預(yù)算及管理經(jīng)銷商管理培訓(xùn)9268_[全文]

預(yù)算及管理經(jīng)銷商管理培訓(xùn)提綱評估公司和管理全面預(yù)算概念預(yù)算編制業(yè)務(wù)管理和財務(wù)控制提綱評估公司和管理全面預(yù)算概念預(yù)算編制業(yè)務(wù)管理和財務(wù)控制評價基本評估利潤表公司的盈利利潤利潤率附件11評估分析評價分析評估杜邦財務(wù)分析體系公司的實力權(quán)益利潤率資產(chǎn)凈利率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售凈利率權(quán)益乘數(shù)乘乘凈利潤成本費用其他利潤所得稅銷售收入資產(chǎn)總額銷售收入流動資產(chǎn)長期資產(chǎn)生產(chǎn)成本銷售費用管理費用財務(wù)費用現(xiàn)金及有價證券應(yīng)收款項存貨待攤費用等除除減加減加附件11評估分析評價分析評估企業(yè)價值評估公司的價值T1N1WACCTFCFTP附件11評估分析評價綜合評估企業(yè)家業(yè)績綜合評價管理者能力盈利能力償債能力經(jīng)營效率非財務(wù)指標(biāo)附件11評估分析提綱評估公司和管理全面預(yù)算概念預(yù)算編制業(yè)務(wù)管理和財務(wù)控制全面預(yù)算定義含義與公司治理相適應(yīng)的權(quán)力分層與企業(yè)發(fā)展相配合的戰(zhàn)略保障與企業(yè)經(jīng)營相匹配的整合管理與經(jīng)營管理相吻合的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范與期終目標(biāo)相滲透的獎懲體系全面預(yù)算目標(biāo)目標(biāo)量化“理想”讓員工象股東一樣思考和行動讓每個崗位必須且只能做本崗位的事鎖定風(fēng)險和成本成績單是最好的管理工具全面預(yù)算功效功效規(guī)劃未來細(xì)化和量化戰(zhàn)略目標(biāo)內(nèi)部溝通縱向和橫向溝通整合資源優(yōu)化財務(wù)和財務(wù)資源控制標(biāo)桿作為控制經(jīng)濟活動的手段考核標(biāo)準(zhǔn)考核責(zé)任中心業(yè)績?nèi)骖A(yù)算過程過程日常經(jīng)營資本預(yù)算預(yù)算管理短期計劃中長期計劃公司戰(zhàn)略企業(yè)方針企業(yè)規(guī)劃內(nèi)部條件分析外部環(huán)境分析全面預(yù)算步驟步驟下達(dá)目標(biāo)編制上報審查平衡審議批準(zhǔn)下達(dá)執(zhí)行附件12戰(zhàn)略分析全面預(yù)算戰(zhàn)略戰(zhàn)略日常經(jīng)營資本預(yù)算預(yù)算管理短期計劃中長期計劃公司戰(zhàn)略企業(yè)方針企業(yè)規(guī)劃內(nèi)部條件分析外部環(huán)境分析戰(zhàn)略戰(zhàn)略管理經(jīng)營使命與遠(yuǎn)景規(guī)劃戰(zhàn)略企圖與戰(zhàn)略思維戰(zhàn)略選擇分析核心競爭力分析戰(zhàn)略性組織結(jié)構(gòu)設(shè)計戰(zhàn)略思維戰(zhàn)略變革與戰(zhàn)略執(zhí)行結(jié)構(gòu)與控制整合戰(zhàn)略性控制系統(tǒng)外部機會與威脅分析內(nèi)部優(yōu)勢與劣勢分析戰(zhàn)略性驚奇管理資源基礎(chǔ)理論戰(zhàn)略分析戰(zhàn)略形成戰(zhàn)略執(zhí)行戰(zhàn)略戰(zhàn)略管理模式經(jīng)營使命與遠(yuǎn)景規(guī)劃戰(zhàn)略企圖與戰(zhàn)略思維戰(zhàn)略選擇分析核心競爭力分析戰(zhàn)略性組織結(jié)構(gòu)設(shè)計戰(zhàn)略思維戰(zhàn)略變革與戰(zhàn)略執(zhí)行結(jié)