(yè) 建材業(yè)和機(jī)械制造業(yè) 71 2 行業(yè)前景分析 行業(yè)的生命周期行業(yè)生命周期各階段的特點 72 國民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)狀況 生產(chǎn)及需求結(jié)構(gòu)決定行業(yè)主要產(chǎn)品的供求狀況和近期前景技術(shù)進(jìn)步 本行業(yè)的技術(shù)優(yōu)勢與發(fā)展前景 新興替代行業(yè)的發(fā)展政府的影響與干預(yù)對行業(yè)影響的內(nèi)容 行業(yè)的經(jīng)營范圍 增長速度價格政策 利潤率和其他許多方面政府對行業(yè)影響的方向或效果 促進(jìn)干預(yù)和限制干預(yù)政府對行業(yè)影響的途徑或方式 產(chǎn)業(yè)政策及行業(yè)管理制度 市場管理制度 投資政策 消費政策與制度 財稅政策 金融政策 政府采購行為等 73 3 借款人行業(yè)分析中的風(fēng)險預(yù)警信號 行業(yè)整體衰退 銷售量呈現(xiàn)負(fù)增長 行業(yè)為新興行業(yè) 雖已取得有關(guān)產(chǎn)品的專利權(quán)或技術(shù)認(rèn)定 但尚未進(jìn)入批量生產(chǎn)階段 產(chǎn)品尚未完全進(jìn)入市場 出現(xiàn)重大的技術(shù)變革 影響到行業(yè)產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)的改變政府對行業(yè)政策進(jìn)行了調(diào)整 74 經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變化 如經(jīng)濟(jì)開始蕭條或出現(xiàn)金融危機(jī) 行業(yè)發(fā)展受到影響 國家產(chǎn)業(yè)政策 貨幣政策 稅收政策等經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生變化 如匯率或利率調(diào)整 并對行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響存在密切依存關(guān)系的行業(yè)供應(yīng)商或顧客的需求發(fā)生變化與行業(yè)相關(guān)的法律規(guī)定發(fā)生變化多邊或雙邊貿(mào)易政策有所變化 如政策對部分商業(yè)的進(jìn) 出口采取限制或保護(hù)措施 75 4 銀行的信貸產(chǎn)業(yè)政策的決定因素 國家國民經(jīng)濟(jì)鼓勵發(fā)展的重點 瓶頸 基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)以及限制發(fā)展的產(chǎn)業(yè) 發(fā)改委 不同產(chǎn)業(yè)的不同發(fā)展前景分析本行既有的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)本行及其他行信貸資產(chǎn)質(zhì)量變化所顯示的產(chǎn)業(yè)前景變遷不同地區(qū)的不同優(yōu)勢產(chǎn)業(yè) 76 5 借款人管理分析 企業(yè)組織形式及其變化公司治理管理層的素質(zhì)和穩(wěn)定性借款人管理分析中的風(fēng)險預(yù)警信號借款人組織形式發(fā)生變化 如進(jìn)行租賃 分立 承包 聯(lián)營 并購 重組等 并對貸款的償還產(chǎn)生不利影響 管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)較為遲緩高級管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭論和分歧管理層品行低下 缺乏修養(yǎng)或員工的士氣低落 77 高級管理層或董事會成員變動頻繁管理層的核心人物突然死亡 生病 