租賃保理業(yè)務(wù)

1、融資租賃保理產(chǎn)品介紹,芙蓉路支行,本文主要內(nèi)容,?,摘要,?,第一部分：租賃與融資租賃原理,?,第二部分：保理原理,?,第三部分：融資,租賃保理原理,?,第四部分：融資租賃保理業(yè)務(wù)操作,?,第五部分：融資租賃保理三種模式,?,第六部分：融資租賃保理功能,第一部分,租賃與融資租賃原理,租賃的定義,?,租賃就是指在約定的期間內(nèi)，出租人將租賃物交付承租人使用、收益，,承租人支付租金的交易活動。租賃交易流程如圖,1,所示：,?,租賃交易的實(shí)質(zhì)就是“自有物件出租”，,租賃是包含“一個(gè)標(biāo)的物、,一個(gè)租賃合同、兩方當(dāng)事人（承租人、出租人）”的交易。,租賃的分類,租,賃,經(jīng)營租賃,融資租賃,經(jīng)營租賃與融資租賃

2、的區(qū)別,?,經(jīng)營租賃,?,定義：經(jīng)營租賃是一種短期租賃形式，它是指出租人不僅,要向承租人提供設(shè)備的使用權(quán)，還要向承租人提供設(shè)備的,保養(yǎng)、保險(xiǎn)、維修和其它專門性技術(shù)服務(wù)的一種租賃形式,（融資租賃不需要提供這些服務(wù)）,?,經(jīng)營租賃是一項(xiàng)可撤消的不完全支付的短期租賃業(yè)務(wù)（融,資租賃不得隨意撤消）,?,其業(yè)務(wù)特征表現(xiàn)：,1,、租賃物的選擇由出租人決定。,2,、租,賃物件一般是通用設(shè)備或技術(shù)含量不高，更新速度較快的,設(shè)備。,3,、租賃的目的主要是短期使用設(shè)備。,4,、出租人既,提供租賃物件，又同時(shí)提供必要的服務(wù)。,5,、出租人始終,擁有租賃物的所有權(quán)，并承擔(dān)有關(guān)的一切風(fēng)險(xiǎn)。,融資租賃的定義,?,融資租賃

3、是一種特殊的金融業(yè)務(wù)，是一種將資、,貿(mào)易、工業(yè)結(jié)合起來，使用權(quán)與所有權(quán)分離，通,過“融物”達(dá)到“融資”的交易。,?,定義,：,“融資租賃是指出租人根據(jù)承租人對租賃,物和供貨人的選擇，從供貨人處取得租賃物，將,租賃物出租給承租人，向承租人收取租金的交易,活動，租賃期間屆滿時(shí)承租人可以續(xù)租、留購或,返還租賃物，首次租賃期限最短為,1,年”。,?,融資租賃分為典型融資租賃和非典型融資租賃。,典型融資租賃的特征,?,通常把典型融資租賃描述為包含至少“一個(gè)標(biāo)的,物、兩類合同（買賣合同、融資租賃合同等）和,至少三方當(dāng)事人（出租人、承租人、出賣人）”,的交易活動。,?,融資租賃是實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)

4、的全,部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬、全額融資、全額清償?shù)牡慕灰祝?其所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。,?,其法律特征是出租人按承租人對租賃物與供貨人,的選擇取得租賃物再出租給承租人，通俗地說就,是“你租我才買，我買你必租”,。,典型融資租賃的交易結(jié)構(gòu),典型融資租賃的表現(xiàn)形式,?,直接租賃,?,轉(zhuǎn)租賃,?,回租賃,融資租賃的功能,?,融資租賃的投融資功能,:,租賃公司具有比較強(qiáng)的融資能力，承租人采用融資租賃，,通過“融物”達(dá)到“融資”，改進(jìn)企業(yè)裝備；通過融資性,的經(jīng)營性租賃，還可實(shí)現(xiàn)表外融資。以融資租賃帶動的投,資必然會帶動該設(shè)備的生產(chǎn)、銷售、使用，促進(jìn)相關(guān)產(chǎn)業(yè),的發(fā)展和勞動就業(yè)增長上。融資租賃是承租人通過融

