訪談問題－財務科科長

1、訪談問題財務科科長訪談人員 問 題 四廠廠長財務部分 崗位及制度建設：1.財務部主要職責和人員情況？（人數(shù).分工？）人員素質？2. 核算的健全狀況：財務的組織結構？二級車間核算情況（人員.報送關系等）？3. 財務制度的建設和控制力度？（內(nèi)容和執(zhí)行情況） n 財務分析工作？（分析報表）（去年的財務工作總結） n 計劃預算工作的開展情況？n 日常支出的審批權限？固定資產(chǎn)（大型設備）購置審批程序？n 生產(chǎn)的定額制定等工作？n 是否進行內(nèi)部財務檢查或內(nèi)部審計？多長時間進行一次？檢查結果的上報和處理？資金.融資管理：4. 資金控制措施？流動資金有多大需求和缺口？主要有什么大的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出？目前靠什

2、么方式解決？5. 賬戶問題？基本戶？外匯賬戶？（什么時候批準的？文件？）長期未清理未達賬項？外匯管理制度？6. 短期借款的償還：經(jīng)營現(xiàn)金流的支持？展期？還款期限急迫性等壓力？其他融資渠道的緩解？緩解力度？7. 質押？8. 集團擔保的貸款有多少？集團委托貸款多少？集團是否還直接借款給四廠，還是都通過銀行委托貸款？9. 長短期借款規(guī)模.主要用途.期限.主要債權人.擔保人。是否有一些專項借款？財政？科委？經(jīng)貿(mào)委？10. 借款還款計劃？未來12年的現(xiàn)金流預測？11.省國投.光大銀行的債務明細狀況（期限.本金.利息.罰息）？利息.罰息的計算方法？利息核對？（債權核對通知單）是否有抵押？目前的解決方案或達

3、成意向？12. 建行蘇州金昌辦事處不計息？什么原因？（長期借款）13. 資產(chǎn)負債率較高？（除了歷史原因以外，還和什么有關？）如何降低？對貸款的影響？對生產(chǎn)的影響是否比較明顯？銀行的信譽和關系維護？（由廠長還是財務科長負責？）14. 公司對其它公司的擔保.互保情況。是否有已經(jīng)形成支付義務的擔保負債？有無資金.資產(chǎn)凍結的情形？應收應付賬款：15. 對銷售的監(jiān)控政策？什么時候開票？賒銷適用的情況？現(xiàn)銷/賒銷的銷售收入比例？16. 內(nèi)銷/外銷的收入比例？主要集中于哪幾家客戶？17. 業(yè)務發(fā)展趨勢：最大銷量的產(chǎn)品？毛利率最大的產(chǎn)品？未來看好的產(chǎn)品？整體業(yè)務發(fā)展趨勢？利潤率？18. 客戶往來單位較多？（形

4、成的原因）是否統(tǒng)計目前經(jīng)常往來的單位合計？（應收.應付分別多少）19. 應收賬款形成的類型？分為哪幾類客戶？增減趨勢？20. 應收賬款周轉率較低？如果拋開歷史原因，目前銷售應收款回款周期？21.壞賬金額和比例？其中歷史遺留債務的金額和比例？其他形成原因？有無進行清理核對工作？領導對清理核銷的態(tài)度？賬齡分析表？22. 應收賬款00是什么性質和單位？141,078,098.46？出現(xiàn)貸方余額？23. 廣東中南醫(yī)藥有限公司的債權問題（464,5,377.33）？產(chǎn)生？清理情況？還有哪些屬于這個情形？24. 大連市婦產(chǎn)醫(yī)院？（1,103,592）25. 應收賬款欠款最多的產(chǎn)品？林可霉素.克里霉素.縮酮

5、。26. 其他應收美爾本.基建？27. 應收.預付款.其他應收款中三年以上的金額？比例？回收情況？2年以內(nèi)的回收百分比？28. 進口采購和國內(nèi)采購的比例？主要往來單位？采購付款結算辦法？（是否包含在采購制度里）29. 應付款的形成類型？還款資金壓力（今年可能的還款金額）？是否產(chǎn)生糾紛（法律糾紛）？如何解決？30. 應付省信托投資（2，928，148.26）？形成？目前的處理狀況？31.應付蘇州新霖化工（306萬）？形成等？32. 應付河北康欣制藥（207萬）？形成？33. 應付固定資產(chǎn)（f0059）暫估入賬（167萬）？性質？34. 應付蘇州醫(yī)藥公司？（146）35. 歷史遺留債務的長期掛賬？

