收款收據(jù)管理辦法

1、修改號：0文件編號：FNLCWC07005頁碼：3一、目的：為加強對收款收據(jù)使用的管理，堵塞漏洞，降低經(jīng)營環(huán)節(jié)中的風(fēng)險。二、適用范圍：本規(guī)定適用于財務(wù)部及其他使用收款收據(jù)的部門。三、職責(zé)和權(quán)限：1、收款收據(jù)由財務(wù)部制定樣式，供應(yīng)部統(tǒng)一外協(xié)印制。2、倉儲部負責(zé)保管收款收據(jù)，綜合管理部負責(zé)收款收據(jù)出庫備案登記。3、財務(wù)部負責(zé)收款收據(jù)領(lǐng)用、開具、繳銷管理。四、作業(yè)流程/指引:序號程序/流程作業(yè)指引/要求責(zé)任部門/人員產(chǎn)生結(jié)果采用附件1收款收據(jù)出庫1、收款收據(jù)出庫由綜合管理部辦理出庫手 續(xù)，并按編號建立發(fā)放檔案；2、收據(jù)必須有編號并且連續(xù)，每批印制的 收據(jù)要與上批銜接，編號不得重復(fù)；綜合管理部收款收據(jù)

2、出庫收據(jù)領(lǐng)用申請2財務(wù)部領(lǐng)用收據(jù)111、財務(wù)部收款業(yè)務(wù)使用的收據(jù)，由出納員到綜合管理部辦理備案領(lǐng)用。2、公司其他單位所需的收款收據(jù)，由財務(wù)部統(tǒng)一到綜合管理部辦理備案領(lǐng)用，發(fā)放時由財務(wù)部負責(zé)登記發(fā)放。財務(wù)部出納員/綜合管理部財務(wù)部領(lǐng)取收款收據(jù)3內(nèi)部單位 收款收據(jù) 領(lǐng)用申請 與審核41、公司內(nèi)部其他單位需使用收款收據(jù)的，由使用人寫出使用收據(jù)的書面申請；2、部門負責(zé)人審核申請是否合理；3、需加蓋財務(wù)專用章的，申請中注明加蓋 的份數(shù)。收據(jù)使用人/部門負責(zé)人經(jīng)審核收據(jù)領(lǐng)用申請4內(nèi)部單位 收款收據(jù) 領(lǐng)用的審批1、2、財務(wù)部對申請部門是否應(yīng)當(dāng)使用收款收據(jù) 和使用數(shù)量進行審批。財務(wù)部經(jīng)審批收據(jù)領(lǐng)用申請5內(nèi)部單

3、位收款收據(jù)的領(lǐng)用41、財務(wù)部在發(fā)放收款收據(jù)時嚴格核疋蓋章 份數(shù)，杜絕正本蓋章，并且做好蓋章收據(jù)的 備案記錄。2、外出使用的收據(jù)，蓋章只蓋交款單位聯(lián)， 其他聯(lián)次不得蓋章， 交回財務(wù)入賬時，由出 納核對后蓋章確認。財務(wù)部出納員收據(jù)領(lǐng)用收款收據(jù)、對賬函6收款收據(jù)的使用收款收據(jù)的使用嚴格按照開具規(guī)范要求和使用規(guī)范要求執(zhí)行收款收據(jù)使用人員收據(jù)正確使用暫收條7收款收據(jù)核銷41、財務(wù)部使用的收據(jù)，由財務(wù)部負責(zé)人在 收據(jù)封面簽字確認后交由綜合管理部進行 核銷，并登記繳銷日期。2、其他由財務(wù)部統(tǒng)一發(fā)放的收據(jù)，由財務(wù) 部審核后，統(tǒng)一交綜合管理部核銷。3、財務(wù)部對收據(jù)的審核時間為：內(nèi)部業(yè)務(wù) 收款單位一月一次；外部業(yè)

4、務(wù)公司按規(guī)定時 間回公司后進行。財務(wù)部、綜合管理部核銷收款收據(jù)五、管理要求和規(guī)定：1、收款收據(jù)的開具規(guī)范要求：1 ）使用單位開具收據(jù)時，嚴格按實際收款時間填寫開具收據(jù)日期，不得提前或延后；每本收據(jù)的使 用，必須按編號順序開具，不得跳號使用。2）收據(jù)開具時，所有項目填寫齊全：實際交款單位名稱全稱、收款項目、交款人、收款人等真實、 準(zhǔn)確，不得漏項。3）收款金額大小寫必須一致，要求小寫數(shù)字（需標(biāo)注Y）與大寫數(shù)字（壹、貳、叁、肆、伍、陸、 柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、整）按規(guī)范書寫。4）收款收據(jù)一式三聯(lián)，必須一次復(fù)寫，不得套開，字跡清楚、字體工整，不得修改、挖補。5）因填寫錯誤或其他原因需作廢的收款收

5、據(jù)，必須保證各聯(lián)次的完整并在各聯(lián)次注明作廢字樣。6）各單位領(lǐng)用的收款收據(jù)不得轉(zhuǎn)借、代開，不得拆本使用，嚴禁弄虛作假。2、收款收據(jù)的使用管理規(guī)范要求：1 ）各單位領(lǐng)用的收據(jù)，應(yīng)妥善保管，按規(guī)定使用，凡加蓋財務(wù)專用章的收據(jù)，視為貴重物品管理， 涉外單位外出攜帶時必須隨身保管。2 ）收款收據(jù)按收款項目分類使用，單本收據(jù)嚴禁混雜不同分類業(yè)務(wù)的開具。3）同一收款項目的收款，嚴禁不同部門重復(fù)開具收據(jù)，公司內(nèi)部的非財務(wù)部門收款開具收據(jù)后，及 時將財務(wù)記賬聯(lián)與款項一同交財務(wù)入賬；公司外部業(yè)務(wù)人員應(yīng)客戶要求開具收據(jù)的，由經(jīng)辦人員開具收據(jù)后，電話告知財務(wù)部出納人員，出納員對付款單位的名稱、開具金額、收據(jù)號碼等詳細

6、情況進行登記。4 ）款到公司賬戶后，財務(wù)部出納員根據(jù)外部收據(jù)開具登記表，先用便簽打印暫收條，并注明交款單 位、已開具收據(jù)的收據(jù)編號、收款金額，暫收條一式兩聯(lián)，一聯(lián)為做賬暫用附件、一聯(lián)用于核算。5 ）外部業(yè)務(wù)部門開具的收款收據(jù)，藍聯(lián)交付款單位，紅聯(lián)交財務(wù)部，財務(wù)部收到紅聯(lián)蓋章確認后替 換原打印的暫收條。6）外部使用收據(jù)的單位，財務(wù)記賬紅聯(lián)交財務(wù)的時間為：出差回公司后立即交付，駐外業(yè)務(wù)人員， 每月月底前寄回公司，以便財務(wù)整理憑證檔案。六、獎懲規(guī)定：1、 經(jīng)辦人或財務(wù)人員未按規(guī)定流程辦理，視情節(jié)輕重處以50元-1000元罰款。2、虛開、套開收據(jù)以及未按規(guī)定妥善保管收據(jù)造成已開或未開收據(jù)丟失的，視情節(jié)輕重處以 -10000元罰款并且產(chǎn)生的相關(guān)費用由責(zé)任人承擔(dān)。3