構(gòu)與控制整合戰(zhàn)略性控制系統(tǒng)外部機會與威脅分析內(nèi)部優(yōu)勢與劣勢分析戰(zhàn)略性驚奇管理資源基礎(chǔ)理論戰(zhàn)略分析戰(zhàn)略形成戰(zhàn)略執(zhí)行123456戰(zhàn)略分析使命與遠(yuǎn)景宗旨存在理念使命經(jīng)營理念方針行動理念宣言及口號經(jīng)營價值觀行為準(zhǔn)則遠(yuǎn)景1戰(zhàn)略分析用友公司的使命和遠(yuǎn)景企業(yè)宗旨與用戶真誠合作、做用戶可靠朋友企業(yè)使命發(fā)展民族產(chǎn)業(yè)、推進中國管理現(xiàn)代化企業(yè)方針實用、先進、可靠；及時、專業(yè)、真誠宣言及口號軟件推動管理進步、ERP提升競爭力經(jīng)營價值觀為客戶帶來價值、為股東帶來價值增值、為員工帶來價值實現(xiàn)、將用友公司發(fā)展成為最有價值企業(yè)之一行為準(zhǔn)則員工總則尊重、誠信、公平、發(fā)展、實現(xiàn)，創(chuàng)業(yè)、專業(yè)、敬業(yè)工作風(fēng)范鼓勵創(chuàng)新、注重基本、團隊協(xié)作、務(wù)實勤儉人際文化平等交往、開放溝通、包容他人、與人為善遠(yuǎn)景中國管理軟件領(lǐng)導(dǎo)廠商、全球軟件業(yè)50強、長壽的世界級企業(yè)1戰(zhàn)略分析環(huán)境分析宏觀STEP分析方法環(huán)境分析微觀DISCPC分析方法環(huán)境分析產(chǎn)業(yè)SCP分析方法環(huán)境分析PORTERVCM分析方法2附件12戰(zhàn)略分析戰(zhàn)略分析資源分析能力分析3附件12戰(zhàn)略分析戰(zhàn)略分析戰(zhàn)略選擇分析SWOT4附件12戰(zhàn)略分析戰(zhàn)略形成全球化戰(zhàn)略LANCHESTERSLAW企業(yè)級戰(zhàn)略BCGMODEL事業(yè)部級戰(zhàn)略ADLMODEL部門級戰(zhàn)略SPACEMODEL5附件12戰(zhàn)略分析戰(zhàn)略核心業(yè)務(wù)增長業(yè)務(wù)種子業(yè)務(wù)現(xiàn)金流量資本預(yù)算風(fēng)險投資今天錢從何而來明天成長保證點準(zhǔn)備長遠(yuǎn)的業(yè)務(wù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)核心競爭力比較優(yōu)勢平衡管理全面預(yù)算計劃計劃日常經(jīng)營資本預(yù)算預(yù)算管理短期計劃中長期計劃公司戰(zhàn)略企業(yè)方針企業(yè)規(guī)劃內(nèi)部條件分析外部環(huán)境分析計劃經(jīng)營計劃經(jīng)營計劃的前提WHAT/WHO/WHEN/HOW經(jīng)營計劃內(nèi)容戰(zhàn)略目標(biāo)中長期計劃短期計劃預(yù)算管理計劃容易挽回很難挽回失敗挽回責(zé)任中心負(fù)責(zé)人董事會、高層經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)責(zé)任主體責(zé)任目標(biāo)努力目標(biāo)目標(biāo)水平低高風(fēng)險程度可行性前瞻性和創(chuàng)新性計劃特點戰(zhàn)略目標(biāo)的落實面對環(huán)境，應(yīng)對挑戰(zhàn)計劃重點短期目標(biāo)；計劃措施；預(yù)算方案中長期目標(biāo)；經(jīng)營方針；實現(xiàn)方案計劃內(nèi)容通常一年，可分解為季、月中期計劃三年；長期計劃510年計劃時間短期經(jīng)營計劃中長期經(jīng)營計劃項目全面預(yù)算過程過程日常經(jīng)營資本預(yù)算預(yù)算管理短期計劃中長期計劃公司戰(zhàn)略企業(yè)方針企業(yè)規(