辭職或下落不明 沒有相應(yīng)的繼任者最高管理者獨裁 聽不進(jìn)不同意見管理層對企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計劃 或者計劃沒有實施或無法實施管理層缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗和管理能力或只有財務(wù)專長而沒有技術(shù) 操作 戰(zhàn)略 營銷和財務(wù)技能的綜合能力管理層的經(jīng)營思想變化 出現(xiàn)極端的冒進(jìn)或保守6 公司產(chǎn)品分析市場占有率與銷售增長率 78 7 公司客戶的財務(wù)分析 1 銀行信貸業(yè)務(wù)管理中的財務(wù)報表分析財務(wù)報表分析的重要作用通過對報表中一系列數(shù)字以及財務(wù)比率的分析 了解企業(yè)過去和現(xiàn)在真實的財務(wù)狀況 并由此預(yù)測貸款客戶未來的財務(wù)績效和償債能力 79 商業(yè)銀行財務(wù)分析的特殊出發(fā)點商業(yè)銀行關(guān)心的重點是企業(yè)未來的償債能力以及流動性 盈利性和財務(wù)杠桿等與償債能力有關(guān)的財務(wù)比率 提供短期貸款的銀行最關(guān)心的是企業(yè)資產(chǎn)的流動性 提供中長期貸款的銀行最感興趣的是企業(yè)的盈利性和財務(wù)杠桿比率 企業(yè)的成長性和長期盈利能力是其償還本金和利息的決定性因素 80 財務(wù)報表的分析方法 歷史數(shù)據(jù)的縱向比較分析 是將企業(yè)最近一期和過去幾年的財務(wù)報表數(shù)據(jù)放到一起 分析每一個具體項目在連續(xù)幾個時期中的變化 通過比較分析 評估過去和現(xiàn)在的財務(wù)績效 預(yù)測未來的發(fā)展趨勢和償債能力 同行業(yè)之間的橫向比較分析 是將企業(yè)的財務(wù)報表數(shù)據(jù)及比率與同行業(yè)其他企業(yè)或整個行業(yè)進(jìn)行比較 了解企業(yè)在同行業(yè)中的競爭優(yōu)勢和不足 結(jié)合行業(yè)的發(fā)展 推斷企業(yè)未來的發(fā)展前景和償債能力 除財務(wù)會計報表數(shù)據(jù)之外 銀行還應(yīng)分析企業(yè)的外部經(jīng)營環(huán)境 行業(yè)特征 市場狀況以及公司高管人員的素質(zhì)等因素 81 資產(chǎn)負(fù)債表分析 略 1 資產(chǎn)分析流動資產(chǎn)貨幣資金短期投資應(yīng)收及預(yù)付款項應(yīng)收賬款的分析 規(guī)模 集中程度 賬齡存貨 規(guī)模 類型 計價方法其他流動資產(chǎn) 82 非流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn) 規(guī)模 估價無形資產(chǎn)其他資產(chǎn)八項準(zhǔn)備 83 實收資本資本公積盈余公積未分配利潤報表附注主要會計政策 方法 報表主要項目的說明 如應(yīng)收 應(yīng)付賬款擔(dān)保事項或有負(fù)債 如票據(jù) 訴訟 擔(dān)保責(zé)任等 3 利潤表分析 略 84 3 利潤表分析 略 收入分析銷售收入總額和銷售收入凈額影響銷售收入的主要因素其他收入 確定來源 是否可靠成本和費用分析銷售成本三項費用 營業(yè)費用 管理費用 財務(wù)費用其他支出所得稅利潤和凈利潤分析主營業(yè)務(wù)利潤和營業(yè)利潤利潤總額和凈利潤 85 4 財務(wù)比率分析 流動性比率 短期償債能力 流動比率速動比率現(xiàn)金比率財務(wù)杠桿比率 長期償債能力比率 資產(chǎn)負(fù)債率產(chǎn)權(quán)比率利息保障倍數(shù)固定支出保障倍數(shù)資金結(jié)構(gòu)比率 86 