做好儲匯稽查現(xiàn)場的檢查強(qiáng)化儲匯資金的管理

1、做好儲匯稽查現(xiàn)場的檢查強(qiáng)化儲匯資金的管理儲匯稽查是加強(qiáng)郵政儲匯資金管理的重要組成，是確保資金安全的衛(wèi)士， 是郵政監(jiān)督檢查系統(tǒng)的重要系統(tǒng)， 是儲匯業(yè)務(wù)管理部門的一項(xiàng)基本職責(zé)。它對郵政儲匯活動和資金運(yùn)動實(shí)施審查和核實(shí)， 對轄屬有關(guān)人員實(shí)施檢查，保障國家金融方針、政策、金融法規(guī)及郵政規(guī)章制度得以貫徹執(zhí)行。為做好稽查工作，提高稽查工作質(zhì)量，現(xiàn)場檢查是不可替代的作用?，F(xiàn)場檢查作為稽查工作對所屬機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)督職能的基本方法和手段，已被稽查人員廣泛應(yīng)用， 特別近幾年來，郵政儲匯業(yè)務(wù)現(xiàn)場檢查工作的范圍、內(nèi)容、頻次隨著業(yè)務(wù)發(fā)展而進(jìn)一步擴(kuò)大。 現(xiàn)場檢查工作對促進(jìn)企業(yè)提高管理水平，規(guī)范經(jīng)營管理， 增強(qiáng)防范和化解金融風(fēng)

2、險(xiǎn)能力； 遏制重大案件和資金管理，控制案件發(fā)生等方面起到了十分重要的作用。同時(shí)現(xiàn)場檢查又是內(nèi)控的重要環(huán)節(jié)， 如何做好現(xiàn)場檢查極為重要，現(xiàn)就我局如何做好現(xiàn)場檢查情況做簡要匯報(bào)。一、按區(qū)局、銀監(jiān)局要求制定了“郵政儲匯業(yè)務(wù)現(xiàn)場檢查規(guī)定”。明確了現(xiàn)場檢查內(nèi)容，主要包括：儲匯機(jī)構(gòu)執(zhí)行國家金融方針政策、金融法規(guī)、規(guī)章制度執(zhí)行情況； 內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制，資金管理執(zhí)行情況； 業(yè)務(wù)操作、 儲匯會計(jì)、 儲匯事后、儲匯出納等人員履職執(zhí)行情況；金庫管理、 取送款管理執(zhí)行情況； 重要空白憑證、 人員配備、安全配備等執(zhí)行情況；稽查人員指出的問題，跟蹤整改情況。制定了現(xiàn)場檢查方法。為全面了解和掌握現(xiàn)場檢查，現(xiàn)場檢查方法采取

3、：現(xiàn)場查帳，座談提問，質(zhì)詢等方法?，F(xiàn)場查帳主要是：審核儲匯帳務(wù)處理，盤點(diǎn)實(shí)物，核對帳務(wù)；座談提問主要是：通過檢查與被查之間交流和溝通，了解控制崗位人員履職情況等；質(zhì)詢主要是：對查帳和座談及檢查出的問題，發(fā)現(xiàn)的異常現(xiàn)象， 異常變化等向有關(guān)人員詢問，并讓作出書面的解釋或確認(rèn)。規(guī)定了現(xiàn)場檢查程序。 為了保證現(xiàn)場檢查工作的有效性，規(guī)定各級稽查按照現(xiàn)場程序開展稽查工作；現(xiàn)場檢查的程序是：準(zhǔn)備階段，實(shí)施稽核檢查，報(bào)告階段，處理階段，歸檔階段。提出了違規(guī)違紀(jì)的處理要求。對在現(xiàn)場檢查出的問題或違反規(guī)定的，要提出處理意見及相關(guān)建議。處理要求主要有：下發(fā)整改通知，現(xiàn)場整改，批評教育，經(jīng)濟(jì)處罰，通報(bào)批評，追究責(zé)任或

4、撤換等。通過規(guī)范現(xiàn)場檢查活動，使稽查工作整體水平得到了全面提高，提高了檢查基礎(chǔ)工作，使檢查達(dá)到了規(guī)范化， 檢查的內(nèi)容更加全面， 防止稽查人員流于形式，形成了稽查的威懾力。二、嚴(yán)密儲匯稽查管理，落實(shí)儲匯稽查現(xiàn)場考核。為進(jìn)一步推動稽查管理標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，嚴(yán)密稽查規(guī)章制度，我們一方面，加強(qiáng)儲匯稽查基本制度的建設(shè)， 明確稽查人員職責(zé)和稽查人員工作標(biāo)準(zhǔn)；要求地市局每半年制定稽查工作計(jì)劃，每半年對旗市局進(jìn)行一次全面檢查，每半年進(jìn)行總結(jié)，每季度下發(fā)一次通報(bào)，每季度上報(bào)一次報(bào)告書， 每季度對旗市局稽查員上報(bào)的報(bào)告書進(jìn)行審核。要求旗市局按季制定稽查工作計(jì)劃，按季對儲匯會計(jì)、儲匯事后、儲匯出納、支局所網(wǎng)點(diǎn)、金庫管理、取

