果品深加工項目可行性研究報告

1、xxxx果汁發(fā)展有限公司安徽省xx縣果品深加工項目可行性研究報告項目單位：xxxx果汁發(fā)展有限公司項目建設(shè)地點：安徽省xx縣xx經(jīng)濟開發(fā)區(qū)可研報告編制時間：二一一年三月目錄一 項目背景21.1項目名稱21.2項目建設(shè)單位21.3項目可行性研究報告編制依據(jù)31.4項目的提出及建設(shè)背景31.5項目建設(shè)的必要性4二 項目概況52.1項目建設(shè)地點52.2項目內(nèi)容及規(guī)模52.3主要項目建設(shè)條件52.4主要障礙因素及解決方案5三 需求預測與行業(yè)分析63.1需求預測63.1.1國內(nèi)市場需求預測63.1.2國際市場需求預測73.2行業(yè)分析83.2.1普通果汁行業(yè)分析83.2.2濃縮果汁行業(yè)分析8四 產(chǎn)品方案9

2、4.1產(chǎn)品方案構(gòu)成94.2產(chǎn)品主要技術(shù)指標10五 技術(shù)方案115.1主要生產(chǎn)技術(shù)115.2主要設(shè)備清單125.3主要建、構(gòu)筑物的建筑特征與結(jié)構(gòu)設(shè)計135.4項目實施進度安排145.4.1進度安排145.4.2實施進度表14六 項目組織與管理156.1組織機構(gòu)156.2職能說明166.3 運行模式166.4勞動定員166.5人員培訓176.6管理措施17七 投資概算與資金來源177.1投資概算依據(jù)177.2投資概算187.2.1總投資187.2.1.1建設(shè)投資187.2.1.2建設(shè)期利息187.2.1.3流動資金187.3資金來源197.3.1 財政資金197.3.2自籌資金及來源197.3.3

3、 銀行貸款197.4資金使用及管理197.4.1財政資金使用及管理197.4.2自籌資金使用及管理19八 財務評價208.1財務評價依據(jù)208.2 銷售收入、營業(yè)稅金和附加估算208.2.1銷售收入208.2.2增值稅、營業(yè)稅金及附加208.3總成本及經(jīng)營成本估算208.3.1單位產(chǎn)品成本估算208.3.2項目總成本估算218.4財務效益分析218.5不確定分析218.5.1盈虧平衡分析218.5.2敏感性分析228.6財務評價結(jié)論23九 環(huán)境影響評價239.1主要污染物239.2項目擬采用的環(huán)境保護標準239.3環(huán)境影響評價及審批239.4、綠化及管理249.5、環(huán)保人員配備24十 風險分析

4、2410.1項目主要風險因素識別2410.1.1果汁質(zhì)量風險2410.1.2國際果汁市場價格變動風險2410.1.3市場競爭2410.2降低和防范風險的對策25十一 可行性研究結(jié)論及建議25一 項目背景1.1項目名稱xxxx果品深加工項目1.2項目建設(shè)單位xxxx果汁飲料有限公司，作為中國果汁行業(yè)著名品牌。先后被授予中國馳名商標等多種榮譽稱號。公司擁有中國果汁市場占25的市場份額。同時，濃縮汁、水果原漿和果汁產(chǎn)品遠銷美國、日本等30多個國家和地區(qū)。公司擁有100多條國際最先進的pet瓶、康美包、利樂包、怡樂屋頂包等無菌冷灌裝生產(chǎn)線，并開創(chuàng)和引領(lǐng)了中國飲料pet瓶無菌冷灌裝的新時代。集團所屬工廠

5、先后通過了iso9001質(zhì)量體系認證、haccp體系和iso22000質(zhì)量體系認證。公司自1991年以來從事濃縮果汁的加工及出口，幾乎是國內(nèi)首家從事濃縮果汁生產(chǎn)的企業(yè)，是全球最大的濃縮果汁生產(chǎn)廠家之一。產(chǎn)品遠銷美國、日本、德國等20多個國家和的確。公司在山東、山西、山西等省份建有多家工廠，在美國設(shè)有銷售子公司。公司濃縮果汁產(chǎn)能約13萬噸，同時也有少量普通果汁。近年來，由于產(chǎn)能擴張步伐放緩，逐漸失去了其龍頭地位。隨著公司主營業(yè)務的定位確立，產(chǎn)能擴張步伐正在不斷加大。1.3項目可行性研究報告編制依據(jù) 投資項目可行性研究指南 建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版） 某果汁食品有限公司提供的其他材料1.

