銀行會計習題.doc

貨幣投放與回籠業(yè)務習 題 一一、目的 練習發(fā)行基金保管和調撥的核算二、資料 中國人民銀行上海市分行發(fā)生下列經濟業(yè)務：1.收到鑄幣廠送來1元硬幣100 000元,驗收入庫,根據入庫通知單記賬，并電告總庫。2接總庫調撥命令，從本分庫調撥發(fā)行基金200 000元至總庫，辦妥調出手續(xù)，發(fā)行基金已出庫。3接總庫調撥命令，浙江分庫調撥發(fā)行基金300 000元至本庫，辦妥調入手續(xù)，發(fā)行基金已入庫。4收到印鈔廠送來100元面值紙幣50 000張，20元面值紙幣100 000張，驗收入庫，根據入庫通知單記賬，并電告總庫。 5接總庫調撥命令，從本分庫調撥發(fā)行基金400 000元至江西分庫，辦妥調出手續(xù)，發(fā)行基金已出庫。 6接總庫調撥命令，由總庫調來發(fā)行基金250 000元，辦妥調入手續(xù)，發(fā)行基金驗收入庫。三、要求 編制本庫、總庫及相關發(fā)行庫的會計分錄。習 題 二一、目的：練習貨幣發(fā)行、回籠及損傷票幣銷毀的核算。二、資料：(一)有關銀行發(fā)生下列經濟業(yè)務： 1工商銀行徐匯支行開出現(xiàn)金支票一張計150 000元，向中國人民銀行徐匯支行(支庫)提取現(xiàn)金。人民銀行在其存款額度內支付，并于當日通知市分行。 2承上題，國庫上海市分庫接到徐匯支庫的通知，于當日處理發(fā)行庫賬務，并電告總庫。 3承上題，總庫接到上海市分庫電報，處理發(fā)行庫總庫及人民銀行賬務。 4人民銀行上海市分行收到農業(yè)銀行上海市分行送款單，繳來回籠貨幣180 000元。處理分庫及分行賬務，并電告總庫。 5承上題，人民銀行總行(總庫)收到上海市分行電報，處理發(fā)行庫及人民銀行賬務。 (二)有關銀行發(fā)生下列經濟業(yè)務： 1中國人民銀行某中心支庫銷毀點根據上級分庫簽發(fā)的銷毀命令，銷毀損傷票幣共計78 260元。同時將兩份銷毀表上報分庫。 2分庫收到兩份銷毀表后，一份據以進行賬務處理，一份上報總庫。 3總庫收到分庫送來的銷毀表，據以進行賬務處理。 三、要求 (一)根據“資料(一)”，編制各級人民銀行、發(fā)行庫及商業(yè)銀行的會計分錄。 (二)根據“資料(二)”，編制會計分錄。貸款業(yè)務的核算習 題 一 一、目的 練習信用貸款的核算。 二、資料 農業(yè)銀行奉賢支行發(fā)生下列有關的經濟業(yè)務： l1月10日，收到信貸部門轉來城中商廈借款憑證一份，準予信用貸款，金額為80 000元，期限一個月，年利率為5.4。利隨本清，經審查無誤后，予以轉賬。 21月20日，收到信貸部門轉來農戶王關林借款憑證一份，準予信用貸款，金額為 20 000元，期限為10個月，年利率5.4，利隨本清。經審查無誤后，予以轉賬。 32月10日，收到城中商廈提交的還款憑證一份，金額80 360元，其中：80 000元為歸還一個月期限的貸款，360元為支付貸款利息。經審查無誤后，予以轉賬。 43月20日，編制的短期貸款計息余額表的本季累計積數(shù)城中商廈為27 660 000元、城東工廠為36 840 000元、廣林公司為59 340 000元，年利率為5.4，計收本季度利息。 53月20日，計提農戶王關林本季度20 000元貸款利息。 610月20日，城中商廈有一筆半年期的信用貸款30 000元，已到期，但無款歸還，予以轉賬。 710月30日，城中商廈歸還逾期10日的貸款30 000元，并按7.56的逾期貸款年利率計收利息。 811月20日，農戶王關林以現(xiàn)金付清今年1月20日所借信用貸款20 000元的本息。 三、要求 編制會計分錄。習 題 二 一、目的 練習抵押貸款的核算。 二、資料 工商銀行青浦支行發(fā)生下列有關的經濟業(yè)務： 12月20日，收到信貸部門轉來湖濱工廠的借款憑證一份及抵押貸款的有關單證，準予貸款90 000元，期限半年，年利率為5.4。