物業(yè)管理企業(yè)會計相關(guān)賬務(wù)處理

1、物業(yè)管理企業(yè)會計相關(guān)賬務(wù)處理一、所設(shè)相關(guān)會計科目1、資產(chǎn)類科目：現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金短期投資應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付賬款其他應(yīng)收款待攤費用長期待攤費用固定資產(chǎn)低值易耗品固定資產(chǎn)清理累計折舊在建工程2、負(fù)債類科目：應(yīng)付工資應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款短期借款長期借款其他應(yīng)付款預(yù)收賬款預(yù)提費用應(yīng)交稅金其他應(yīng)交款3、所有者權(quán)益類科目：實收資本資本公積本年利潤利潤分配盈余公積4、成本類科目：無5、損益類科目：主營業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入投資收益營業(yè)外收入主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)稅金及附加其他業(yè)務(wù)支出營業(yè)費用管理費用財務(wù)費用營業(yè)外支出所得稅以前年度損益調(diào)整二、相關(guān)賬務(wù)處理（僅供參考）：1、存現(xiàn)借：銀行存款（明細(xì)科目為銀行所在

2、名稱）貸：現(xiàn)金2、提現(xiàn)借：現(xiàn)金貸：銀行存款3、預(yù)交地稅款借：應(yīng)交稅金營業(yè)稅城建稅其他應(yīng)交款 教育費附加1水利基金貸:銀行存款4、地稅養(yǎng)老金誤收退稅借：銀行存款貸：其他應(yīng)交款 養(yǎng)老保險基金5、代付上月員工小靈通話費借：其他應(yīng)收款 員工 電話費貸：銀行存款6、代收電信公司電費（預(yù)收一年，每月分?jǐn)偅┙瑁恒y行存款貸：預(yù)收賬款 基站電費7、電信公司電費計入借：預(yù)收賬款 電費貸：管理費用 電費8、轉(zhuǎn)存單位定期存款一份借：其他貨幣資金 定期存款貸：銀行存款9、付上月份稅款借：應(yīng)交稅金 營業(yè)稅城建稅其他應(yīng)交款 教育費附加水利基金養(yǎng)老保險基金貸：銀行存款10 、付上月份電話費借：管理費用 電話費2 ： 行存款1

3、1 、付上月份水 （分 公區(qū)、宿舍、食堂、 化、商 、消防、生活用水等）借：管理 用 水 （ 公 ） 收 款 主二次供水（生活用水） ： 行存款12 、付上月中旬及本月中旬 借：管理 用 收 款 主二次供水能耗 主 梯能耗 ： 行存款13 、收 信 路改造 借： 金 ：其他 收入 修收入14 、付萬用表 用及 滑油借：管理 用 修 低 易耗品 修用具 ： 金15 、 刊、洗 水（ 放 工）借：其他 付款 工會 ： 金16 、收商 水 借： 金 ：其他 收款 商 /水 17 、 放上月管理 工工 借： 付工 ： 金318 、代付上月中隊?wèi)?zhàn)士、搬運工工資（為減少交養(yǎng)老保險人數(shù)，故作總公司支付）借：

4、其他應(yīng)收款 總公司房開公司（代付搬運工工資）貸：現(xiàn)金19 、購軍靴、環(huán)衛(wèi)服裝借：其他應(yīng)收款 員工 服裝費貸：現(xiàn)金20 、支付上月垃圾裝車費借：其他業(yè)務(wù)支出 裝修垃圾清運費貸：現(xiàn)金 /銀行存款21 、付維修電機費及購買燈光等費用借：管理費用 維修費低值易耗品 維修用具貸：現(xiàn)金22 、購置保潔、維修用配件借：低值易耗品 保潔用具維修用具貸：現(xiàn)金23 、收員工上月小靈通話費借：現(xiàn)金貸：其他應(yīng)收款 員工 電話費24 、收商鋪管理押金借：現(xiàn)金貸：其他應(yīng)付款 商鋪押金25 、退業(yè)主裝修保證金借：其他應(yīng)付款 業(yè)主 裝修保證金4貸：現(xiàn)金26 、中隊活動開支借：其他應(yīng)付款 工分經(jīng)費貸：現(xiàn)金27 、付馬匹治療費及