6、4項目的提出及建設(shè)背景xx縣地處蘇、魯、豫、皖四省七縣交界處；總面積1193平方公里， 總?cè)丝?4萬，可耕地127萬畝，水果面積70余萬畝，占全縣耕地面積的55。自古便有“梨都”的美稱。該縣擁有豐富的果品資源。目前，全縣形成以良梨、唐寨、果園場、園藝場等10個鎮(zhèn)(場)為主的30萬畝精品碭山酥梨基地，以玄廟、趙屯、官莊等8個鎮(zhèn)為主的20萬畝日韓系列新品種梨生產(chǎn)基地，以葛集、周寨等5個鎮(zhèn)為主的10萬畝優(yōu)質(zhì)蘋果生產(chǎn)基地，以碭城、李莊等7個鎮(zhèn)為主的10萬畝黃桃及優(yōu)質(zhì)雜果生產(chǎn)基地，其中梨產(chǎn)量超過110萬噸，占水果產(chǎn)量的73%，居全國縣級首位。由于缺少水果保鮮和深加工設(shè)施，在夏秋季節(jié)水果集中上市，不但價格

7、低，而且容易造成擠壓和腐爛?；谶@一情況，xx縣縣政府的工作報告中指出，要以增加農(nóng)民收入為重點，加快農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，積極推進招商引資，大力發(fā)展水果深加工產(chǎn)業(yè)，增加產(chǎn)品的附加值，同時出臺了xx縣關(guān)于農(nóng)業(yè)招商引資的十項優(yōu)惠措施。中共中央國務院關(guān)于推進社會主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見明確了國家將繼續(xù)積極推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。加快建設(shè)優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)帶，保護農(nóng)產(chǎn)品知名品牌，培育壯大主導產(chǎn)業(yè)。要加快轉(zhuǎn)移農(nóng)村勞動力，不斷增加農(nóng)民的務工收入。鼓勵和支持符合產(chǎn)業(yè)政策的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展，特別是勞動密集型企業(yè)和服務業(yè)。近年來，隨著城鄉(xiāng)居民生活水平的提高和健康，人們對優(yōu)質(zhì)水果加工制品的消費需求額日益高漲，果汁消費繼續(xù)呈現(xiàn)增長趨

8、勢。這是在這一背景下，某果汁飲料有限公司邀請相關(guān)專家，經(jīng)過對xx縣和周邊地區(qū)果資源和儲藏加工設(shè)施進行詳細的調(diào)查與論證，為提高企業(yè)經(jīng)濟效益，同時促進xx縣水果深加工產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，有意在縣建立一個大型的果品深加工基地。項目的實施對促進當?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展，擴大就業(yè)，提高農(nóng)民收入有重要意義。1.5項目建設(shè)的必要性目前，國內(nèi)外市場對果汁消費需求逐年增加，特別是國際市場消費量很大，公司原有生產(chǎn)能力急需進一步擴大。同時為了解決原材料生產(chǎn)運輸過程中的一些問題，需要在原材料地新建一分廠。1、可以提升行業(yè)加工工藝水平。項目引進具有國際先進水平的水果加工工藝和設(shè)備，極大的提升了國內(nèi)水果加工業(yè)的工藝水平，使得企業(yè)的生產(chǎn)成本

9、進一步降低。項目實施后，不僅增加了企業(yè)的效益，而且隨著生產(chǎn)量的提高，必將拉動更多的 農(nóng)民共同致富，起到更大的社會效益。2、調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和優(yōu)化農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。改革開放以來，我國農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展取得了舉世矚目的偉大成就，農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力顯著提高，農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不斷深化，農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展已經(jīng)進入“以全面調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)為主要任務”的新的發(fā)展階段。該項目完全滿足國家宏觀經(jīng)濟發(fā)展政策和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的四個重點，項目的建設(shè)是調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和優(yōu)化農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的必然要求。3、充分利用當?shù)刭Y源優(yōu)勢，提高水果深加工產(chǎn)品附加值。項目地區(qū)水果生產(chǎn)歷史悠久，產(chǎn)品豐富，但受季節(jié)和保質(zhì)期影響，相當數(shù)量的新鮮水果

10、因潰爛無法售出，而當?shù)剞r(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)較少，許多水果資源無法得到充分利用。公司通過實施品牌戰(zhàn)略，不僅提高了產(chǎn)品附加值，而且可以把當?shù)刭Y源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟優(yōu)勢。4、輻射周邊經(jīng)濟發(fā)展、增加農(nóng)民收入、提高企業(yè)效益。項目的實施將為該地區(qū)剩余勞動力提供致富之路，輻射帶動周邊經(jīng)濟發(fā)展，增加勞動力的就業(yè)機會，增加農(nóng)民的收入，提高農(nóng)民的生活水平，有利于當?shù)厣鐣姆€(wěn)定和發(fā)展。二 項目概況2.1項目建設(shè)地點xx縣xx經(jīng)濟開發(fā)區(qū)2.2項目內(nèi)容及規(guī)模果汁加工生產(chǎn)線及配套工程。 1、黃桃?guī)夤?年產(chǎn)10000噸 2、功能果汁 年產(chǎn)10000噸 3、濃縮果汁 ，主要是濃縮蘋果汁，年產(chǎn)10000噸4、冷儲保鮮庫，容量為900

11、0噸2.3主要項目建設(shè)條件xx縣水果種類多，而且產(chǎn)量巨大，這也是海升公司選此作為項目建設(shè)地點的原因，這一點能夠為項目投產(chǎn)之后帶來充足而且價廉的原料xx縣位于華北平原，xx經(jīng)濟開發(fā)區(qū)是該縣主要的經(jīng)濟開發(fā)區(qū)，區(qū)內(nèi)布局合理，土地使用成本低，項目用水由項目建設(shè)單位自建水井取得，項目用電由淮北電力供應，水電充足，完全能夠滿足項目投產(chǎn)之后的需求。xx縣地處蘇、魯、豫、皖四省交界，310國道和隴海鐵路貫穿全縣，距離交通樞紐徐州以及商丘均不超過50公里，正在修建的徐鄭高速公路也從xx縣經(jīng)過，相信建成之后當?shù)亟煌ㄟ\輸條件將會有更大的提高。2.4主要障礙因素及解決方案本項目建設(shè)的障礙主要來自三個方面：一是國內(nèi)工人