5、送款管理進(jìn)行一次全面檢查， 按旬對儲匯出納的庫存進(jìn)行一次檢查，按季度上報(bào)稽查報(bào)告書，按季度下發(fā)稽查通報(bào)； 按季對本局稽查情況進(jìn)行總結(jié)分析匯總。各級稽查員檢查后，按現(xiàn)場檢查規(guī)定填寫“郵政儲匯現(xiàn)場檢查記錄” ，由被查人簽章確認(rèn)。凡涉及到現(xiàn)金和重要空白憑證的都要填寫“查帳記錄”現(xiàn)場確認(rèn)；凡涉及到銀行帳務(wù)的，稽查人員都要親自到開戶銀行去對帳，并要求開戶銀行加蓋銀行印鑒。 每檢查完一個局或崗位后，都要填寫郵政儲匯稽查報(bào)告書。現(xiàn)1場檢查出的問題，提出整改意見和處理要求及建議。另一方面，實(shí)行嚴(yán)格的稽查質(zhì)量考核，稽查人員要對稽查質(zhì)量負(fù)全責(zé)；凡在規(guī)定的周期內(nèi)稽查過的崗位、網(wǎng)點(diǎn)、 環(huán)節(jié)發(fā)生資金問題或資金案件的要承

6、擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按季對稽查人員填報(bào)的報(bào)告書、查帳記錄、現(xiàn)場檢查記錄、報(bào)表、 通報(bào)等進(jìn)行審核考核，并對考核情況及時(shí)反饋，按季通報(bào)考核情況。為杜絕現(xiàn)場檢查流于形式， 對問題不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)或?qū)Πl(fā)現(xiàn)的問題不上報(bào)，我們實(shí)行百分制考核， 明確規(guī)定檢查的范圍、內(nèi)容、程序、方法、頻次，同時(shí)還特別明確了整改意見、處罰意見，建議和整改要求，落實(shí)責(zé)任；對考核低于80 分的給予經(jīng)濟(jì)處罰，對處罰二次的實(shí)行一票否決制，另行分配。保證稽查工作真實(shí)性，提高稽查工作效能。三、開展形式多樣的現(xiàn)場稽查，把稽查工作引向深入。為提高稽查工作有效性，在稽查過程中我們根據(jù)工作實(shí)際需要采取定期或不定期，全面或?qū)ｍ?xiàng)稽查。 為作到每查完一個局，作到心

7、中有數(shù)，我們始終堅(jiān)持事先不打招呼，不定檢查路線，對重點(diǎn)單位進(jìn)行重點(diǎn)檢查；每檢查完一個局不順檢查路線進(jìn)行，而是交叉進(jìn)行。我們堅(jiān)持每到一個局首先清點(diǎn)庫存現(xiàn)金、空白憑證，其次與銀行、 清算中心核對余額，再次全面軋帳核對盤點(diǎn)的準(zhǔn)確性，直至檢查完畢。貫徹以預(yù)防為主的思想，堅(jiān)持從源頭、治本抓起，強(qiáng)化現(xiàn)場工作的檢查。現(xiàn)場檢查的第一道防線是對營業(yè)人員、出納人員、操作人員；特別是對庫存現(xiàn)金、繳協(xié)款、銀行存提款必須實(shí)施突擊檢查；對現(xiàn)場大額現(xiàn)金支取、特殊處理、掛失、提前支取、取消、更正、沖正實(shí)施核查。第二道防線是業(yè)務(wù)管理層、儲匯會計(jì)、儲匯事后相互制約、自我監(jiān)督、自我控制，對操作層實(shí)行監(jiān)督管理。 第三道防線是稽查現(xiàn)場

8、檢查對監(jiān)控崗位、操作層、 業(yè)務(wù)管理層落實(shí)情況進(jìn)行檢查， 發(fā)揮各監(jiān)督的作用，實(shí)施深入的檢查。我們還注重對要害部位，要害崗位主要環(huán)節(jié)加強(qiáng)日常監(jiān)督檢查。在加強(qiáng)日常檢查的同時(shí)，我們切實(shí)做到防患于未然，做到事先防范、事中內(nèi)控、事后糾錯，實(shí)施全方位監(jiān)控，增強(qiáng)郵政儲匯防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，探索出新的路子，使我們的稽查工作更加成熟，不斷完善現(xiàn)場檢查方法和要求。四、充分發(fā)揮現(xiàn)場檢查糾錯查弊、評價(jià)指導(dǎo)、警示威懾作用。幾年來我們通過現(xiàn)場檢查全面分析和評價(jià)資金管理狀況，及時(shí)糾正錯誤，促進(jìn)管理水平。我們在檢查時(shí)也發(fā)現(xiàn)過許多存在的問題。如：在2003 年突擊檢查某局出納庫存時(shí)發(fā)現(xiàn)有一張百元誤收假幣沒有被發(fā)現(xiàn)，我們當(dāng)場開據(jù)假幣收