盈利能力比率分析凈資產(chǎn)收益率資產(chǎn)利潤率銷售利潤率成本費用利潤率資產(chǎn)運作效率比率分析總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率成長能力比率指標(biāo) 業(yè)績 盈利能力的增長等財務(wù)比率之間的相互聯(lián)系 杜邦分析體系 87 現(xiàn)金流量分析 投資活動現(xiàn)金流量籌資活動現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量的分析現(xiàn)金的主要來源和運用有哪些是否存在現(xiàn)金流量不足的現(xiàn)象企業(yè)通過其營業(yè)活動產(chǎn)生現(xiàn)金的前景如何企業(yè)借債是否廣泛 借債的目的是什么 是為了擴(kuò)大生產(chǎn)不是為了借新還舊債 未來的現(xiàn)金需求主要有哪些 88 8 公司信用等級評定 評定企業(yè)信用等級的一般做法是 設(shè)置指標(biāo)體系 確定權(quán)重分值 測定量值 評定信用等級 企業(yè)信用級別的不同AAA 償付能力和意愿沒有任何問題 AA 例如 銀行客戶信用評級的指標(biāo)體系通用指標(biāo) 企業(yè)法人 含償債能力 獲利能力 經(jīng)營管理 履約指標(biāo) 發(fā)展能力與潛力指標(biāo)以及限定與修正類指標(biāo)等 事業(yè)法人 含經(jīng)營管理 行業(yè)風(fēng)險 業(yè)務(wù)能力 財務(wù)狀況指標(biāo)以及限定與修正類指標(biāo)等 個性化指標(biāo) 個別行業(yè)特有的指標(biāo) 如制造業(yè) 商業(yè) 房地產(chǎn)開發(fā)業(yè) 建筑業(yè) 賓館旅游業(yè) 教育機(jī)構(gòu) 醫(yī)療機(jī)構(gòu)等都有不同的評價分析指標(biāo)以及標(biāo)準(zhǔn) 89 9 貸款風(fēng)險度測算 貸款風(fēng)險度的主要影響因素 貸款對象 貸款方式 貸款期限和貸款形態(tài)貸款資產(chǎn)的風(fēng)險度 貸款對象信用等級變換系數(shù) 貸款方式基礎(chǔ)系數(shù) 貸款期限換算系數(shù) 貸款形態(tài)換算系數(shù)貸款投放前的審核評估時 尚未形成資產(chǎn) 故貸款形態(tài)換算系數(shù)為1 90 10 信用分析報告 略 1 信用分析報告的信息信用分析員姓名管戶信貸員姓名日期將批準(zhǔn) 否決或復(fù)查此筆貸款的委員會或個人名稱 2 申請人信息名稱辦公地址經(jīng)理或法人代表的姓名及其他們的頭銜所有者姓名及其他們分別擁有的百分比所有制形式或企業(yè)性質(zhì)注冊時間營業(yè)執(zhí)照編號及營業(yè)范圍 91 3 信用請求請求類型 展期 貸款的類型 分期 抵押等 貸款金額貸款的目的或資金使用用途利息率收費期限償還計劃抵押品擔(dān)保人身保險條款支款方式其他控制 比率 工資 獎金 分紅條款 批準(zhǔn)條件定期要求的財務(wù)報表 92 四 個人客戶的信用分析 1 個人信用風(fēng)險分析的主要內(nèi)容人品和貸款目的收入以及個人 家庭財產(chǎn)水平 特別注意的問題 個人與家庭財產(chǎn)的關(guān)系 合同中的特別處理銀行存款職業(yè)和居住地的穩(wěn)定性債務(wù)及或有債務(wù) 93 2 消費者貸款的信用質(zhì)量的晴雨表 工作和住所穩(wěn)定性的證明提供的信息一致 申請表中的所有項目和數(shù)據(jù)不得自相矛盾使用貸款的用途合法對債務(wù)的保守態(tài)度和及時還款的記錄可以反映出借款人具有合格的財務(wù)管理技能繼續(xù)工作的良好前景 94 3 個人信用征集制度與評分制度 1 個人信用征信制度個人信用征信就是通過一定的機(jī)制把分散在不同信用機(jī)構(gòu) 司法機(jī)構(gòu) 行政機(jī)構(gòu)等的能反映個人償債意愿的信息 信用記錄 集中到一個或若干個數(shù)據(jù)庫中 讓授信機(jī)構(gòu)在授信決策時能方便 