5、物獲,得融資，以融資促進(jìn)投資的一個(gè)重要金融工具。,第二部分,保理原理,保理的定義,?,“,保理”一詞源于國際結(jié)算中的國際保理業(yè)務(wù)，實(shí),際上就是“保付代理”；,?,保理的核心內(nèi)容就是“債權(quán)的轉(zhuǎn)讓與受讓”，即,保理商（主要是銀行）通過收購債權(quán)人“應(yīng)收賬,款”的方式為債權(quán)人提供融資服務(wù)，,其實(shí)質(zhì)內(nèi)涵,是“服務(wù)”，是一種結(jié)算形式和手段。,?,保理作為一種綜合性的金融與貿(mào)易服務(wù)方式，具,體體現(xiàn)在債權(quán)的承購與轉(zhuǎn)讓,；,保理的分類,?,根據(jù)服務(wù)對象所在的區(qū)域，保理分為“國際保理”和“國,內(nèi)保理”。,?,根據(jù)對風(fēng)險(xiǎn)的免除與承擔(dān)，,保理分為“無追所保理”和,“有追所保理”,。依據(jù)銀行是否有權(quán)向債權(quán)人追索已支付,

6、的融資款和相關(guān)費(fèi)用，保理分為“有追索權(quán)保理”和“無,追索權(quán)保理”。,在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，當(dāng)債務(wù)人無論出于何種原因,不支付到期款項(xiàng)時(shí)，銀行有權(quán)直接向債權(quán)人追索，要求其,回購銀行未回收的收購款和有關(guān)費(fèi)用，并為客戶提供貿(mào)易,融資、銷售分戶帳管理、應(yīng)收帳款的催收等三項(xiàng)服務(wù)；,無追索保理即應(yīng)收帳款買斷是指以買斷客戶的應(yīng)收帳,款為基礎(chǔ)，為客戶提供包括貿(mào)易融資、銷售分戶帳管理、,應(yīng)收帳款的催收和信用風(fēng)險(xiǎn)控制及壞帳擔(dān)保等服務(wù)，當(dāng)債,務(wù)人無論出于何種原因不支付到期款項(xiàng)時(shí)，銀行無權(quán)向債,權(quán)人追索。,保理的分類,?,根據(jù)是否通知債務(wù)人債權(quán)轉(zhuǎn)讓，保理分為“公開,型保理”和“隱蔽型保理”。,?,公開型保理要求債權(quán)轉(zhuǎn)讓

7、人書面通知債務(wù)人應(yīng)收,帳款已轉(zhuǎn)讓，隱蔽型保理不通知債務(wù)人債權(quán)轉(zhuǎn)讓。,?,中國合同法規(guī)定債權(quán)轉(zhuǎn)讓需通知債務(wù)人才能,生效，因此國內(nèi)保理業(yè)務(wù)均為公開型。,銀行向債,權(quán)人發(fā)放融資款前，要求債權(quán)人提交承租人簽章,的“應(yīng)收租金債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知”回執(zhí)。,第三部分,融資,租賃保理原理,租賃保理的實(shí)質(zhì),?,租賃保理的實(shí)質(zhì)：,租賃保理的,實(shí)質(zhì),是租金作為應(yīng)收賬款進(jìn)行,轉(zhuǎn)讓與受讓,，滿足了租金期限、金額可調(diào),的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，突破了一般應(yīng)收賬款對應(yīng)產(chǎn),品固定付款條件的限制。,融資租賃保理的定義,?,融資租賃保理業(yè)務(wù)就是將,融資租賃業(yè)務(wù)與銀行保,理業(yè)務(wù)結(jié)合起來而形成的金融創(chuàng)新產(chǎn)品,，,是指在,出租人與承租人形成,租賃關(guān)系,的前