12、工資及原料果收購價格的上漲，造成單位生產(chǎn)成本也在不斷增加；二是企業(yè)雖然引進了大量的先進設(shè)備，但是管理體系還沒有完全跟上去；三是境外資本對我國果汁行業(yè)的不斷侵入。建議項目實施單位不斷跟蹤市場變化，認真作好市場調(diào)查研究，生產(chǎn)適銷對路的產(chǎn)品；加強市場風險意識，嚴把質(zhì)量關(guān)，以銷定產(chǎn)，作好經(jīng)營管理；不斷加大產(chǎn)品創(chuàng)新力度，樹立良好的品牌形象。三 需求預測與行業(yè)分析3.1需求預測新建項目產(chǎn)品的國內(nèi)和國外需求預測所針對的產(chǎn)品類型不同。國內(nèi)消費需求預測主要針對黃桃?guī)夤凸δ芄?，這兩種產(chǎn)品主要是供國內(nèi)消費，不提供出口；而國外出口需求預測主要針對濃縮果汁。3.1.1國內(nèi)市場需求預測、黃桃?guī)夤瓏鴥?nèi)外營養(yǎng)學家

13、研究發(fā)現(xiàn)，黃桃果實中含有多種對人體有益的營養(yǎng)成分，其果大、味甜、多汁、鮮果氣味芳香，酸甜可口，含有豐富的糖、鈣、鎂、磷、抗壞血酸、有機酸以及各種氨基酸。該類產(chǎn)品十分暢銷。、功能果汁 功能果汁順應人們的需求，它集天然、營養(yǎng)、保健、適口于一體，是一種非常有前途的保健型飲品。功能果汁均以水果或濃縮果汁為主要原料。按照加工方法分為兩類，一類屬于調(diào)配型，一類屬于發(fā)酵型。調(diào)配型采用傳統(tǒng)的中藥配方，通過向濃縮果汁添加以現(xiàn)代高科技提取中藥有效成分而達到強化果汁營養(yǎng)的目的。發(fā)酵型采用多菌株對加入了一些輔料的并稀釋了的濃縮果汁進行微生物發(fā)酵。產(chǎn)品對身體具有很好的保健作用，主要功能特性包括解毒去毒、活化血管、降血脂

14、、降血糖降血壓、助消化、延年益壽、美容等，市場前景看好。中國雖人口眾多，果汁的消費量卻很低，據(jù)不完全統(tǒng)計，我國果汁飲料的年需求量在100萬噸以上，且每年以35的速度增長，而目前國內(nèi)產(chǎn)量只有60萬噸人均年消費量還不到一公斤，是世界平均水平的十分之一，發(fā)達國家水平的四十分之一，世界人均消費果汁量已達到7公斤，如果按照世界平均消費量計算，中國果汁飲料的市場容量應為910萬噸，這表明，果汁行業(yè)在中國仍有巨大的發(fā)展空間。隨著城鄉(xiāng)居民生活水平的不斷提升，果汁飲料的消費必然進一步增長，未來中國果汁行業(yè)的發(fā)展前景看好。3.1.2國際市場需求預測濃縮果汁是在水果榨成原汁后再采用低溫真空濃縮的方法，蒸發(fā)掉一部分水

15、份做成的。由于濃縮果汁保持了果品的原有風味，深受國際國內(nèi)市場歡迎。我國是濃縮果汁的生產(chǎn)大國，也是全球最大的濃縮果汁出口國，主要出口美國、歐盟等國，出口量占全球總量的60%，國內(nèi)生產(chǎn)的濃縮果汁90%以上出口國外。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，2010年全球主要國家濃縮蘋果汁消費量為140萬噸，且未來5年內(nèi)仍將保持6-7%的增長。國際橙汁價格大幅上漲，迅速拉開了與蘋果汁的價差水平。致2010年8月，價差高達2100美元/噸，遠超常年1000美元/噸左右的平均水平。蘋果汁全球消費量僅次于橙汁，因此，在橙汁供不應求和大幅漲價背景下，蘋果汁的替代性需求將有較大增長。中投顧問發(fā)布的2010-2015年中國果汁市場投資分

16、析及前景預測報告表明，我國濃縮果汁行業(yè)未來前景被看好。首先，受金融危機影響，導致2009年下半年我國濃縮蘋果汁的出口價格一直在地位徘徊，甚至一度跌到600美元/t，2010年以來，出口價格逐漸上揚，上半年濃縮蘋果汁的出口均價約為958美元/t。其次，長期以來，日益增長的國內(nèi)果汁市場進一步推動了濃縮果汁的國內(nèi)需求。雖然我國濃縮果汁市場存在內(nèi)需不足問題，但在下游果汁飲料行業(yè)迅速發(fā)展的市場推動下及濃縮果汁企業(yè)不斷創(chuàng)新的基礎(chǔ)上，我國濃縮果汁行業(yè)發(fā)展前景仍然樂觀。再次，隨著全球經(jīng)濟的回暖復蘇，國外客戶回補倉庫需求增加，我國濃縮果汁行業(yè)正呈現(xiàn)回暖趨勢。3.2行業(yè)分析3.2.1普通果汁行業(yè)分析我國國內(nèi)普通果