快捷地獲得完整 真實的信息 從而大大地節(jié)約交易費用 它包括對個人信用信息的采集 利用 提供和管理 95 2 個人資料個人的銀行信用個人的社會信用和特別記錄 3 個人信用評分制度FICO的信用卡評分的主要方面 最關(guān)鍵的5個要素 付款歷史 約占評分總值的35 債務(wù)總額 約占評分總額的30 信用記錄的時間長短 約占15 新的信用申請 約占10 使用信用的種類是否是健康的組合 約占10 96 4 個人信用風(fēng)險防范的綜合措施 完善相應(yīng)的法律體系建立銀行內(nèi)部消費貸款的風(fēng)險管理體系實現(xiàn)消費貸款證券化 轉(zhuǎn)移消費貸款風(fēng)險完善消費貸款的擔(dān)保制度以及擔(dān)保措施 以轉(zhuǎn)移風(fēng)險通過保險來轉(zhuǎn)移風(fēng)險實行提前償還罰息 以防范違約利息損失風(fēng)險 97 第四節(jié)公司貸款業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理 一 貸款的審查與審批決策 一 含義及地位貸款審批是在貸款調(diào)查和審查的基礎(chǔ)上 根據(jù)信貸原則 作出貸款決策 即決定貸與不貸 貸多貸少 期限長短等問題貸款審批人 各級行長 授信管理處長 及審批機(jī)構(gòu) 各級貸款審查委員會 在各自權(quán)限內(nèi)按各項貸款的對象 條件等規(guī)定要求 進(jìn)行最后的審查 對同意發(fā)放的簽署同意的意見貸款審查所起到的是承前啟后的作用 既涉及貸款的調(diào)查 又涉及貸款的決策 98 二 貸款審查的具體內(nèi)容 申請書填寫的內(nèi)容是否齊全 數(shù)字是否真實 準(zhǔn)確審查貸款的真實用途是否合理貸款發(fā)生的主客觀原因及企業(yè)的信譽(yù)狀況審查企業(yè)近期經(jīng)營狀況 流動資金周轉(zhuǎn)情況企業(yè)償債能力及企業(yè)發(fā)展前景等 99 三 貸款審查和審批的監(jiān)控內(nèi)容 貸款人的資格審核貸款用途 效益及配套條件的審核還本付息安排及還款保障的審查貸款業(yè)務(wù)處理程序的審核 是否按程度進(jìn)行審查審批是否體現(xiàn)了前后臺分離的原則信貸人員是否進(jìn)行了充分的信貸調(diào)查 是否進(jìn)行了充分的信用風(fēng)險評估貸款方式 貸款安排是否符合銀行的貸款政策 100 二 貸款的發(fā)放 貸款的發(fā)放管理工作 貸款合同管理 建立貸款檔案和貸款記錄賬冊 做好貸款發(fā)放 收回及余額記錄 以掌握貸款進(jìn)度 同時經(jīng)常與會計分戶賬進(jìn)行核對 使記錄準(zhǔn)確無誤貸款發(fā)放管理的重點 合同管理審核借款憑證變更提款計劃及承擔(dān)費的收取監(jiān)督提款的用途與進(jìn)度按合同約定計收利息和費用 101 三 貸款檢查 一 貸款檢查的程序?qū)钨J款 在15日之內(nèi)按合同約定對貸款用途進(jìn)行跟蹤檢查 每月對貸款企業(yè)的借款使用情況 借款企業(yè)和擔(dān)保人的經(jīng)營情況進(jìn)行檢查 并按規(guī)定填寫戶管資料冊對中長期貸款 應(yīng)每季度對貸款項目進(jìn)行一次檢查 貸款檢查報告 信貸員根據(jù)貸后檢查情況寫出的單筆或綜合性貸款檢查報告 經(jīng)審查崗審查簽字 報送決策人審批后存檔備查 102 二 貸款檢查的內(nèi)容 借款人基本情況及貸款使用情況財務(wù)狀況及清償能力擔(dān)保抵押經(jīng)營預(yù)測還本付息 還款來源 貸款的回收 貸款展期檔案管理 103 三 對貸款違約的處理 貸款違約處理程序 逾期貸款的催收 發(fā)出違約通知書 采取補(bǔ)救與防范措施 補(bǔ)救措施 根據(jù)合同 凍結(jié)借款人在銀行開立的存款賬戶根據(jù)合同規(guī)定或擔(dān)保書 向借款擔(dān)保人追索處置貸款抵押品采取必要的其他措施追索貸款本息 104 