8、提下，租賃公,司與國內(nèi)商業(yè)銀行根據(jù)雙方保理合同約定，租賃,公司將融資租賃合同項(xiàng)下未到期,應(yīng)收租金債權(quán),轉(zhuǎn),讓給銀行，,銀行支付租賃公司一定比例的融資款,項(xiàng),，并作為租金債權(quán)受讓人直接,向承租人收取租,金,的經(jīng)濟(jì)活動。,租賃保理的重要性,?,租賃保理是租賃公司的重要融資渠道之一，也是,銀行獲得保理收益的一項(xiàng)較好的中間業(yè)務(wù),。,?,商業(yè)銀行,和可以與各類租賃公司開展保理業(yè)務(wù)合,作，,并與租賃物資產(chǎn)擔(dān)保、供應(yīng)商回購或銀行保,函等業(yè)務(wù)相結(jié)合,，推動了租賃業(yè)的發(fā)展。,?,在無追索的條件下，銀行對租賃公司的應(yīng)收租金,保理是“表外融資”。,?,保理是租賃公司的重要退出渠道之一,。,租賃保理的分類,?,融資性

9、和非融資性保理,?,有追索權(quán)和無追索權(quán)保理,?,公開型和隱蔽型保理,第四部分,租賃保理業(yè)務(wù)操作流程,租賃保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人,?,承租人,使用設(shè)備的客戶，是否購買設(shè)備的決策人,?,供貨人,設(shè)備制造商或經(jīng)銷商，回購擔(dān)保提供人,?,出租人,融資租賃公司，出資人，租賃物購買人,?,保理人,給融資租賃公司提供保理融資的商業(yè)銀行，,租賃債權(quán)收購人,?,擔(dān)保人,由供貨商或者其他第三方提供回購保證或物,權(quán)擔(dān)保,租賃保理業(yè)務(wù)的基本操作流程,這是保理銀行針對一般情況下的“融資租賃業(yè)務(wù)”,的應(yīng)收租賃款進(jìn)行的保理融資，在實(shí)務(wù)中的比較,多見，操作也比較簡單。,租賃公司利用自有資金或向銀行貸款，按承租人,的要求購買租賃物再

10、融資租賃給承租人，根據(jù)保,理合同，租賃公司將應(yīng)收租金債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理銀,行，由銀行直接向承租人收取租金，供貨商提供,回購擔(dān)保。,視承租人還租能力或擔(dān)保信用情況，銀行可按無,追索保理執(zhí)行或者按有追索保理執(zhí)行。無追索保,理對融資租賃租賃公司而言是一種“表外融資”。,租賃保理業(yè)務(wù)基本流程圖,租賃業(yè)務(wù)基本操作流程說明,?,租賃公司與供貨商簽署租賃物買賣合同；,?,租賃公司與承租人簽署融資租賃合同，將該租賃物出租給承,租人；,?,租賃公司向銀行申請保理融資業(yè)務(wù)；,?,銀行給租賃公司授信（強(qiáng)調(diào)項(xiàng)目公司）、雙方簽署保理合同；,?,租賃公司與銀行書面通知承租人應(yīng)收租金債權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行，,承租人填具確認(rèn)回執(zhí)單交租賃

11、公司；,?,銀行受讓租金收取權(quán)利，給租賃公司提供保理融資；,?,承租人按約分期支付租金給銀行，承租人仍然提供發(fā)票，通,過銀行給承租人；,?,當(dāng)租金出現(xiàn)逾期或不能支付情況時(shí)，如果銀行和租賃公司約,定有追索權(quán)，承租人到期未還租金時(shí)，租賃公司須根據(jù)約定向,銀行回購銀行未收回的融資款，如果供貨商或“其他第三方”,提供租金余值回購保證或物權(quán)擔(dān)保的，由供貨商或其他第三方,向銀行回購銀行未收回的融資款。如果是無追索保理，則保理,銀行不得對租賃公司追索，只能向承租人追償。,融資租賃保理的基本要素,?,融資額度：是銀行對應(yīng)收租金實(shí)施保理而向租,賃公司支付的款項(xiàng)，其數(shù)值應(yīng)是銀行保理后累計(jì),可收取的現(xiàn)金按照一定利率