17、汁行業(yè)競爭日趨激烈，市場上存在三股競爭力量：一支是臺灣背景的統(tǒng)一和康師傅，以包裝的創(chuàng)新和口味取勝；一支是包括匯源、哇哈哈等國內(nèi)知名企業(yè)；還有一支是大的跨國公司如可口可樂、百事可樂等。目前市場上集中了哇哈哈、匯源、農(nóng)夫果園、統(tǒng)一鮮橙多、美汁源果粒橙、酷兒、露露等眾多一線飲料品牌。由于大品牌的激烈競爭，使得外來品牌很難進入果汁飲料市場，同時果汁飲料的價格日益透明化，廠家和經(jīng)銷商的利潤在不斷變薄，因此想要在激烈的果汁市場取得領(lǐng)先地位，適合市場需要的差異化經(jīng)營則是關(guān)鍵。xxxx新建項目投產(chǎn)后所生產(chǎn)的主打普通果汁產(chǎn)品就是從這一情況出發(fā)。黃桃?guī)夤?、功能果汁都能夠與市場中其他競爭產(chǎn)品有效的區(qū)分開來。同時

18、xxxx果汁品牌在市場中擁有很高的名譽和完善的銷售渠道，公司在新建項目之前已經(jīng)進行了大量的市場調(diào)查，因此我們有理由有這一系列的產(chǎn)品充滿信心。3.2.2濃縮果汁行業(yè)分析 濃縮果汁是我國果蔬加工產(chǎn)品中一項重要的出口商品，其中濃縮蘋果汁已成為90以上供國外市場的大宗出口農(nóng)產(chǎn)品，除蘋果汁外，濃縮橙汁近年也發(fā)展較快。另外，中國還形成了一定規(guī)模的濃縮梨汁、菠蘿汁、杏漿、桃漿的生產(chǎn)能力，還有少量的黑加侖、葡萄、草莓、刺梨、哈密瓜等濃縮汁的生產(chǎn)能力。尤其是年產(chǎn)量超過105萬噸的濃縮蘋果汁，年產(chǎn)量和出口量均占全球總量的60左右，均位居世界第一。 公司作為全國幾大濃縮果汁生產(chǎn)企業(yè)之一，擁有較高的信譽，且與許多海外

19、客戶建立了良好的合作關(guān)系。近年來，公司生產(chǎn)的濃縮果汁一直供不應求。且由于生產(chǎn)技術(shù)的不斷進步，使得濃縮果汁生產(chǎn)成本得到顯著降低。這些都使得公司產(chǎn)品擁有很高的競爭力。四 產(chǎn)品方案4.1產(chǎn)品方案構(gòu)成氣調(diào)保鮮庫，貯藏果品在工藝和果品采購方面執(zhí)行一下國家及行業(yè)標準sb/t100601992 梨冷藏技術(shù)gb/t106511989 鮮蘋果gb/106501989 鮮梨ny/t4402001 梨外觀等級標準ny/t4232000 綠色食品鮮梨ny/t4242000 綠色食品鮮桃ny/t4392001 蘋果外觀等級標準果汁果醬在工藝和產(chǎn)品方面執(zhí)行以下國家及行業(yè)標準sb/t101981993 濃縮果汁通用技術(shù)條件

20、qb16871993 濃縮蘋果清汁sb/t101991993 蘋果濃縮汁sb/t102001993 葡萄濃縮汁sb/t101961993 果醬通用技術(shù)條件ny/t1041989 梨原汁ny/t1051989 梨汁4.2產(chǎn)品主要技術(shù)指標濃縮蘋果汁產(chǎn)品規(guī)格、理化指標濃縮蘋果汁的質(zhì)量規(guī)格標準執(zhí)行qb16871993中華人民共和國行業(yè)標準濃縮蘋果清汁的要求，具體感官要求見下表所示：濃縮蘋果清汁感官要求色澤呈淡琥珀色，久置后稍許變深香氣及滋味應具有新鮮果實固有的滋味與香氣，無意味外觀形態(tài)呈透明裝，無明顯沉淀物、懸浮物雜志不允許有肉眼可見的雜志濃縮蘋果清汁的理化指標要求見下表所示濃縮蘋果清汁的理化指標可溶