9、據(jù)， 并處以罰款100 元；同時(shí)建議該局撤換稽查員。在 2003 年，在某局檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)該局的稽查員、會計(jì)員履職不夠，當(dāng)時(shí)向該局提出撤換稽查員、會計(jì)員的意見。在2004 年某局檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，代發(fā)工資已入妥該局旗局的人行帳戶， 但是該局營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)上繳款時(shí)仍然使用現(xiàn)金空繳款，我們發(fā)現(xiàn)后及時(shí)給予了現(xiàn)場指導(dǎo)，分析原因，分析這種做法的隱患和漏洞；采用代發(fā)工資通知單形式解決了這一問題。我們在近幾年中先后幾次補(bǔ)充制度中的缺項(xiàng)，完善了內(nèi)控的管理。 同時(shí)在現(xiàn)場檢查方面制定了許多的規(guī)定和辦法， 做到糾錯。 在每次檢查中我們首先考慮如何防范和控制風(fēng)險(xiǎn)；對制度落實(shí)沒有，執(zhí)行沒有。實(shí)踐證明，嚴(yán)格的現(xiàn)場檢查，對制度嚴(yán)格的追蹤，

10、該局的管理水平就有提高；相反現(xiàn)場檢查不到位，有問題未指出或未查出問題的局，管理水平相對較差，且存在的問題較多；這就是評價(jià)指導(dǎo)的體現(xiàn)。在檢查中我們對制度不落實(shí)的責(zé)任局或崗位，都要認(rèn)真分析其原因，堅(jiān)決督促整改。 本著三不放過，既：問題不查清不放過，原因不分析透不放過，責(zé)任未追究不放過。對嚴(yán)重性的問題一查到底，堅(jiān)決查處，并采取整改通知和整改回單，要求強(qiáng)制整改。對不稱職人員及崗位提出撤換要求， 一旦發(fā)現(xiàn)有違章跡象立即一查到底，決不姑息遷就， 切實(shí)發(fā)揮現(xiàn)場檢查的作用，不走過場，不搞形式主義，樹立稽查權(quán)威性。改變由原來業(yè)務(wù)規(guī)范管理，改為現(xiàn)場檢查、稽查規(guī)范管理。真正做到檢查完一個局放心一個局。五、規(guī)范統(tǒng)一報(bào)

11、告書、查帳記錄、檢查記錄單式及填報(bào)。2為規(guī)范全局的現(xiàn)場檢查基礎(chǔ)工作，要求使用統(tǒng)一的單式，做了統(tǒng)一的填報(bào)規(guī)定，要求：各級稽查員在檢查前，要下發(fā)“郵政儲匯稽核檢查通知書”。各級稽查員在檢查各個崗位時(shí)都要填寫“郵政儲匯現(xiàn)場檢查記錄”檢查人、 被查人雙方共同簽字確認(rèn)。凡是涉及現(xiàn)金、銀行往來、重要空白憑證的都要填寫“查帳記錄”檢查人、被查人雙方共同簽字確認(rèn)。并要求開戶行蓋章證明?；榻Y(jié)束后，各級稽查員都要認(rèn)真填寫“郵政儲匯稽查報(bào)告書”一式三份，經(jīng)被查局領(lǐng)導(dǎo)簽閱后， 交稽查局領(lǐng)導(dǎo)批示， 報(bào)派出局上級局一份，另一份稽查派出局留存。地市局對旗市局，按檢查旗市局形成一份報(bào)告書；旗市局按檢查崗位或支局所形成報(bào)告書。各級稽查員，對稽查發(fā)現(xiàn)的問題都要下達(dá)“郵政儲匯稽查整改通知書”一式三份， 一份留存，隨報(bào)告書上報(bào)派出局上級局一份，另一份交被查單位。被查單位在十天內(nèi)，將整改情況填寫“郵政儲匯稽查整改回單”答復(fù)稽查派出局。被查局對報(bào)告書中提出的問題有異議時(shí)，可在“郵政儲匯稽查報(bào)告書”上批注或向上級局反映。上級局認(rèn)真研究后由主管領(lǐng)導(dǎo)批示具體意見，明確應(yīng)由哪些部門解決，并檢查處理情況。我們要求填寫報(bào)告書的具體要求內(nèi)容是：基本情況：貫徹制度、執(zhí)