12、折算的現(xiàn)值，該利率,應(yīng)按照成本效益和風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)的原則協(xié)商確定，根,據(jù)租金金額折現(xiàn)值確定融資額度，最高融資額度,不超過租賃本金；,?,融資期限：與對應(yīng)租賃期限匹配，一般為,1,2,年，不超過,3,年；,?,融資利率：按同期商業(yè)銀行貸款利率，對于優(yōu),質(zhì)客戶，可在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上下浮,5,10,，,也可上浮,5,30,；,融資租賃保理基本要素,?,保理手續(xù)費(fèi)：保理手續(xù)費(fèi)率一般為,15,，,根據(jù)實(shí)際情況，也可以免除；,?,保理保證金或預(yù)付金：原則上由承租人按租賃,概算成本的,10,30,或一個(gè)季度的租金值支付；,?,租賃設(shè)備抵押：在進(jìn)行租賃保理時(shí)，租賃物應(yīng),當(dāng)設(shè)定抵押，銀行為第一抵押權(quán)人；,?,保理擔(dān)保

13、：由承租人自身或供貨商（或其他第,三方）提供保證或物權(quán)擔(dān)保，在有追索的條件下,承擔(dān)向銀行回購銀行未收回的融資款；,融資租賃保理基本要素,?,辦理保險(xiǎn)：在進(jìn)行租賃保理時(shí)，承租人,應(yīng)為租賃物辦理必須的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，銀行為,第一受益人。,?,承租人按與出租人簽署的融資租賃合同,的租金支付表按期支付租金給銀行，,租金發(fā)票由租賃公司開出委托銀行交給承,租人。,?,租金支付完畢，,租賃物產(chǎn)權(quán)按約定處理,。,實(shí)務(wù)操作模式之一：普通租賃保理融資,?,這是一種保理銀行針對,“通常情況下”,的融資租,賃業(yè)務(wù)的應(yīng)收租賃款進(jìn)行的保理融資，是對“已,形成租金”的應(yīng)收賬款的保理融資（“先交付后,保理”）。在實(shí)務(wù)中比較多見，操

14、作也比較簡單。,?,在此模式中，,租賃公司與承租人簽署了融資租賃,合同，也與供貨商簽署了買賣合同，貨款及設(shè)備,均已交付，已形成租賃公司的“應(yīng)收租金”。,?,租賃公司需要在銀行對已形成的租金進(jìn)行保理。,用以解決,“承租人實(shí)力強(qiáng)大，供貨商弱小”,租賃,交易架構(gòu)中的“收款”問題。,?,交易流程見圖,5,所示：,普通租賃保理融資模式結(jié)構(gòu)圖,實(shí)務(wù)操作模式之二：結(jié)構(gòu)性租賃保理融資模式,?,這是一種針對“即將形成租金”的直接租賃保理融資模,式，是一種突破性的解決租賃公司在購買環(huán)節(jié)支付貨款的,資金瓶頸的重要融資模式，是一種“交付前”的“結(jié)構(gòu)性,融資”。,?,在此模式中，租賃當(dāng)事人之間已形成附帶生效條件的法,律

15、合同關(guān)系，但租賃公司尚未支付貨款。即租賃公司與供,貨商（強(qiáng)大）已形成購買合同關(guān)系，租賃公司與承租人已,形成融資租賃合同關(guān)系，供貨人已承諾提供回購擔(dān)?；蚱?他第三方已提供保證或物權(quán)擔(dān)保，租賃公司一旦支付貨款，,該交易結(jié)構(gòu)系統(tǒng)的一攬子合同即刻生效，租賃公司也隨即,獲得租金收取權(quán)。,?,銀行認(rèn)可上述法律合同關(guān)系,，并對“即將形成租金”視,同“已形成租金”進(jìn)行先期直接保理，,但要求租賃公司按,照“封閉運(yùn)行”的規(guī)則,，在獲得租賃保理款項(xiàng)的“同時(shí)”,支付給供貨商，以確保銀行通過先期受讓所獲得的租金收,益權(quán)的事實(shí)存在。,結(jié)構(gòu)性保理融資流程圖,結(jié)構(gòu)性租賃保理融資要解決的問題,?,此模式用以解決,“供貨商強(qiáng)大而