21、性固形物%10乙醇g/kg1吸光度0.15-0.7透光率%90果膠無淀粉無銅mg/kg0.5鉛mg/kg0.3砷mg/kg0.3濃縮蘋果清汁的微生物指標要求見下表所示濃縮蘋果清汁的微生物指標項目指標細菌總數(shù)（個/ml）100大腸菌數(shù)（個/100ml）6致病菌不得檢出氣調(diào)保鮮庫主要技術(shù)指標1、名義工況：氣調(diào)保鮮庫設(shè)計名義工況環(huán)境溫度為32%，相對濕度為55%，冷卻水溫度為30.環(huán)境溫度不高于40時，氣調(diào)保鮮庫應能正常工作。氣調(diào)間應具有良好的氣密性。在庫內(nèi)壓力達到100pa后，保壓10min，庫內(nèi)剩余壓力應不低于50pa。在名義工況下，庫內(nèi)溫度達到設(shè)計溫度后，庫體表面不應有露水流淌。冷庫庫體傳熱系

22、數(shù)見下表所示：庫溫代號gzdj傳熱系數(shù)w/（.k）冷凍、冷藏0.480.380.260.23氣調(diào)0.510.400.38五 技術(shù)方案5.1主要生產(chǎn)技術(shù)水果原料的冷藏保鮮是將水果通過真空預冷機在真空狀態(tài)下短時間內(nèi)迅速冷卻，然后進入氣調(diào)庫進行冷藏保鮮，延長加工周期。真空遇冷保鮮的特點是：一冷卻均勻，失水僅為2-3%，能充分保持物品的新鮮度，不會發(fā)生傳統(tǒng)冷藏庫預冷保鮮常見的干燥、腐爛、萎縮、變色的情況。二是冷卻時間短，只需20-30分鐘達到冷卻目的，而傳統(tǒng)冷藏庫冷卻需10-12小時，大大提高了生產(chǎn)效率及節(jié)約能源。氣調(diào)庫是在高溫冷藏庫、低溫冷藏庫的技術(shù)的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，是當今世界上最先進的果蔬保鮮設(shè)

23、備。氣調(diào)庫是通過控制水果和蔬菜貯存環(huán)境的氣體成份，以及溫度和濕度，把果蔬的新陳代謝作用抑制到最低限度，使之處于冬眠狀態(tài)，達到果蔬長期貯存的目的。用氣調(diào)保鮮庫貯存果蔬，在技術(shù)貯存期內(nèi)，出庫后的果品水分、vc含量、糖分、酸度、硬度、色澤等與入庫前相比基本保持不變。水果加工的半成品同樣經(jīng)過真空預冷再進行冷藏保鮮，待需要時出庫緩化進行二次加工。果汁生產(chǎn)的主要工藝流程為：果品 精選 洗果 去皮 打漿 滅菌 調(diào)配 膠體磨處理均質(zhì) 脫氣 灌裝 殺菌 封蓋 冷卻 裝箱 入庫。果汁制作工藝流程要點如下： 原料選擇，果汁的優(yōu)劣取決于果質(zhì)的好壞，制作果汁的原料，必須是新鮮、成熟、無霉爛、無病害現(xiàn)象，并具有優(yōu)良的風味

24、和豐富的汁液。 原料預處理 ，原料根據(jù)成熟度分級并用清水充分洗凈?？捎酶咤i酸鉀消毒，去除無用部分，如果核、果皮絡(luò)、果梗、果籽等。破碎、壓榨、粗濾，將洗滌干凈的原料用破碎機或切片機破碎。破碎時間要短，以免果實變色。為增加果汁的顏色和出汁率，可將果汁加溫至4050，保溫45個小時。果肉較硬的果實，可將其加熱煮沸，使其軟化。經(jīng)過破碎和加溫處理的果汁用壓榨機榨汁，在進行第一次榨汁后，將果渣拌勻疏松，進行第二次壓榨。榨出的果汁要進行過濾，以除去汁液中的果皮和大塊果肉。調(diào)整果汁，為使果汁符合一定規(guī)格要求和改進風味口感，可調(diào)整其糖分和酸分，可視情形加入糖、檸檬酸和防腐汁，還可加入適量的香精和色素。 裝瓶、殺

25、菌、貯藏，將調(diào)配好的果汁加熱至8590，然后趁熱用細布過濾，并裝入消過毒的容器內(nèi)，立即密封，然后在沸水中殺菌，殺菌后冷卻即為成品。一般果汁宜存在46左右的環(huán)境中，以減少不良變化。5.2主要設(shè)備清單 本項目氣調(diào)保鮮庫主要設(shè)備來源于xxxx集團制冷設(shè)備工程公司；制箱主要設(shè)備來源于xxxx股份有限公司；果汁生產(chǎn)線設(shè)備主要來源于xxxx制造有限公司。除上述主要設(shè)備外，生產(chǎn)濃縮果汁的其他設(shè)備還包括洗檢果設(shè)備，輸送料設(shè)備、儲汁罐、各種泵機和其他輔助設(shè)備。詳細設(shè)備清單請見設(shè)備投資明細表5.3主要建、構(gòu)筑物的建筑特征與結(jié)構(gòu)設(shè)計辦公及宿舍辦公及宿舍樓為單層建筑，其中辦公及質(zhì)量檢驗用房建筑面積為350m2，公用宿