經審查無誤后，予以轉賬。 23月15日，廣泰公司抵押貸款125 000元已逾期一個月，結欠貸款利息2 000元，今將其抵押的倉庫一座作價入賬。 34月20日，長豐工廠抵押貸款11l 000元已逾期一個月，結欠貸款利息1 800元，今將其抵押的小汽車一輛出售，收入現(xiàn)金115 000元。 45月30日，因劉行工廠有一筆一年期的抵押貸款90 000元已到期，但無款歸還，予以轉賬。 56月10日，中海工廠抵押貸款135 000元已逾期一個月，結欠貸款利息2 200元，今將其抵押的機器出售，收入現(xiàn)金133 600元。 66月30日，廣泰公司抵押貸款125 000元已逾期一個月，結欠貸款利息1 200元，今將其抵押的設備出售，收入現(xiàn)金125 500元。 78月20日，收到湖濱工廠提交的還款憑證一份和轉賬支票一張，還清90 000元抵押貸款的本金和兩個月的利息。 三、要求 編制會計分錄。習 題 三 一、目的 練習票據貼現(xiàn)業(yè)務的核算。 二、資料 工商銀行無錫支行發(fā)生下列有關的經濟業(yè)務： 11月15日，收到欣星公司交來貼現(xiàn)憑證和銀行承兌匯票各一份，銀行承兌匯票由在工商銀行紹興支行開戶的魯鎮(zhèn)工廠簽發(fā)，金額為120 000元，到期日為5月15日，月貼現(xiàn)率為3,經審查無誤后，予以貼現(xiàn)。 22月10日，收到錫南工廠交來貼現(xiàn)憑證和商業(yè)承兌匯票各一份，商業(yè)承兌匯票由在工商銀行寧波支行開戶的西湖公司簽發(fā)，金額為108 000元，到期日為6月20日，月貼現(xiàn)率為3。經審查無誤后，予以貼現(xiàn)。 33月20日，收到天河工廠交來貼現(xiàn)憑證和商業(yè)承兌匯票各一份，商業(yè)承兌匯票由在工商銀行常州支行開戶的東興工廠簽發(fā)，金額為99 000元，到期日為8月20日，月貼現(xiàn)率為3。 45月15日，收到工商銀行紹興支行劃來欣星公司的銀行承兌匯票的票款120 000元。 56月20日，收到工商銀行寧波支行退回的委托收款憑證、商業(yè)承兌匯票和由其簽發(fā)的付款人未付款項通知書，金額為108 000元的票款未收到，將錫南工廠貼現(xiàn)的票款從其賬戶中扣回。 68月20日，收到工商銀行常州支行退回的委托收款憑證、商業(yè)承兌匯票和由其簽發(fā)的付款人未付款項通知書，金額為99 000元的票款未收到。天河工廠的貼現(xiàn)票款僅從其賬戶中扣回69 000元，不足部分轉入逾期貸款。 三、要求 編制會計分錄。習 題 四 一、目的 練習貸款損失準備的核算。 二、資料 工商銀行九江支行發(fā)生下列有關的經濟業(yè)務： 1 2003年4月15日，永昌公司因遭受重大水災，經追償后仍有15 000元逾期貸款無法追回，經上級核準作損失處理。 2 2003年7月30日，長陽工廠抵押貸款144 000元已逾期一個月，結欠貸款利息1 350元，今將其抵押的小汽車出售，收入現(xiàn)金為142 500元。 3 2003年10月10日，濱江工廠因破產，經追償后仍有6 600元逾期貸款無法追回。經上級核準，作損失處理。 42004年1月30日，永昌公司還來前已核銷的逾期貸款15 000元予以轉賬。 三、要求 編制會計分錄。支付結算業(yè)務的核算習 題 一 一、目的 練習支票和本票結算業(yè)務的核算。 二、資料 工商銀行上海市分行靜安支行3月份發(fā)生下列經濟業(yè)務： 11日，收到華興公司交來委托收款的進賬單和在本行開戶的泰富商場簽發(fā)的轉賬支票各一份，金額為75 000元，經審查無誤后，予以入賬。 25日，收到春江工廠交來委托收款的進賬單和在工商銀行盧灣支行開戶的亞東公司簽發(fā)的轉賬支票各一份，金額為56 000元，經審查無誤，票據交換后，收到同城票據交換資金清算憑證，予以入賬。 36日，退票時間已過，將上項春江工廠的進賬單入賬。 