6、利息的計算？債務的其他問題？存貨等36. 存貨占流動資產(chǎn)比例？（24%）存貨周轉率？月庫存量的最高.最低限額.平均限額？37. 成本核算政策：結轉方法？是否采用計劃成本？成本差異率？期末在產(chǎn)品金額和比例？有無其他的副產(chǎn)品產(chǎn)生？38. 訂單生產(chǎn)？存貨的積壓情況？存貨的殘冷背次情況？潛虧掛賬問題？（金額，比例？）39. 產(chǎn)品毛利率最大的是什么？n 氧氟沙星（73%）.縮酮（62%） n 醇化物（37%）.磷酸脂（13%） n 林可霉素（26%）克里霉素出現(xiàn)虧損狀況？（主要原因？）40. 待攤費用的內(nèi)容？（審計報告中的增值稅已扣待款稅金？）處理狀況？固定資產(chǎn)：41.固定資產(chǎn)明細？經(jīng)營用和非經(jīng)營性固定

7、資產(chǎn)比例及金額是否有非經(jīng)營性資產(chǎn)一覽表？42. 設備的成新率？設備的改造？按訂單生產(chǎn)對生產(chǎn)設備.產(chǎn)房等是否造成閑置？43. 土地.房產(chǎn)有無閑置情形？以前是否存在固定資產(chǎn)的盲目建設？44. 抵押資產(chǎn)占18%的比例？主要是哪幾類資產(chǎn)抵押？抵押資產(chǎn)的明細清單45.401.402.403車間？為什么占用資產(chǎn)這么大？現(xiàn)在還有嗎？為什么管理部門占用的固定資產(chǎn)反倒比例最大？什么原因？主要構成？46. 每年在建工程的規(guī)模？（生產(chǎn)對設備投入的要求）在建工程期初期末無變化的原因？47. 在建工程基因工程已經(jīng)停止？以前年度余額？已不存在的？（182212.34）。無形資產(chǎn)：48. 無形資產(chǎn)形成？土地使用權？49.

8、商標無形資產(chǎn)的情況？（自創(chuàng)？外購？） 長期投資：50. 現(xiàn)有投資單位及比例？（豪士藥業(yè)25%）當初投資如何形成？投資單位的情況2003.3.2已經(jīng)清算？目前的清算進展？是否有相應的債權債務糾紛？可能的清算結果？51.一般投資的投出和收回由誰制定和審批？近一兩年，四廠還有股權投資計劃嗎？52. 最近一兩年收回的長期投資？（收回明細？）收回的原因？n1993年與Pharmacia合資投資“普強蘇州醫(yī)藥公司”，聯(lián)合投資2900萬美元。所占股權比例？n1995年與Pharmacia合資投資“普強蘇州動物健康制品公司”，聯(lián)合投資1500萬美元。所占股權比例？n 上述投資是否入賬核算？是否由其他未入賬核算的長期投資？帳外記錄？53. 沒有看到投資收益產(chǎn)生？什么原因？轉讓普強的股權投資收益？54. 制劑分廠。注冊文件？膠囊生產(chǎn)車間與此的關系？目前的生產(chǎn)經(jīng)營情況？銷售情況？帳外的記錄？長期應付款的克林分廠股份怎么回事？期間費用：55. 管理費用.財務費用（主要內(nèi)容）？最大的項目？侵蝕大部分利潤的原因？解決的措施？n 工資負擔.污水處理費用.業(yè)務招待費 n 利息56. 管理費用急劇降低的原因？財務費用急劇降低的原因？（主要是對什么費用進行了控制？）57. 稅金的種類？稅收的優(yōu)惠政策？出口退稅的金額？繳納情況？稅務糾紛等58. 股東構成？蘇州第四制