成本費用預(yù)算流程+成本費用執(zhí)行流程

1、成本費用預(yù)算流程+成本費用執(zhí)行流程31 成本費用預(yù)算流程成本費用預(yù)算流程業(yè)務(wù)流程序號責(zé)任部門/人配合/支持部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查方法相關(guān)制度1確定本年度經(jīng)營戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)2下達(dá)財務(wù)預(yù)算目標(biāo)及預(yù)算編制政策3編制部門成本費用預(yù)算方案4審查、調(diào)整成本費用預(yù)算方案5審核、審批成本費用預(yù)算方案6進一步調(diào)整成本費用預(yù)算方案7審核、審批調(diào)整后的費用預(yù)測方案8下達(dá)并執(zhí)行成本費用預(yù)算方案1總經(jīng)辦財務(wù)部審核審批年度戰(zhàn)略目標(biāo)是否符合公司的實際發(fā)展成本費用預(yù)算制度2總經(jīng)辦財務(wù)部成本費用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)是否在成本費用定額內(nèi)成本費用預(yù)算制度3各部門財務(wù)部審核成本費用預(yù)算編制是否符合國家相關(guān)規(guī)定成本費用預(yù)算制度4財務(wù)部各部門審批年

2、度成本費用計劃和預(yù)算是否在權(quán)限范圍內(nèi)進行報批成本費用預(yù)算制度5總經(jīng)理各部門是否對成本費用預(yù)算方案進行比較成本費用預(yù)算制度6財務(wù)部各部門審核方案是否經(jīng)各部門的調(diào)整和總經(jīng)理的審批成本費用預(yù)算制度7總經(jīng)理各部門調(diào)整后的費用預(yù)算方案是否經(jīng)總經(jīng)理審批成本費用預(yù)算制度8財務(wù)部各部門預(yù)算外的成本費用是否按照預(yù)算方案執(zhí)行成本費用預(yù)算制度32 成本費用執(zhí)行流程成本費用執(zhí)行流程業(yè)務(wù)流程序號責(zé)任部門配合/支持部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查方法相關(guān)制度1制定部門的財務(wù)預(yù)算方案2編制各部門預(yù)算調(diào)整表并上報3下達(dá)年度預(yù)算并通知各部門執(zhí)行4產(chǎn)生費用，并將憑證和單據(jù)上報5審核、審批報銷憑證和報銷單6按照相關(guān)規(guī)定辦理報銷事宜1各部門財務(wù)部審批預(yù)算方案是否按規(guī)定進行報批成本費用預(yù)算制度2財務(wù)部各部門審批各部門預(yù)算是否按規(guī)定進行調(diào)整；各部門預(yù)算調(diào)整表是否按規(guī)定進行審核審批成本費用預(yù)算制度3財務(wù)部各部門年度預(yù)算編制是否符合企業(yè)相關(guān)規(guī)定成本費用預(yù)算制度4各部門財務(wù)部審核費用歸集、結(jié)轉(zhuǎn)及調(diào)整是否按規(guī)定審批，是否符合成本費用核算法成本費用執(zhí)行規(guī)范5財務(wù)部各部門記賬稽核費用報銷手續(xù)是否完備、賬務(wù)處理是否正確、會計憑證是否經(jīng)不相容崗位稽核成本費用支出審核辦法6財務(wù)部各部門會計費用計算和分配依據(jù)是否由財務(wù)部負(fù)