48日，從工商銀行徐匯支行交換提入開開公司簽發(fā)的轉賬支票一張，金額為45 000元，經審查無誤后，予以入賬。 511日，從工商銀行長寧支行交換提入宏昌工廠簽發(fā)的轉賬支票一張，金額為36 000元，審查發(fā)現(xiàn)該廠賬戶余額不足，應在次場票據交換時退回，予以入賬。 612日，票據交換，將宏昌工廠簽發(fā)的轉賬支票一張，金額為36 000元，退回工商銀行長寧支行，予以入賬。 715日，收到在本行開戶的滬西工廠簽發(fā)的轉賬支票和進賬單各一份，金額為45 000元，要求將款項劃轉在工商銀行寶山支行開戶的泰康工廠，經審查無誤后，予以入賬。 818日，從工商銀行盧灣支行交換提入進賬單一張，金額為30 000元，系大洋商廈委托劃轉給春江工廠的貨款，經審查無誤后，予以入賬。 920日，收到新欣商廈交來銀行本票申請，申請簽發(fā)銀行本票25 000元，經審查無誤后，款項從其存款戶收取。當即簽發(fā)本票25 000元，交付該商廈，予以入賬。 1021日，收到在本行開戶的滬西工廠交來的進賬單和由本行簽發(fā)的本票各一份，金額25 000元，經審查無誤后，予以入賬。 1122日，收到春江工廠交來進賬單和由工商銀行黃浦支行簽發(fā)的本票各一份，金額為48 000元，經審查無誤后，予以入賬。 1225日，收到范仁先生交來銀行本票申請書和取款憑條各一份，申請簽發(fā)能提取現(xiàn)金的銀行本票50 000元，經審查無誤后，款項從其活期儲蓄存款戶收取，當即簽發(fā)注明“現(xiàn)金”字樣的本票，交付范仁先生，予以入賬。 1326日，收到光華公司交來銀行本票申請書，申請簽發(fā)銀行本票42 000元，經審查無誤后，款項從其存款戶收取，當即簽發(fā)本票42 000元，交付該公司，予以入賬。 1428日，周盛先生交來本行簽發(fā)的注明“現(xiàn)金”字樣的本票一張，金額50 000元，申請人為范仁先生，經審查無誤后，當即支付其現(xiàn)金50 000元。 1531日，從工商銀行徐匯支行交換提入本票一張，金額為42 000元，經審查無誤后，予以入賬。 三、要求 編制會計分錄。習 題 二一、目的 練習銀行匯票的核算。二、資料 工商銀行上海市分行靜安支行4月份發(fā)生下列經濟業(yè)務： 11日，收到春江工廠交來銀行匯票申請書一份，申請簽發(fā)銀行匯票80 000元，經審查無誤后，款項從其存款戶收取，當即簽發(fā)銀行匯票一張，金額80 000元，交換該廠，予以入賬。 25日，收到在本行開戶的華興公司交來的進賬單和由工商銀行嘉興支行簽發(fā)的銀行匯票各一份，匯票出票金額為75 000元，進賬單金額和銀行匯票實際結算金額均為72 000元，經審查無誤后，予以入賬。 310日，收到工商銀行長春支行寄來聯(lián)行借方報單、銀行匯票解訖通知和多余款收賬通知各一張，填列匯票出票金額80 000元，實際結算金額也為80 000元。經審查無誤后，予以入賬。 415日，收到未在本行開戶的董華先生交來的進賬單和工商銀行昆山支行簽發(fā)的注明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票各一份，匯票出票金額為40 000元，進賬單和匯票實際結算金額也為40 000元。經審查無誤后，予以入賬。 516日，董華先生交來取款憑條，從其銀行匯票匯入款中提取現(xiàn)金5 000元。經審查無誤后，予以支付。 618日，收到從工商銀行徐匯支行交換提入董華先生簽發(fā)的轉賬支票一張，金額為 35 000元，經審查無誤后，款項從其銀行匯票匯入款中支付。 722日，收到新欣商廈交來銀行匯票申請書一份，申請簽發(fā)銀行匯票66 000元，經審查無誤后，款項從其存款戶收取，當即簽發(fā)銀行匯票一張，金額為66 000元，交付該商廈，予以入賬。 830日，收到工商銀行青島支行寄來聯(lián)行借方報單、銀行匯票解訖通知和多余款收賬通知各一張，填制匯票出票金額66 000元，實際結算金額為63 500元，多余金額為2 500元。