guī)劃內(nèi)部條件分析外部環(huán)境分析提綱評估公司和管理全面預(yù)算概念預(yù)算編制業(yè)務(wù)管理和財務(wù)控制預(yù)算編制管理流程預(yù)算管理流程管理組織預(yù)算編制預(yù)算執(zhí)行預(yù)算調(diào)整績效管理預(yù)算審批預(yù)算考核匯總平衡動態(tài)控制差異分析經(jīng)營戰(zhàn)略預(yù)算目標(biāo)預(yù)算編制編制流程預(yù)算編制流程預(yù)算管理部預(yù)算責(zé)任中心測算預(yù)算目標(biāo)分解預(yù)算目標(biāo)預(yù)算準(zhǔn)備工作初步審查匯總平衡下達(dá)預(yù)算主管領(lǐng)導(dǎo)審議下達(dá)預(yù)算目標(biāo)審議預(yù)算目標(biāo)質(zhì)詢審議預(yù)算預(yù)算管理委員會批準(zhǔn)預(yù)算修改草案執(zhí)行預(yù)算董事會編制預(yù)算草案下達(dá)預(yù)算批準(zhǔn)預(yù)算目標(biāo)預(yù)算編制模式確定預(yù)算模式目標(biāo)利潤模式，以目標(biāo)利潤為導(dǎo)向現(xiàn)金流量模式，體現(xiàn)資金鏈的現(xiàn)金流量EVA預(yù)算模式，經(jīng)濟增加值KPI預(yù)算模式，設(shè)定經(jīng)營任務(wù)的考核權(quán)重和獎金比例戰(zhàn)略指標(biāo)模式VBM預(yù)算模式標(biāo)桿預(yù)算模式，設(shè)定基準(zhǔn)和參照附件21預(yù)算準(zhǔn)備預(yù)算編制方法選擇預(yù)算方法固定預(yù)算彈性預(yù)算，公式法、比率法、列表法零基預(yù)算滾動預(yù)算概率預(yù)算附件21預(yù)算準(zhǔn)備預(yù)算編制方法預(yù)算方法的比較加權(quán)平均變化比較大的指標(biāo)概率預(yù)算按季度滾動定期預(yù)算外的指標(biāo)滾動預(yù)算使用周期不易過短以前年度不合理或有潛力零基預(yù)算變動成本費用劃分變動成本費用彈性預(yù)算固定成本費用劃分固定成本費用固定預(yù)算應(yīng)用說明適用范圍方法預(yù)算編制目標(biāo)預(yù)算目標(biāo)設(shè)定指標(biāo)因素指標(biāo)設(shè)定原則設(shè)定程序附件21預(yù)算準(zhǔn)備預(yù)算編制準(zhǔn)備預(yù)算準(zhǔn)備原材料消耗情況；市場供應(yīng)分析和預(yù)測；供應(yīng)商變動等采購人員需求和素質(zhì)要求；培訓(xùn)情況和計劃；職工構(gòu)成及有關(guān)情況；業(yè)績評價和薪酬制度調(diào)整；勞動力成本和勞動效率人力資源設(shè)備維修和保養(yǎng)情況；設(shè)備更新改造和裝備情況；維修、更新改造費用估算設(shè)備新產(chǎn)品開發(fā)情況；技術(shù)改造和設(shè)備更新情況；技術(shù)發(fā)展規(guī)劃；開發(fā)計劃；研發(fā)項目計劃和估算；項目要求及人員配置；產(chǎn)品質(zhì)量分析等技術(shù)生產(chǎn)情況及生產(chǎn)能力；產(chǎn)品質(zhì)量及合格率；庫存情況；產(chǎn)品成本基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；勞動生產(chǎn)率情況等生產(chǎn)銷售情況分析及市場反饋；銷售預(yù)測；已簽訂的預(yù)算年度合同；銷銷售行動方案；售費用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)銷售財務(wù)報表及分析報告；預(yù)算目標(biāo)測算方案；融投資預(yù)算草案；產(chǎn)品成本、固