26、舍面積為150m2。辦公及質(zhì)量檢驗用房分接待室、會議室、財務室、化驗檢驗室、總經(jīng)理辦公室及行政銷售生產(chǎn)管理辦公室。行政銷售生產(chǎn)管理辦公室均采用敞開式辦公。裝修標準為地面瓷磚鋪面，乳膠漆墻面，各間按照不同功能可采用鋁孔板或石膏板吊頂，外墻為白色啞光鋁塑板墻面，pvc塑鋼窗。結(jié)構(gòu)形式為磚混結(jié)構(gòu)，獨立柱基。生產(chǎn)車間生產(chǎn)車間為單層建筑，建筑面積1200m2，包括原料精選車間，浸麥車間、發(fā)芽車間、干燥除根車間及包裝車間。采用水磨石地面、瓷磚內(nèi)墻面，窗與墻面內(nèi)齊，采用pvc吊頂或抹灰頂棚，pvc塑鋼窗，外墻為白瓷磚貼面，藍色線角裝飾，主出入口均做門斗，以防止日曬和沙塵侵入室內(nèi)。結(jié)構(gòu)形式為砼框架結(jié)構(gòu)，獨立柱

27、基。保鮮氣調(diào)庫保鮮氣調(diào)庫采用單層磚混結(jié)構(gòu)，建筑面積6000 m2，氣調(diào)庫的建筑高度7m。冷庫的隔熱采用聚氨酯現(xiàn)場發(fā)泡最為合適，由于聚氨酯現(xiàn)場發(fā)泡最為合適，由于聚氨酯硬質(zhì)泡沫塑料的導熱系數(shù)很小，隔熱層可做得較薄，施工快速，粘結(jié)牢固、內(nèi)外無接縫、隔水隔熱性能都很好，其內(nèi)表面用金屬鋁板圍護即可，總熱惰性指標低于1.5，僅為軟木隔熱混凝土內(nèi)墻的1620，又能盡量增加速凍間的空間，所有采用聚氨酯發(fā)泡硬質(zhì)塑料做為速凍間的隔熱措施有良好的經(jīng)濟性。庫間寬20米，長30米，高度一般為7米，采用組裝式貨架，貨架上通風高度0.5米。冷庫的維護結(jié)構(gòu)應盡量減少穿透性孔洞，諸如：管線孔、螺栓孔等。冷風機采用高位，不用吊頂

28、，也不宜采用落地式，可在設(shè)計穿堂結(jié)構(gòu)層時將混凝上平臺深入，這樣冷風機的出風，與庫側(cè)壁（冷風機的下方）一平，可以大大增加庫內(nèi)利用面積，氣調(diào)庫內(nèi)的冷風機一般不用配風道。盡可能地減少穿庫體的管道孔、螺栓孔等。冷風機采用雙速電機或多個軸流風機可以獨立控制的方式，根據(jù)快速降溫和維持庫溫的需要任意開停，以達到控制風量的目的，尤其重要的是，軸流風機的質(zhì)量一定要可靠，這是因為庫內(nèi)風機長期處于低溫高濕環(huán)境中，尤其是維持庫溫用的軸流風機一般是長時間不停（保持庫內(nèi)溫度的均衡），一旦軸流風機出現(xiàn)故障，不能及時修理，會影響儲存效果。成品倉庫為單層建筑，兩棟，建筑面積共1000m2。為砼地面，油漆墻裙，外墻白瓷磚貼面。結(jié)

29、構(gòu)形成為磚混結(jié)構(gòu)，墻下條基。5.4項目實施進度安排5.4.1進度安排本項目建設(shè)期12個月，2011年1月開始項目前期研究工作，2011年12月完成項目建設(shè)和驗收。項目進度具體安排如下：2011年0103月前完成項目建議書、可行性研究報告和立項與審批等前期工作；2011年03月04月，完成二期項目工程設(shè)計、規(guī)劃及相關(guān)配套準備工作；2011年05月10月，完成項目土建工程建設(shè)；2011年08月10月，完成設(shè)備購置、安裝及調(diào)試；2011年08月10月，人員招聘與培訓；待添加的隱藏文字內(nèi)容32011年11月，試生產(chǎn)；2011年12月，項目竣工驗收。5.4.2實施進度表項目實施進度表時間內(nèi)容2011年1

30、23456789101112可研報告立項審批設(shè)計規(guī)劃土建工程設(shè)備購置與安裝人員招聘與培訓試生產(chǎn)結(jié)題驗收六 項目組織與管理6.1組織機構(gòu)本項目實施后，按照現(xiàn)代企業(yè)進行組織和管理，建立高效率、現(xiàn)代化管理體系，以保障企業(yè)各項經(jīng)營目標的落實。企業(yè)實行總經(jīng)理負責制，總經(jīng)理全權(quán)進行企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理。圖6-1 組織機構(gòu)圖總經(jīng)理總經(jīng)辦生產(chǎn)部質(zhì)管部開發(fā)部供銷部財務部6.2職能說明總經(jīng)理辦公室負責資料收發(fā)、公文撰寫、傳遞、立卷、歸檔工作；負責企業(yè)的檔案管理工作；負責企業(yè)業(yè)務往來人員接待；負責企業(yè)各種會議記錄等；負責公司環(huán)境衛(wèi)生、治安保衛(wèi)等工作。負責辦理員工的招收、調(diào)配、辭退、合同簽訂與獎懲等工作。生產(chǎn)部負責加工