經審查無誤后，將多余金額退回新欣商廈，予以入賬。 三、要求 編制會計分錄。習 題 三 一、目的 練習商業(yè)匯票結算業(yè)務的核算。 二、資料 工商銀行上海市分行靜安支行發(fā)生下列經濟業(yè)務： 13月1日，收到開開公司交來委托收款憑證和商業(yè)承兌匯票各兩份，付款人分別為無錫天龍公司和鄭州黃河公司，金額分別為27 000元和56 000元。經審查無誤后，為其辦理托收手續(xù)，予以入賬。 23月5日，收到工商銀行常熟支行寄來委托收款憑證及商業(yè)承兌匯票各一份，系上海服裝公司承兌常熟服裝廠的貨款78 000元。經審查無誤后，予以支付。 33月8日，收到工商銀行無錫支行寄來的委托銀行收款憑證第四聯(lián)收賬通知一張，金額為27 000元，系開開公司托收的商業(yè)承兌匯票的貨款。經審查無誤后，予以入賬。 43月10日，收到工商銀行鄭州支行寄來的委托銀行收款憑證第四聯(lián)收賬通知、付款人未付款項通知書和商業(yè)承兌匯票各一份，金額為56 000元，系退回開開公司托收的商業(yè)承兌匯票，予以入賬。 53月12日，收到出票人開開公司交來付款期限一個月的銀行承兌匯票一份，金額為100 000元，申請承兌，收款人為蘇州繡品公司。經審查無誤后，簽署承兌協(xié)議，按票面金額向開開公司收取0.5承兌手續(xù)費，予以入賬。 63月15日，收到滬西工廠交來付款期限為一個月的銀行承兌匯票一份，金額為150 000元，收款人為大連日化廠。經審查無誤后，簽署承兌協(xié)議，按票面金額向滬西工廠收取0.5承兌手續(xù)費，予以入賬。 73月20日，收到春江工廠交來委托收款憑證和銀行承兌匯票各一份，付款人為廈門貿易公司，金額為90 000元。經審查無誤后，為其辦理托收手續(xù)，予以入賬。 83月28日，收到工商銀行廈門支行寄來的委托銀行收款憑證第四聯(lián)收賬通知一張，金額為90 000元，系春江工廠托收的銀行承兌匯票的貨款。經審查無誤后，予以入賬。 94月12日，上月12日為出票人開開公司承兌的銀行承兌匯票一張，金額為100 000元，已經到期，向出票人收取票款，予以入賬。 104月14日，收到工商銀行蘇州支行寄來的委托收款憑證及銀行承兌匯票各一份，系開開公司支付蘇州繡品公司的貨款100 000元，經審查無誤后，予以支付。 114月15日，上月15日為出票人滬西工廠承兌的銀行承兌匯票一張，金額為150 000元，已經到期，而滬西工廠賬戶余額為70 000元，予以收取，不足款轉入逾期貸款戶。 124月16日，收到工商銀行大連支行寄來的委托收款憑證及銀行承兌匯票各一份，系滬西工廠支付大連日化廠貨款150 000元，經審查無誤后，予以支付。 三、要求 編制會計分錄及注明應登記的備查賬簿。習 題 五 一、目的 練習匯兌結算業(yè)務的核算。 二、資料 工商銀行上海市分行靜安支行4月份發(fā)生下列經濟業(yè) 11日，收到在本行開戶的新欣商廈交來信匯憑證一份，要求將36 000元貨款匯給在工商銀行開封支行開戶的捷利工廠。經審查無誤后，匯款額從其存款戶扣除。 28日，收到未在本行開戶的劉洋先生交來注明“現(xiàn)金”字樣的信匯憑證一份，以及現(xiàn)金22 000元，要求將22 000元匯至工商銀行常州支行，收款人為江鎮(zhèn)先生。經審查無誤后，予以入賬。 315日，收到工商銀行湖州支行寄來的郵劃給宏昌工廠貨款的信匯憑證一份，金額為32 000元。經審查無誤后，予以入賬。 418日，收到工商銀行鄭州支行寄來的注明“現(xiàn)金”字樣的信匯憑證一份，金額為 18 000元，付款人為劉凱先生，收款人為王芳小姐。經審查無誤后，予以入賬，并通知收款人來行辦理取款手續(xù)。 520日，王芳小姐前來辦理提取匯款的手續(xù)，經審查無誤后，當即支付其現(xiàn)金18 000元。 624日，收到工商銀行揚州支行注明“留行待取”字樣的電匯憑證一份，金額為90 000元，付款人為揚州日化廠，收款人為該廠的采購員周偉先生。