第五節(jié)個人消費貸款業(yè)務(wù)的經(jīng)營 一 個人消費貸款業(yè)務(wù)及其發(fā)展1 概念個人消費貸款是銀行提供給自然人 即消費者的信貸 這是根據(jù)授信對象而不是根據(jù)授信的用途來定義的 實際存在非消費用途的消費貸款 在美國 消費貸款有廣義和狹義之分 狹義的消費貸款不包括以不動產(chǎn)等大宗財產(chǎn)作為抵押的貸款 在中國 個人消費貸款都是廣義的 105 2 個人消費貸款的重要作用經(jīng)濟(jì)增長人力資本投入國營經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控對于銀行 作為一個重要的業(yè)務(wù)渠道和效益增長點3 我國消費貸款發(fā)展的基本情況及特點消費貸款品種呈現(xiàn)多元化發(fā)展住房貸款是消費貸款的重點 同時也是重要的風(fēng)險聚集點助學(xué)貸款穩(wěn)步發(fā)展汽車消費貸款發(fā)展適度耐用消費品貸款 旅游貸款 以及存單 國庫券質(zhì)押貸款和信用卡等品種和形式的消費貸款發(fā)展較快 106 4 銀行消費貸款的種類根據(jù)消費貸款的用途 指定用途的消費貸款和不指定用途的消費貸款根據(jù)消費貸款的還款方式 分期付款貸款 循環(huán)使用貸款和一次性償還貸款 根據(jù)消費貸款的借入途徑 直接貸款和間接貸款 107 二 個人消費貸款的特點 貸款期限長以分期付款償還方式為主 個人的現(xiàn)金流特征對利率變化的敏感性低 真正用于消費的貸款消費貸款的發(fā)展受它所置身的文化傳統(tǒng)影響很大經(jīng)濟(jì)周期的影響大 一般用于高檔消費 敏感程度強(qiáng)銀行需要獲取個人信用信息與保護(hù)個人隱私存在矛盾個人信用消費者在與銀行的信用交易中處于弱者地位個人消費貸款的競爭主要是服務(wù)品質(zhì)和風(fēng)險控制能力 準(zhǔn)確評價能力 的競爭 108 三 信用卡消費貸款 1 信用卡及信用卡消費貸款信用卡是由銀行或其他發(fā)卡機(jī)構(gòu)向社會發(fā)行的具有消費信用 轉(zhuǎn)賬結(jié)算 存取現(xiàn)金等功能的信用支付工具 信用卡實質(zhì)上是一種消費貸款的工具或載體 它提供一個有確定信用額度的循環(huán)貸款賬戶 持卡人可以支取部分或全部額度 信用卡消費貸款 信用卡的出現(xiàn)實現(xiàn)了消費貸款的革命 信用卡的循環(huán)額度貸款 讓借款人可以隨時使用部分或全部額度而無需反復(fù)申請信用卡是否需要向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鹂煞譃?貸記卡和準(zhǔn)貸記卡 109 資料 貸記卡和準(zhǔn)貸記卡 貸記卡是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度 持卡人可在信用額度內(nèi)先消費 后還款的信用卡 準(zhǔn)貸記卡是指持卡人須先按發(fā)卡銀行要求交存一定金額的備用金 當(dāng)備用金余額不足支付時 可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡 目前 國內(nèi)各銀行發(fā)行的信用卡主要有中國銀行的長城卡 工商銀行的牡丹卡 建設(shè)銀行的龍卡 農(nóng)業(yè)銀行的金穗卡 交通銀行的太平洋卡 等等 110 2 信用卡消費貸款的風(fēng)險防范 信用卡消費貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險主要包括 持卡人的信用風(fēng)險不良持卡人惡意透支的風(fēng)險不法分子詐騙的風(fēng)險特約商戶操作不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險信用卡的風(fēng)險防范措施主要包括嚴(yán)格對持卡人的信用控制 臺灣卡奴 加強(qiáng)信用卡授權(quán)管理加強(qiáng)信用卡透支和止付管理 