31、廠生產(chǎn)計劃的擬定與具體實施，并協(xié)助技術(shù)開發(fā)部搞好相關(guān)技術(shù)工作。認真執(zhí)行物資供應的“五要”規(guī)定，制定采購計劃，采購公司所需的原材料、包裝材料、生產(chǎn)機械設(shè)備等。質(zhì)管部負責全廠原輔材料、半成品、成品分析、檢測，加強全面質(zhì)量的監(jiān)督，對員工進行質(zhì)量意識和全面質(zhì)量培訓。技術(shù)開發(fā)部負責企業(yè)生產(chǎn)的原材料、設(shè)備、工藝、質(zhì)量、安全等管理工作；負責標準化工作；負責技術(shù)文獻資料、工藝文件的收集、立卷、歸檔工作；負責抓好新產(chǎn)品的研究開發(fā)工作等。供銷部負責組織市場信息收集、反饋、處理，正確預測市場；負責合同單位經(jīng)濟合同的草簽、審查，銷售產(chǎn)品的運輸聯(lián)系、貨款回收，開展產(chǎn)品促銷活動等。財務部負責編制相關(guān)報表，嚴格執(zhí)行票證管理

32、和現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，開展財務成本分析，生產(chǎn)統(tǒng)計分析，參與企業(yè)經(jīng)營管理等。6.3 運行模式本項目產(chǎn)品銷售季節(jié)性生產(chǎn)特點不明顯，全年均為生產(chǎn)期，根據(jù)車間的工藝特點和生產(chǎn)需要，采用連續(xù)工作制，按照生產(chǎn)任務采用一班、二班或三班工作方式。6.4勞動定員本項目投產(chǎn)后全廠共需各類人員共320人，新增150人。其中生產(chǎn)工人256人，工程技術(shù)人員12人，管理人員15人，銷售人員37人。項目所需技術(shù)人員、管理人員采用向社會招聘與招收大專院校畢業(yè)生、定向培訓相結(jié)合，生產(chǎn)工人面向社會招聘。6.5人員培訓對于新招聘的人員進行上崗培訓，使他們掌握操作規(guī)程與了解管理制度，達到上崗能力后方可上崗。企業(yè)投產(chǎn)后將制定經(jīng)常性的培訓

33、計劃。采用請進來、走出去的辦法，定期邀請科研單位和國內(nèi)同行的有關(guān)專家進行技術(shù)傳授和指導；定期輪流派出本企業(yè)工程技術(shù)人員、管理人員和工人到科研機構(gòu)及同行業(yè)中規(guī)?；南冗M企業(yè)中進行培訓。使職工提高素質(zhì)，掌握新技能、新技術(shù)，以適應日新月異不斷進步的科技發(fā)展要求和保證產(chǎn)品質(zhì)量，提高效益。6.6管理措施1、工程管理：公司成立項目建設(shè)領(lǐng)導小組，對項目施工進行監(jiān)督管理。2、生產(chǎn)管理：項目建成后盡快完成iso9001-2000質(zhì)量管理體系認證，并嚴格按照果品深加工行業(yè)標準進行生產(chǎn)管理。3、財務管理：建設(shè)期間嚴格控制項目建設(shè)資金的使用。生產(chǎn)期間加強應收賬款管理，確保資金及時回籠，及時支付農(nóng)戶的貨款，保證企業(yè)經(jīng)營

34、活動對資金的需要和銀行貸款如期歸還。4、采購管理：加快采購人才的技能培訓，規(guī)范采購行為，統(tǒng)一操作標準，提高采購人員的職業(yè)素質(zhì)。七 投資概算與資金來源7.1投資概算依據(jù)建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）投資項目可行性研究指南建筑工程：按安徽省同類建筑扣除土地費用的實際成本設(shè)備購置：采用現(xiàn)行市場價格和生產(chǎn)廠家的報價基本預備費按照工程費用和其他費用的2計列因項目建設(shè)期短，不考慮漲價預備費國家有關(guān)稅收、財務、會計法規(guī)及制度7.2投資概算7.2.1總投資項目總投資7769.99萬元。具體投資計劃見附表建設(shè)投資估算表、附表資金籌措與使用計劃表及流動資金估算表。7.2.1.1建設(shè)投資1、土建投資估算該項目

35、將建設(shè)生產(chǎn)車間、氣調(diào)保鮮庫、成品倉庫及一些項目輔助工程。經(jīng)估算土建工程費用合計1482.00萬元，具體估算結(jié)果見附表土建工程投資明細表。2、設(shè)備購置及安裝工程費用估算項目將購置氣調(diào)保鮮設(shè)備、果汁生產(chǎn)線設(shè)備、檢驗設(shè)備、包裝設(shè)備，經(jīng)估算設(shè)備購置費2327.00萬元，具體估算結(jié)果見附表設(shè)備投資明細表。4、其他費用其他費用主要包括無形資產(chǎn)費及開辦費，合計360.00萬元5、預備費用在項目建設(shè)過程中，考慮項目實施過程中可能發(fā)生難以預料的支出，需估算一定的預備費；工程預備費估算按土建工程費、設(shè)備購置費、設(shè)備安裝費和其他費用之和的3.5%比例進行估算，需152.36萬元。7.2.1.2建設(shè)期利息本項目投資未