經審查無誤后，予以入賬，并通知收款人來辦理取款手續(xù)。 725日，揚州日化廠采購員周偉，從匯入款項中提取現(xiàn)金5 000元。經審查無誤后，予以支付。 831日，收到揚州日化廠采購員周偉交來其簽發(fā)的轉賬支票和填制的進賬單各一份，金額為85 000元，要求將款項支付在本行開戶的滬西工廠的貨款。經審查無誤后，予以入賬。 三、要求 編制會計分錄。習 題 六 一、目的 練習托收承付和委托收款結算業(yè)務的核算。 二、資料 工商銀行上海市分行靜安支行7月份發(fā)生下列經濟業(yè)務： 11日，收到開開公司交來托收承付憑證一份，金額為48 000元，付款人為桂林旅游公司，經審查無誤后，為其辦理托收手續(xù)，予以入賬。 22日，收到天河工廠和華安公司交來托收承付憑證各一份，金額分別為72 000元和88 000元，付款人分別為鄭州商廈和杭州商廈。經審查無誤后，分別為其辦理托收手續(xù)，予以入賬。 33日，接到工商銀行太原支行寄來托收承付憑證一份及交易單證，系太原化工廠向春江工廠收取貨款27 600元，經審查無誤后，予以入賬。并通知付款人。 44日，接到工商銀行大同支行寄來托收承付憑證一份及交易單證，系大同煤礦向滬西工廠收取貨款55 000元，經審查無誤后，予以入賬，并通知付款人。 55日，接到工商銀行廣州支行寄來托收承付憑證一份及交易單證，系珠江公司向開開公司收取貨款64 000元。經審查無誤后，予以入賬。并通知付款人。 67日，春江工廠的3天承付期滿，將27 600元劃轉工商銀行太原支行，予以入賬。 78日，滬西工廠3天承付期滿，賬戶無款支付，填制托收承付結算到期未收通知書。經審查無誤后，予以入賬。 89日，收到開開公司交來部分拒絕付款理由書，拒付珠江公司貨款10 000元，承付貨款54 000元，經審查無誤后，將其承付的54 000元劃轉工商銀行廣州支行，予以入賬。 910日，接到工商銀行桂林支行寄來聯(lián)行郵劃貸方報單和第四聯(lián)托收承付憑證，系承付開開公司托收款48 000元。經審查無誤后，予以入賬。 1011日，接到工商銀行鄭州支行寄來部分拒絕付款理由書份，系鄭州商廈拒付天河工廠貨款12 000元，并收到聯(lián)行郵劃貸方報單及有關憑證，承付貨款60 000元。經審查無誤后，予以入賬。 1112日，滬西工廠今日賬戶有存款，根據規(guī)定對于逾期4日，按每日0.5計算逾期付款賠償金，連同逾期承付的55 000元貨款，一并劃轉工商銀行大同支行。經審查無誤后，予以入賬。 1214日，接到工商銀行杭州支行寄來聯(lián)行郵劃貸方報單及其他有關憑證列明杭州商廈付來逾期承付的貨款88 000元和逾期6天的賠償金264元，經審查無誤后，予以入賬。 1316日，收到東安公司交來委托收款憑證和商業(yè)承兌匯票各兩份，付款人分別為寧波化工廠和南通化工廠，金額分別為36 000元和48 000元。該審查無誤后，為其辦理托收手續(xù)，予以入賬。 1418日，收到工商銀行太倉支行寄來委托收款憑證及商業(yè)承兌匯票各一份，系浦江商廈承兌太倉服裝廠的貨款，金額為47 800元。經審查無誤后，將第五聯(lián)委托收款憑證和有關憑證交給浦江商廈，予以入賬。 1520日，收到工商銀行寧波支行寄來聯(lián)行郵劃貸方報單和第四聯(lián)委托收款憑證各一張，金額為36 000元，系寧波化工廠支付東安公司托收的商業(yè)承兌匯票的貨款。經審查無誤后，予以入賬。 1622日，浦江商廈的三天付款期滿，將47 800元劃轉工商銀行太倉支行，予以入賬。 1724日，收到工商銀行南通支行寄來付款人未付款項通知書一份和其他有關憑證，金額為48 000元。經審查無誤后，將一聯(lián)付款人未付款項通知書和有關憑證退給東安公司，予以入賬。 1826日，收到工商銀行湖州支行寄來委托收款憑證及商業(yè)承兌匯票各一份，系新欣商廈承兌湖州絲綢廠的貨款，金額為16 000元。