111 3 信用卡的產(chǎn)業(yè)化運作 信用卡的國際組織維薩國際組織 VISA 及萬事達(dá)卡國際組織 MasterCard 兩大組織美國運通國際股份有限公司 大來信用證有限公司 JCB日本國際信用卡公司 JCB 三家專業(yè)信用卡公司 地區(qū)性的信用卡組織 如歐洲的EUROPAY 我國大陸的銀聯(lián) 臺灣地區(qū)的聯(lián)合信用卡中心等維薩國際組織的性質(zhì) 本身并不直接辦理信用卡業(yè)務(wù) 它只是一種國際性的協(xié)會 由各會員單位發(fā)行的維薩信用卡 會員單位均予以受理 各代理銀行發(fā)行的信用卡稱 維薩卡 VISA品牌的信用卡是由參加維薩國際組織的會員 主要是銀行 發(fā)行的 112 銀聯(lián)公司經(jīng)營范圍經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的 由八十多家國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)共同發(fā)起設(shè)立的股份制金融服務(wù)機(jī)構(gòu) 注冊資本16 5億元人民幣 公司于2002年3月26日成立 總部設(shè)在上海 采用先進(jìn)的信息技術(shù)與現(xiàn)代公司經(jīng)營機(jī)制 建立和運營廣泛 高效的銀行卡跨行信息交手網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng) 制定統(tǒng)一的業(yè)務(wù)規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn) 實現(xiàn)高效率的銀行卡跨行通用及業(yè)務(wù)的聯(lián)合發(fā)展 并推廣普及銀行聯(lián)卡 積極改善受理環(huán)境 推動我國銀行卡產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展 把銀聯(lián)品牌建設(shè)成為國際主要銀行卡品牌 實現(xiàn) 中國人走到哪里 銀聯(lián)卡用到哪里 113 四 個人住房貸款 1 個人住房貸款及其特點個人住房貸款是指向借款人發(fā)放的用于購買 建造和大修理各類型住房的貸款 個人住房垡具有以下特點 用于個人住房消費 是最主要的個人貸款品種貸款數(shù)額大 期限長以住房的產(chǎn)權(quán)作抵押 附帶其他保障措施往往通過證券化在二級市場轉(zhuǎn)售 我國正在研討政策性較強(qiáng) 金融監(jiān)管政策與法律制度的變化 114 2 個人住房貸款的種類 1 個人住房按揭貸款按揭 以借款人用貸款資金所購資產(chǎn)作為貸款的抵押個人購房按揭貸款 包括新房和二手房的按揭 個人住房轉(zhuǎn)按揭貸款個人住房加按揭貸款個人住房減按揭貸款個人建房貸款個人住房接力貸款 115 2 個人住房儲蓄貸款住房儲蓄貸款合同 存款 貸款 3 住房公積金貸款 4 住房組合貸款公積金 商業(yè)性住房貸款 5 住房裝修貸款 6 個人商業(yè)用房貸款 116 3 個人住房貸款的風(fēng)險管理 略 個人住房貸款的風(fēng)險因素長期貸款的期限內(nèi)信用狀況的變化作為抵押物的房產(chǎn)的狀況和價值個人住房貸款借款人和貸款人的總體關(guān)系銀行存款的穩(wěn)定性 流動性風(fēng)險 證券化的解決手段房地產(chǎn)市場的系統(tǒng)性風(fēng)險 市場形勢 政策與法律制度 117 4 個人住房貸款的管理與運作 1 個人住房貸款的監(jiān)管政策與制度貸款成數(shù) 對房地產(chǎn)價格上漲過快城市或地區(qū) 個人住房貸款最低首付款比例可由現(xiàn)行的20 提高到30 對購房人所購第二套及以上住房 以及超大面積和高檔住宅的貸款首付款比例應(yīng)適當(dāng)提高 貸款期限 最長30年貸款利率 2005年3月17日開始由