36、申請銀行貸款，故無建設(shè)期利息7.2.1.3流動資金項目投資之后，生產(chǎn)期每年所需流動資金3343.63萬元，詳見附表流動資金估算表。7.3資金來源7.3.1 財政資金本項目共申請財政補貼資金300萬元，主要用于項目的固定資產(chǎn)建設(shè)投資。7.3.2自籌資金及來源企業(yè)自籌資金7469.99萬元，占項目總投資的96.14%，使用項目單位未分配利潤進行投資。根據(jù)截止2010年12月31日項目單位的資產(chǎn)負債表，公司期末為分配利潤19320萬元，可以保證項目自籌資金的籌措。7.3.3 銀行貸款本項目未從銀行申請貸款。7.4資金使用及管理7.4.1財政資金使用及管理農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金實行專人管理、專賬核算、專

37、款專用，嚴格按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財務、會計制度進行管理，按規(guī)定范圍使用資金，嚴禁擠占挪用。本項目共申請財政補貼資金300萬元，主要用于項目的固定資產(chǎn)建設(shè)投資。財政補貼資金嚴格按照規(guī)劃使用范圍，隨項目進展安排使用，如有結(jié)余，年終轉(zhuǎn)入農(nóng)發(fā)資金結(jié)余。財政補貼資金實行縣級財政報賬制，項目工程驗收合格后，公司持經(jīng)審核批準的項目工程決算證明到縣級財政部門報賬，或根據(jù)當?shù)刎斦嚓P(guān)規(guī)定執(zhí)行。7.4.2自籌資金使用及管理項目自籌資金7469.99萬元，其中：用于建設(shè)投資4126.36萬元，其余用于生產(chǎn)期補充流動資金。自籌資金設(shè)立專門帳戶、專人管理，做到?？顚Ｓ?。八 財務評價8.1財務評價依據(jù)1、財務核算期按10年估

38、算，第2年即達產(chǎn)。3、項目新增房屋、建筑物折舊年限10年，機器設(shè)備折舊年限10年；無形資產(chǎn)（土地）攤銷年限40年，土建工程和設(shè)備殘值均按5%計。4、修理費按固定資產(chǎn)原值的1%計提；城市維護建設(shè)稅按增值稅的7%計；教育費附加費按增值稅的3%計；項目基準收益率按8%計算；增值稅率17%；所得稅率12%；盈余公積金15%；銷項稅額=(銷售收入/(1+增值稅率)*增值稅率；進項稅額=(外購原材料、燃料及動力/(1+增值稅率)*增值稅率。8.2 銷售收入、營業(yè)稅金和附加估算8.2.1銷售收入該項目建設(shè)期1年，從第2年開始投產(chǎn)并達到設(shè)計生產(chǎn)能力。年生產(chǎn)普通果汁10000噸、售價0.63萬元/噸；功能果汁1

39、0000噸、售價0.63萬元/噸；濃縮果汁10000噸，售價0.73萬元/噸。項目總生產(chǎn)能力為30000噸，年可實現(xiàn)銷售收入19900萬元，具體見附表銷售收入、營業(yè)稅金及附加估算表。8.2.2增值稅、營業(yè)稅金及附加該項目年增值稅為741.02萬元，營業(yè)稅金及附加為74.10萬元，具體詳見銷售收入、營業(yè)稅金及附加估算表。8.3總成本及經(jīng)營成本估算8.3.1單位產(chǎn)品成本估算該項目的單位生產(chǎn)成本包括各種水果原材料、輔料、燃料及動力、工人工資及福利、制造費用和包裝材料費用，具體請見附表單位生產(chǎn)成本估算表。8.3.2項目總成本估算項目年總成本費用為17756.30萬元，年固定成本費用為1656.30萬元

40、，年可變成本為16100.00萬元，具體過程詳見附表總成本費用估算表8.4財務效益分析項目所得稅前所得稅后項目投資財務內(nèi)部收益率（）19.96%17.64%項目靜態(tài)投資回收期（年）5.45 5.90 項目投資財務凈現(xiàn)值（萬元）￥4,631.45￥3,709.29項目動態(tài)投資回收期（年）6.73 7.48 8.5不確定分析8.5.1盈虧平衡分析盈虧平衡表銷售收入（不含營業(yè)稅金和增值稅）總成本固定成本可變成本盈虧點0.00 1656.30 1656.30 0.00 0.00 10590.1519084.87 17756.30 1656.30 16100.00 55.49%10590.158.5.2敏感性分析財務評價以基本數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，具有不確定性。對財務基本數(shù)據(jù)中的銷售收入、經(jīng)營成本、建設(shè)投資三項因素分別作出不利于企業(yè)效益的增加或降低3%幅度的變化，以判斷其單因素變化對財務評價指標的敏感程度。變化后的財務內(nèi)部收益率變動因素-3%0%3%銷售收入8.69%17.64%26.17%經(jīng)營成本25.90%17.64%9.87%建設(shè)投資18.10%17.64%17.20%基準收益率8.00%8.00%8.00%基本方案17.64%17.64%17.64%敏感性系數(shù)變動因素-3%0%3%銷售收入16.91 17.64%16.12 經(jīng)營成本-15.61 -14.68 建設(shè)