16、承租人弱小”的租賃交易,架構(gòu)中的“付款”問題,，,是租賃公司的優(yōu)質(zhì)租賃項(xiàng)目獲得,銀行資金支持的一種重要融資方式。,實(shí)務(wù)操作模式之三：回租保理模式,?,這是一種針對承租人“自有設(shè)備”進(jìn)行的“售后,回租賃”模式，用以解決調(diào)整承租人的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，,提高資產(chǎn)流動比率、速動比率。,若承租人獲得的,資金部分用于歸還銀行貸款，則承租人負(fù)債率降,低。,?,售后回租保理模式可以設(shè)計(jì)為在會計(jì)上按融資租,賃核算的融資租賃模式，無余值處理，資產(chǎn)記在,承租人頭上；也可以設(shè)計(jì)為在會計(jì)上按經(jīng)營租賃,核算的經(jīng)營租賃，即“經(jīng)營性回租賃”模式，有,余值處理，租賃資產(chǎn)記在租賃公司頭上，實(shí)現(xiàn)承,租人的表外融資。,?,回租賃保理流程見圖

17、,7,所示：,售后回租保理模式流程圖,實(shí)務(wù)操作模式之四,：,貸款與保理結(jié)合的融資模式,?,這是一種針對銀行認(rèn)可的租賃項(xiàng)目，但對租賃公司信用,有疑慮，在銀行辦理貸款業(yè)務(wù)后立即就同筆租賃業(yè)務(wù)向該,行申辦租賃保理業(yè)務(wù)的模式。,?,為排除租賃公司的信用風(fēng)險(xiǎn)，在銀行發(fā)放了租賃貸款后，,該行立即對所形成的應(yīng)收租金實(shí)施保理。,在此情況下，貸,款合同與保理合同應(yīng)同時(shí)簽訂并相互支持。,保理金額與貸,款金額原則上應(yīng)相同或低于貸款金額，保理款項(xiàng)必須即時(shí),直接扣還銀行貸款。,?,貸款與租賃保理結(jié)合融資模式操作流程如圖,8,所示：,貸款與租賃保理相結(jié)合的融資模式,承租人應(yīng)提供的資料,?,融資租賃申請書,?,申請融資租賃

18、的董事會決議（授信審批成功后再提供也可以）,?,經(jīng)年審的營業(yè)執(zhí)照,(,注冊登記證明,),?,公司章程,?,注冊驗(yàn)資報(bào)告,?,稅務(wù)登記證（國稅,地稅）,?,組織機(jī)構(gòu)代碼證,?,法定代表人證明書,?,法人授權(quán)委托書,?,法定代表人：身份證簽字樣本履歷,?,授權(quán)代理人：身份證簽字樣本履歷,?,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：身份證簽字樣本履歷,?,董事會成員名單及簽字樣本,?,貸款卡復(fù)印件（附卡號、查詢密碼）,?,貸款卡信息查詢資料,?,財(cái)務(wù)報(bào)表,2006/2005/2004,年及,2007,年最近月份,?,基本結(jié)算帳戶開戶卡,擔(dān)保人應(yīng)提供的資料,?,同意擔(dān)保的董事會決議（或相關(guān)文件經(jīng)年審的營業(yè)執(zhí)照,?,公司章程,?,

