銀行報(bào)表的各項(xiàng)指標(biāo)

1、.一）、向銀行貸款的企業(yè)報(bào)表編制財(cái)務(wù)指標(biāo)的注意事項(xiàng)向銀行貸款企業(yè)要把握好的14 個財(cái)務(wù)指標(biāo)：（ 1）財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)：1、凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率必須大于 100%（房地產(chǎn)企業(yè)可大于 80%）；凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率 =年末貸款余額 /凈資產(chǎn) *100%，凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率也稱凈資產(chǎn)負(fù)債率。2、資產(chǎn)負(fù)債率必須小于70%，最好低于 55%；資產(chǎn)負(fù)債率 =負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額X100%。（ 2）償債能力：3、流動比率在 150%200%較好；流動比率 =流動資產(chǎn)額 /流動負(fù)債 *100% 。4、速動比率在 100%左右較好，對中小企業(yè)適當(dāng)放寬，也應(yīng)大于80%；速動比率 =速動資產(chǎn)額 /流動負(fù)債 *

2、100%；速動資產(chǎn) =貨幣資金 +交易性金融資產(chǎn) +應(yīng)收賬款 +應(yīng)收票據(jù) =流動資產(chǎn) 存貨 預(yù)付賬款 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其它流動資產(chǎn)。5、擔(dān)保比例小于 0.5 為好。6、現(xiàn)金比率大于 30%。現(xiàn)金比率 =（現(xiàn)金 +現(xiàn)金等價(jià)物） /流動負(fù)債。（ 3）現(xiàn)金流量 ：7、企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流應(yīng)為正值，其銷售收入現(xiàn)金回籠應(yīng)在 8595% 以上。8、企業(yè)在經(jīng)營活動中支付采購商品，勞務(wù)的現(xiàn)金支付率應(yīng)在8595%以上。（ 4）經(jīng)營能力：9、主營業(yè)務(wù)收入增長率不小于 8%，說明該企業(yè)的主業(yè)正處于成長期， 如果該比率低于 5%，說明該產(chǎn)品將進(jìn)入生命末期了。主營業(yè)務(wù)收入增長率 =（本期主營業(yè)務(wù)收入 -上

3、期主營業(yè)務(wù)收入） /上期主營業(yè)務(wù)收入 *100%10、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度應(yīng)大于六次。 一般講企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度越高， 企業(yè)應(yīng)收賬款平均收款期越短， 資金回籠的速度也就越快。 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度 （應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)） =營業(yè)收入 /平均應(yīng)收賬款余額 =營業(yè)收入 /（應(yīng)收賬款年初余額 +應(yīng)收賬款年末初余額） /2=營業(yè)收入 *2/（應(yīng)收賬款年初余額 +應(yīng)收賬款年末初余額） 。11、存貨周轉(zhuǎn)速度中小企業(yè)應(yīng)大于五次。存貨周轉(zhuǎn)速度越快， 存貨占用水平越低，1 / 2.流動性越強(qiáng)。存貨周轉(zhuǎn)速度（次數(shù)）=營業(yè)成本 /平均存貨余額，其中存貨平均余額 =（期初存貨 +期末存貨） 2。（ 5）經(jīng)營效益：12、營業(yè)利潤率應(yīng)大于8%，當(dāng)然指標(biāo)值越大，表明企業(yè)綜合獲利能力越強(qiáng)。營業(yè)利潤率 =營業(yè)利潤 /營業(yè)收入 (商品銷售額 ) 100% =(銷售收入 -銷貨成本 -管理費(fèi) - 銷售費(fèi) )/銷售收入 100%。13、凈資產(chǎn)收益率中小企業(yè)應(yīng)大于 5%。一般情況下，該指標(biāo)值越高說明投資帶來的回報(bào)越高，股東們收益水平也就越高。凈資產(chǎn)收益率 =總資產(chǎn)凈利率 權(quán)益乘數(shù) =營業(yè)凈利率 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 權(quán)益乘數(shù)；其中營業(yè)凈利率 =凈利潤 營業(yè)收入；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次） =營業(yè)收入 平均資產(chǎn)總額；權(quán)益乘數(shù) =資產(chǎn)總額 所有者權(quán)益總額 =1（1-資產(chǎn)負(fù)債率）。14、利息保障倍數(shù)應(yīng)大于40