經審查無誤后，將第五聯(lián)委托收款憑證和有關憑證交給新欣商廈，予以入賬。 1930日，收到新欣商廈交來全部拒絕付款理由書一份，以及其他有關憑證。經審查無誤后，辦理有關拒付手續(xù)，予以入賬。 三、要求 編制會計分錄及注明應登記的備查賬簿?，F(xiàn)金出納業(yè)務的核算習 題 一一、目的 練習現(xiàn)金出納業(yè)務的核算二、資料 工商銀行上海分行南市支行發(fā)生下列有關的經濟業(yè)務： 11日，收到光明商廈交來現(xiàn)金解款單一份，金額為159 500元，經審查無誤。并收到現(xiàn)金159 500元，現(xiàn)金點收無誤。 210日，收到華欣公司交來現(xiàn)金支票一張，金額為78 400元，用途為發(fā)放工資。經審查無誤后，予以支付。 314日，出納收款發(fā)生現(xiàn)金長款110元，原因待查。 415日，今查明昨日長款中有100元系華欣公司解款時多交，以現(xiàn)金予以退還，其余10元確定無法歸還，經批準作為銀行收益處理。 519日，出納付款發(fā)生現(xiàn)金短款52元，原因待查。 620日，今查明19日短款中有50元系武定工廠提取現(xiàn)金時多付，已從對方收回，其余2元系技術短款。經批準作為銀行損失處理。 724日，將寬余的現(xiàn)金270 000元調劑給工商銀行上海分行靜安支行。 8.31日，從工商銀行上海分行徐匯支行調入現(xiàn)金240 000元，審查單據和點收現(xiàn)金無誤后，予以入賬。 三、要求 編制會計分錄。聯(lián)行往來的核算習 題 一 一、目的 練習全國聯(lián)行往來業(yè)務的核算。 二、資料 工商銀行上海市分行營業(yè)部發(fā)生下列經濟業(yè)務： 1收到全國聯(lián)行往來貸方報單及所附信匯憑證，匯款金額為12 000元，收款人為開戶單位華生公司，經審核無誤，辦理轉賬。 2開戶單位華生糖果廠持一張面額為10 000元，實際結算金額為8 800元的銀行匯票及兩聯(lián)進賬單來行辦理進賬，銀行匯票簽發(fā)行為山西大同支行，經審核無誤，辦理進賬手續(xù)并劃轉款項。 3前辦理貼現(xiàn)業(yè)務收入的面額為40 000元的銀行承兌匯票今到期，向承兌行北京市分行辦理款項托收手續(xù)。 4收到南京分行寄來委托收款憑證及商業(yè)承兌匯票各一份。金額為13 200元，經審核無誤，為開戶單位五華工廠辦理轉賬支付手續(xù)。 5收到異地聯(lián)行發(fā)來的全國聯(lián)行往來借方報單及所附本行簽發(fā)的銀行匯票。票面金額為10 000元，實際結算金額為7 920元，申請簽發(fā)單位為本行開戶單位紅花公司，經審核無誤，辦理轉賬。 三、要求 結合第五章所學支付結算業(yè)務，編制會計分錄。習 題 二 一、目的 練習全國聯(lián)行往來業(yè)務中不完整報單的處理。 二、資料 工商銀行上海市分行營業(yè)部發(fā)生下列經濟業(yè)務： 1收到貴陽分行貸方報單一份及有關附件，金額為6 700元，經審核，該報單的行號行名是本行的，但業(yè)務內容是支付給蘇州蘇倫紗廠的貨款。按規(guī)定轉賬后，另填制一份_報單，連同原收到的附件，一并寄給蘇州支行。 2承上題，蘇州支行收到上海市分行營業(yè)部報單，為蘇州蘇倫紗廠辦理進賬。 3收到安徽省分行營業(yè)部借記報單一份及所附銀行匯票，金額為22 400元。經審核，該報單的行號不是本行的，但行名和業(yè)務內容是本行的，是安徽茶廠向本行開戶單位收取購貨款。按規(guī)定填制一份_報單，連同收到的報單一并寄給行號行，同時根據附件辦理轉賬。 4承上題，報單的行號行收到上海市分行營業(yè)部寄來的兩份報單，辦理轉賬。 三、要求 (一)對第l、第3題進行必要的填空。 (二)編制會計分錄。金融機構往來的核算習 題 一一、目的 練習向中央銀行繳存款的核算。二、資料 工商銀行某支行有關存款統(tǒng)