19、稅務(wù)登記證（國稅,地稅）,?,組織機(jī)構(gòu)代碼證,?,法定代表人證明書,?,法人授權(quán)委托書,?,法定代表人：身份證簽字樣本履歷,?,授權(quán)代理人：身份證簽字樣本履歷,?,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：身份證簽字樣本履歷,?,董事會成員名單及簽字樣本,?,貸款卡復(fù)印件（附卡號、查詢密碼）,?,注冊驗(yàn)資報(bào)告,?,貸款卡信息查詢資料,?,財(cái)務(wù)報(bào)表：,2010/2011/2012,年及,2013,年最近月份,承租人應(yīng)提供的租賃物材料,?,租賃物清單,?,租賃物所有權(quán)證明文件,?,價(jià)值評估報(bào)告,?,租賃物購置發(fā)票,?,進(jìn)口設(shè)備報(bào)關(guān)單、完稅（免稅）憑證,（,如果是進(jìn)口,設(shè)備就得提供）,出租人應(yīng)提供的資料清單給銀行,?,授信申請書

20、,?,申請授信的董事會決議（授信審批成功后再提供也可以）,?,經(jīng)年審的營業(yè)執(zhí)照,(,注冊登記證明,),?,公司章程,?,注冊驗(yàn)資報(bào)告,?,稅務(wù)登記證（國稅,地稅）,?,組織機(jī)構(gòu)代碼證,?,法定代表人證明書,?,法人授權(quán)委托書,?,法定代表人：身份證簽字樣本履歷,?,授權(quán)代理人：身份證簽字樣本履歷,?,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：身份證簽字樣本履歷,?,董事會成員名單及簽字樣本,?,貸款卡復(fù)印件（附卡號、查詢密碼）,?,貸款卡信息查詢資料,?,財(cái)務(wù)報(bào)表,2010/2011/2012,年及,2013,年最近月份,?,基本結(jié)算帳戶開戶卡,?,買賣合同,/,租賃合同,第五部分,對承租人、供貨商的選擇,對承租人的選擇,

21、?,選好項(xiàng)目及項(xiàng)目公司是關(guān)鍵。,?,除電信類公司外，可考慮為航空公司、三,甲醫(yī)院、中石油、中石化、電力行業(yè)（水,電、火電、風(fēng)電、核電等）、大型印刷機(jī),構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)、船舶、鐵路列車、大型工,程機(jī)械、自來水公司、天然氣公司、礦山,開采設(shè)備、國家行政機(jī)關(guān)等項(xiàng)目和行業(yè)服,務(wù)。,對供貨商的選擇,?,對供貨商的選擇，要根據(jù)具體情況確定：,如承租人足夠強(qiáng)大，供貨商可以稍弱；,如供貨商足夠強(qiáng)大，承租人可以弱小。,銀行流動性過剩呼喚銀租合作,從宏觀與微觀看，銀行資金參與融資租賃業(yè),務(wù)的必然性：,選擇融資租賃而不是貸款是企業(yè)在一定條件,下的必然選擇：以融資租賃核算可加速,折舊，稅前提??；以經(jīng)營租賃核算，租金,可在

22、稅前全額列支，合理合法節(jié)約企業(yè)的,所得稅；融資租賃是調(diào)整企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)，,優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的重要手段；融資租賃是,實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)流轉(zhuǎn)的重要手段。,銀行支持租賃公司的方式,?,銀行支持租賃公司最主要的方式，就是為租賃項(xiàng),目提供融資。,?,租賃項(xiàng)目融資業(yè)務(wù),，是指銀行對租賃公司發(fā)放專,項(xiàng)融資，專用于租賃公司購買租賃資產(chǎn)出租給承,租人使用，并以承租人支付的租金歸還銀行行融,資，或銀行行購買租賃公司的應(yīng)收租金后直接向,承租人收取租金的業(yè)務(wù)。,?,租賃項(xiàng)目融資包括“貸款業(yè)務(wù)”和“保理業(yè)務(wù)”，,以及其變通方式“結(jié)構(gòu)性融資”,。,租賃項(xiàng)目貸款業(yè)務(wù),租賃項(xiàng)目貸款業(yè)務(wù)：,是指銀行向租賃公司發(fā)放貸款或者向承租人,授信、租賃公

