物資采購(gòu)審批制度（正式版）

1、 專業(yè)技術(shù)文件 / DOCUMENT TEMPLATE 編號(hào)： 物資采購(gòu)審批制度（完整 正式 規(guī)范）編制人：_審核人：_日 期：_物資采購(gòu)審批制度說(shuō)明：該文件為本公司員工進(jìn)行生產(chǎn)和各項(xiàng)管理工作共同的技術(shù)依據(jù)，通過(guò)對(duì)具體的工作環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范、約束，以確保生產(chǎn)、管理活動(dòng)的正常、有序、優(yōu)質(zhì)進(jìn)行。本文檔可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改和使用。第一條?為認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家的質(zhì)量、價(jià)格方針政策，加強(qiáng)物資采購(gòu)管理，降低物資采購(gòu)成本，提高物資供應(yīng)質(zhì)量，維護(hù)公司的合法權(quán)益，特制定本制度。 第二條?物資采購(gòu)堅(jiān)持“三比”原則。即：同樣產(chǎn)品比質(zhì)量、同樣質(zhì)量比價(jià)格、同樣價(jià)格比信譽(yù)。 第三條?物資采購(gòu)堅(jiān)持統(tǒng)一計(jì)劃原則。避免重復(fù)采購(gòu)，減

2、少物資積壓和資金占用，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。 第四條?財(cái)務(wù)審計(jì)部是物資采購(gòu)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)日常的物資采購(gòu)監(jiān)督管理工作，其他有關(guān)處室在各自的職責(zé)范圍內(nèi)予以配合。 原材料、生產(chǎn)消耗性輔助材料及低值易耗品、設(shè)備、建材、大宗零配件、醫(yī)療器械等采購(gòu)均適用本制度。 第五條?物資采購(gòu)每筆3萬(wàn)元以上的，首先由采購(gòu)單位提出制定價(jià)格的依據(jù)及建議，報(bào)財(cái)務(wù)審計(jì)部審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。 第六條?物資采購(gòu)每筆2千元以上至3萬(wàn)元以下的，由采購(gòu)單位提出制定價(jià)格的依據(jù)及建議，報(bào)財(cái)務(wù)審計(jì)部審核后執(zhí)行。 第七條?物資采購(gòu)每筆小于2千元的，采購(gòu)單位可以先行采購(gòu)，事后報(bào)財(cái)審部進(jìn)行審核。 第八條?定點(diǎn)采購(gòu)或非定點(diǎn)采購(gòu)但定期結(jié)算的，采

3、購(gòu)單位應(yīng)將情況報(bào)告財(cái)務(wù)審計(jì)部，一次性審批后在不高于審批價(jià)格時(shí)不再申報(bào)，但結(jié)算時(shí)應(yīng)備案。 第九條?采購(gòu)單位應(yīng)建立健全采購(gòu)物資臺(tái)帳或記錄，詳細(xì)記錄供貨單位的名稱、商品名稱、質(zhì)量和價(jià)格情況，本著貨比三家的原則擇優(yōu)確定供貨單位，并將供貨情況及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)審計(jì)部。 上述各種與業(yè)務(wù)有關(guān)的資料應(yīng)及時(shí)索取并妥善保存。 第十一條?物資采購(gòu)根據(jù)需要可以采取招標(biāo)的方式進(jìn)行。 第十二條?物資采購(gòu)堅(jiān)持嚴(yán)格檢驗(yàn)原則。采購(gòu)物資進(jìn)公司一律由檢驗(yàn)部門予以檢驗(yàn)并出具檢驗(yàn)報(bào)告，須經(jīng)使用或較長(zhǎng)時(shí)間才能確定的，采購(gòu)單位應(yīng)按合同或法律規(guī)定的期限及時(shí)請(qǐng)檢驗(yàn)部門檢驗(yàn)，未經(jīng)檢驗(yàn)合格物資不得付款或結(jié)算。 第十三條?對(duì)質(zhì)檢不合格或有問(wèn)題的物資不得付款

4、或結(jié)算，屬借款購(gòu)買的不予報(bào)銷。 物資采購(gòu)審批單價(jià)為含稅價(jià)格，提供非增值稅發(fā)票報(bào)銷者，單價(jià)須降低20%，方能通過(guò)審核。 第十四條?財(cái)務(wù)審計(jì)部物資采購(gòu)監(jiān)督管理人員職權(quán)： 1、組織監(jiān)督貫徹執(zhí)行國(guó)家的價(jià)格、質(zhì)量方針政策和法規(guī)； 2、組織監(jiān)督、審查、執(zhí)行公司物資采購(gòu)價(jià)格的有關(guān)規(guī)定，提出建議或意見； 3、對(duì)供貨單位和價(jià)格有否決權(quán)和重新確定權(quán)； 4、檢查處理違反公司物資采購(gòu)管理規(guī)定和損害公司利益的行為； 5、對(duì)物資采購(gòu)有關(guān)的合同、票據(jù)及其他資料有查閱權(quán)，不完善的責(zé)令其完善； 6、領(lǐng)導(dǎo)賦予的其他職權(quán)。 第十五條?財(cái)務(wù)審計(jì)部物資采購(gòu)監(jiān)督管理人員的義務(wù)： 1、采取各種方式、渠道、準(zhǔn)確了解各種物資信息； 2、實(shí)事求

5、是，堅(jiān)持原則，忠于職守，敢于抵制損害公司利益的行為； 3、對(duì)報(bào)審事項(xiàng)在二日內(nèi)（不含當(dāng)日），重大事項(xiàng)五日內(nèi)批復(fù)（急辦事項(xiàng)特殊處理）。更改后重申，批復(fù)期限重新計(jì)算。 第十六條?具有下列情況之一的，財(cái)務(wù)審計(jì)部可根據(jù)實(shí)際情況向公司建議予以獎(jiǎng)勵(lì)。 1、價(jià)格信息了解及時(shí)，向公司建議后帶來(lái)明顯經(jīng)濟(jì)效益的； 2、采購(gòu)的物資質(zhì)優(yōu)價(jià)廉，節(jié)約資金較多的； 3、檢舉、揭發(fā)違反公司規(guī)定行為的； 4、物資采購(gòu)管理人員忠于職守，成績(jī)突出的。 第十七條?具有下列情況之一的，財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)核實(shí)情況分別給予采購(gòu)警告、取消采購(gòu)資格及其他相應(yīng)處罰。 1、不按規(guī)定的價(jià)格控制權(quán)限確定價(jià)格或故意分解逃避價(jià)格控制權(quán)限的； 2、價(jià)格未經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)部審核或備案，或者高于審核價(jià)格采購(gòu)物資的； 3、故意隱瞞物資真實(shí)情況，或者以次充好，短尺少秤，降低質(zhì)量變相抬高物資價(jià)格