5、購馬飼料款借：管理費用 治安費貸：現(xiàn)金28 、付購菜款柴油大米及食油款借：應(yīng)付福利費 伙食費貸：現(xiàn)金29 、收物管費等借：現(xiàn)金 /銀行存款貸：預(yù)收賬款 業(yè)主 物管費業(yè)主 電梯能耗費業(yè)主 二次供水業(yè)主 停車綜合服務(wù)費業(yè)主 垃圾清運費其他應(yīng)付款 業(yè)主 裝修保證金30 、代房開公司代購垃圾袋借：其他應(yīng)收款 房開公司名稱貸：現(xiàn)金31 、罰款收入借：現(xiàn)金貸：營業(yè)外收入 賠款32 、食堂購洗潔精及飯盒等借：低值易耗品 廚房用品5貸：現(xiàn)金33 、食堂購液化氣及煤氣罐一只借：應(yīng)付福利費低值易耗品 煤氣罐貸：現(xiàn)金34 、購發(fā)票辦公用品、報銷車費等借：管理費用 辦公費差旅費貸：現(xiàn)金35 、付生活垃圾費借：管理費用

6、 保潔費貸：現(xiàn)金36 、領(lǐng)用低值易耗品借：管理費用 低值易耗品攤銷貸：低值易耗品 維修用具保潔用具廚房用具37 、商鋪電費計入借：其他應(yīng)收款 商鋪 電費貸：管理費用 電費38 、開辦費用的攤銷借：管理費用 開辦費攤銷貸：長期待攤費用 開辦費39 、計提折舊借：管理費用 折舊費貸：累計折舊640 、計提本月工資借：管理費用 工資貸：應(yīng)付工資41 、計提各項經(jīng)費借：管理費用 福利費工會經(jīng)費教育經(jīng)費貸：應(yīng)付福利費其他應(yīng)付款 工會 教育部42 、空置房應(yīng)收物管費借：其他應(yīng)收款 房開公司貸：主營業(yè)務(wù)收入43 、結(jié)轉(zhuǎn)本月收入借：預(yù)收賬款 業(yè)主 物管費業(yè)主 車位物管費房開公司商鋪 物管費商鋪 租金貸：主營業(yè)

7、務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入44 、結(jié)轉(zhuǎn)開工裝修垃圾費借：預(yù)收賬款 業(yè)主 垃圾清運費貸：其他業(yè)務(wù)收入 垃圾清運費745 、計提本月稅金及附加借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加其他業(yè)務(wù)支出管理費用貸：應(yīng)交稅金 營業(yè)稅城建稅其他應(yīng)交款 教育費附加水利基金46 、計提本月養(yǎng)老保險借：管理費用 養(yǎng)老金貸：其他應(yīng)交款 養(yǎng)老基金47 、結(jié)轉(zhuǎn)益類賬戶借：主營業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入營業(yè)外收入貸：本年利潤48 、結(jié)轉(zhuǎn)損類賬戶借：本年利潤貸：管理費用其他業(yè)務(wù)支出主營業(yè)務(wù)稅金及附加關(guān)于代收的水電費的會計分錄我覺得應(yīng)是這樣：支付給自來水公司或供電局時：借：代收款項貸：銀行存款向業(yè)主收回時借：銀行存款貸：代收款項8物業(yè)管理公司 ,定期收取的物業(yè)管理費 .收到時 :借:現(xiàn)金貸 :預(yù)收帳款當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)收入 ,借 :預(yù)收帳款貸 :主營業(yè)務(wù)收入同時交納營業(yè)稅借 :主營業(yè)務(wù)稅金及附加貸 :應(yīng)交稅金 -營業(yè)稅-城建稅其他應(yīng)交款 -教育費附加結(jié)轉(zhuǎn)成本實際發(fā)生時借：