23、司用信，專用于其購買租賃,設(shè)備出租給承租人使用，并以向承租人收,取租金歸還貸款本息的業(yè)務(wù)。,租賃項(xiàng)目保理業(yè)務(wù),?,租賃項(xiàng)目保理業(yè)務(wù),：,一般,是指租賃公司開展租賃業(yè)務(wù)，形成應(yīng)收,租金后，將應(yīng)收租金出讓給銀行，由銀行,向承租人收取租金，銀行保留或不保留對,租賃公司追索權(quán)的業(yè)務(wù)。,結(jié)構(gòu)性保理融資,?,租賃項(xiàng)目結(jié)構(gòu)性融資是指按照上述“貸款”或,“保理”的方式，,在租賃公司與客戶簽署主合同,融資租賃合同、買賣合同，設(shè)定“支付貨款,交付設(shè)備”為生效條件，同時(shí)完善必備的擔(dān)保條,件后，向銀行進(jìn)行的一攬子“交付前融資”。,?,擔(dān)保條件通常由承租人自身或第三方提供保證或,物權(quán)擔(dān)保。,?,這是實(shí)務(wù)操作中很重要而且

24、非常需要的一種方式。,租賃保理的功能與優(yōu)勢,?,1,),解決租賃公司和承租人（客戶）資金來源問題,租賃公司通過銀行保理對應(yīng)收租金提前一次性收取，解決了資金難題，,不受承租人付款資金約束。,?,2),擴(kuò)大生產(chǎn)廠家和租賃公司業(yè)務(wù)規(guī)模,無追索權(quán)保理可改善租賃公司資產(chǎn)負(fù)債表，解決資本充足率問題，租,賃公司可依托客戶優(yōu)勢實(shí)現(xiàn)小平臺、大業(yè)務(wù)。同時(shí)承租客戶可取得租,賃優(yōu)惠。,?,3),協(xié)助應(yīng)收賬款管理和催收工作,銀行介入，可規(guī)范出租人和承租人雙方債權(quán)債務(wù)關(guān)系的執(zhí)行。,?,4),租賃保理相對于銀行貸款比較優(yōu)勢大,對租賃公司而言，保理第一還款人是承租人，融資額大于貸款,；無,追索條件下，融資不計(jì)入租賃公司報(bào)表，

25、是表外融資。,對承租人而言，對租賃公司作保理不計(jì)入承租人財(cái)務(wù)報(bào)表，承租人,承擔(dān)還款責(zé)任但不增加負(fù)債,。在財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)及成本支出方面，保理均優(yōu),于貸款。,租賃保理業(yè)務(wù)操作要點(diǎn),?,1),租賃保理合同條款涉及的主要內(nèi)容,租賃保理合同是租賃公司與銀行之間確立保理法律關(guān)系、規(guī)定具體,權(quán)利、義務(wù)責(zé)任的基本法律文件。保理合同應(yīng)結(jié)構(gòu)清晰，條款明確簡,潔，概念前后統(tǒng)一，便于操作和鎖定有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。保理合同通常包括如,下內(nèi)容：,?,合同主體；,?,用語定義；,?,應(yīng)收租金債權(quán)范圍和金額；,?,銀行發(fā)放的融資款（基本收購款和追加收購）金額和發(fā)放條件；,（說明：保理融資額度是銀行對應(yīng)收租金實(shí)施保理而向租賃公司支,付的款項(xiàng)，其數(shù)值應(yīng)是銀行保理后累計(jì)可收取的現(xiàn)金按照一定利率折,算的現(xiàn)值，,該利率應(yīng)按照成本效益和風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)的原則協(xié)商確定,，原則,上不低于同期貸款基準(zhǔn)利率下浮,10,）,?,保理期間和保理費(fèi)用（融資費(fèi)、逾期支付違約金、保理手續(xù)費(fèi)、追,索費(fèi)用等）；,租賃保理實(shí)務(wù)操作要點(diǎn),?,各方陳述與保證；,?,租賃合同及債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知等提交；,?,承租人租金歸還；,?,監(jiān)管帳戶設(shè)立；,?,錯誤支付的處理；,?,銀行對租賃公司追索；,?,回購款的