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款等數(shù)據(jù)財務(wù)準(zhǔn)備工作部門預(yù)算編制假設(shè)預(yù)算假設(shè)價格市場條件投資者關(guān)系匯率和稅率供應(yīng)商員工工資水準(zhǔn)預(yù)算編制模型預(yù)算模型營業(yè)額盈利水平資金需要量成本費用預(yù)算編制報表預(yù)算報表資產(chǎn)負(fù)債表利潤表現(xiàn)金流量表附件31會計報表預(yù)算編制盈利預(yù)算盈利預(yù)算表系統(tǒng)盈利預(yù)算表部門預(yù)算表現(xiàn)金流量預(yù)算表附件32預(yù)算表目錄預(yù)算編制盈利預(yù)算盈利預(yù)算測算盈虧平衡點、保本點、保利點測算單變量求解推算附件41預(yù)算測算預(yù)算編制收入預(yù)算收入預(yù)算和成本預(yù)算收入分類分析收入來源和實現(xiàn)的可能性確定收入預(yù)算確定成本預(yù)算附件33部門預(yù)算表預(yù)算編制稅金及附加稅金及附加預(yù)算增值稅營業(yè)稅附加稅附件34盈利預(yù)算表預(yù)算編制費用預(yù)算費用預(yù)算人員費用預(yù)算專項費用預(yù)算運營費用預(yù)算附件33部門預(yù)算表附件34盈利預(yù)算表預(yù)算編制匯總平衡預(yù)算的匯總平衡和分解匯總平衡分解附件34盈利預(yù)算表附件41預(yù)算測算預(yù)算編制現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量預(yù)算現(xiàn)金流量假設(shè)經(jīng)營活動現(xiàn)金流量預(yù)算附件34現(xiàn)金流量表預(yù)算編制過程日常經(jīng)營資本預(yù)算預(yù)算管理短期計劃中長期計劃公司戰(zhàn)略企業(yè)方針企業(yè)規(guī)劃內(nèi)部條件分析外部環(huán)境分析提綱評估公司和管理全面預(yù)算概念預(yù)算編制業(yè)務(wù)管理和財務(wù)控制業(yè)務(wù)管理和財務(wù)控制通過財務(wù)控制支撐業(yè)務(wù)管理現(xiàn)金流量成本績效提綱評估公司和管理全面預(yù)算概念預(yù)算編制業(yè)務(wù)管理和財務(wù)控制結(jié)束公司治理權(quán)力分配和授權(quán)公司戰(zhàn)略只能得到員工最低水平的貢獻(xiàn)整合管理利潤效益為目標(biāo)；資金流量為紐帶；成本控制為重點；責(zé)任報告為基礎(chǔ)；經(jīng)營和財務(wù)預(yù)算指標(biāo)為依據(jù)行為規(guī)范公司成功30的戰(zhàn)略70的執(zhí)行業(yè)績評價和獎懲想做什么，就量化什么、考核什么沒有衡量就不能進步冒險和不計成本已經(jīng)成為絕大多數(shù)經(jīng)銷商公司的通病每一個員工都在討價還價，爭取制定最低的指標(biāo)杜絕崗位工作中的學(xué)雷鋒，讓日常管理限于例外管理靠業(yè)績說話，區(qū)分“法律”和道德企業(yè)存在理念公司的宗旨與客戶真誠合作，做客戶可靠朋友企業(yè)經(jīng)營理念公司的使命發(fā)展民族產(chǎn)業(yè)，推進中國管理現(xiàn)代化企業(yè)行動理念公司的方針產(chǎn)品方針實用、先進、可靠；服務(wù)方針及時、專業(yè)、真誠企業(yè)宣言及口號軟件推動管理進步，ERP提升競爭力經(jīng)營價值觀為顧客帶來價值；為股東帶來價值增值；為員工帶來價值實現(xiàn)；將用友公司發(fā)展成為中國最有價值的企業(yè)之一行為準(zhǔn)則員工總則尊重、誠信、公平、發(fā)展、實現(xiàn)，創(chuàng)業(yè)、專業(yè)、敬業(yè)；工作風(fēng)范鼓勵創(chuàng)新、注重基本、團隊協(xié)作、務(wù)實勤儉