銀行對(duì)公業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)檢查方案

1、銀行對(duì)公業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)檢查方案對(duì)公業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)檢查方案一、檢查目標(biāo)：貸款業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性：檢查公司類貸款在受理、調(diào)查、審批、發(fā)放、貸后管理等業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)是否符合適用的法律、法規(guī)、規(guī)章、內(nèi)部控制制度、業(yè)務(wù)規(guī)范和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)原理。存款業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性：檢查公司類存款業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)內(nèi)部控制是否健全有效，操作是否合法合規(guī)，查找公司類負(fù)債業(yè)務(wù)內(nèi)控薄弱點(diǎn)，加強(qiáng)銀行審慎經(jīng)營(yíng)和管理，從而保障我行資金安全。二、組織領(lǐng)導(dǎo)為加強(qiáng)對(duì)此次檢查的組織領(lǐng)導(dǎo)，保質(zhì)保量完成檢查任務(wù)，分行決定成立檢查工作小組，其組成人員如下：組長(zhǎng)：xxx（主管領(lǐng)導(dǎo)）成員單位：合規(guī)部、公金管理部、營(yíng)業(yè)部、風(fēng)險(xiǎn)部。此次檢查由合規(guī)部主辦，公金部、營(yíng)業(yè)部、

2、風(fēng)險(xiǎn)部協(xié)辦。主辦部門的主要職責(zé)包括：接受組長(zhǎng)的工作安排；負(fù)責(zé)起草檢查方案、檢查報(bào)告等文件；編制檢查工作有關(guān)的各種記錄；就參加的檢查事項(xiàng)編制檢查工作底稿；審核協(xié)辦部門出具的自查報(bào)告，協(xié)助組長(zhǎng)嚴(yán)把檢查質(zhì)量關(guān)和控制檢查風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)辦部門主要職責(zé)包括：接受組長(zhǎng)的工作安排；收集、分析本條線各種資料；按照檢查方案的要求開展自查工作；無保留地報(bào)告檢查發(fā)現(xiàn)的問題和典型經(jīng)驗(yàn)；就參加的檢查事項(xiàng)編制工作底稿；負(fù)責(zé)提出合理、準(zhǔn)確的檢查建議；編制自查報(bào)告，整理檢查書面和電子檔案資料等。協(xié)辦部門需指定專人負(fù)責(zé)此次檢查工作。三、檢查范圍（一）檢查時(shí)間2013年9月26日9月30日。（二）檢查期間2013年6月28日2013年8

3、月31日。（三）檢查事項(xiàng)此次檢查事項(xiàng)為對(duì)公存款和對(duì)公貸款。具體涉及的業(yè)務(wù)種類有：公司類活期存款、定期存款、通知存款、協(xié)議存款、協(xié)定存款、同業(yè)存款，公司類流動(dòng)資金貸款、表外授信業(yè)務(wù)等。四、檢查程序和方法（一）程序1、成立檢查組。9月26日前;2、制定檢查方案;9月26日前;3、召開檢查前動(dòng)員及工作部署會(huì)議，組織方案學(xué)習(xí)，9月26日下午;4、業(yè)務(wù)自查，各條線管理部門在9月30前完成本部門的自查工作;要求各條線主管部門認(rèn)真排查，認(rèn)真梳理;5、初步評(píng)估，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)抽查。6、檢查情況匯總形成檢查報(bào)告，其中各條線同時(shí)形成各自的自檢查報(bào)告，10月8日-10月12日；7、通報(bào)檢查結(jié)果，10月15日前

4、;8、檢查資料整理歸檔。10月15日前。（二）檢查方法 此次檢查主要采用現(xiàn)場(chǎng)檢查方法，檢查人員應(yīng)審閱相關(guān)業(yè)務(wù)檔案，復(fù)算利息收支等資料，可以采取回放監(jiān)控錄像、穿行測(cè)試等方法檢查操作人員對(duì)操作流程的遵循程度。五、工作要求（一）提高認(rèn)識(shí)、周密部署。各條線主管部門要高度重視此次檢查工作，結(jié)合本部門業(yè)務(wù)檢查制度要求進(jìn)行梳理，嚴(yán)格按檢查程序執(zhí)行檢查，不走過場(chǎng)。（二）全面排查、及時(shí)上報(bào)。各條線主管部門要嚴(yán)格按照檢查方案確定的檢查內(nèi)容進(jìn)行地毯式排查，不能留空白點(diǎn)和死角。各條線在檢查過程中發(fā)現(xiàn)案件線索，要在第一時(shí)間向檢查組報(bào)告，對(duì)遲報(bào)、瞞報(bào)者，一旦發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)格實(shí)行責(zé)任追究。對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問題，將問題描述清楚納入檢查

5、報(bào)告中。（三）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、認(rèn)真履職。因此次檢查時(shí)間緊、檢查面廣、業(yè)務(wù)量大，要求各條線主管部門負(fù)責(zé)人要恪盡職守、積極主動(dòng)、認(rèn)真負(fù)責(zé)地組織好本部門的自查和排查工作，確保檢查工作按時(shí)、保質(zhì)保量完成。此次檢查質(zhì)量將與各部門年終考核掛鉤。六、檢查指導(dǎo)（一）公司類存款業(yè)務(wù)1開戶管理重點(diǎn)檢查：(1)客戶開戶資料（包括印鑒卡）是否真實(shí)、合法，開戶手續(xù)是否齊全，預(yù)留印鑒是否真實(shí)、合規(guī)；是否存在為不具備開戶條件或開戶手續(xù)不全（不符合規(guī)定）的客戶開立帳戶的情況；是否存在虛設(shè)帳戶情況。(2)開立賬戶是否遵守雙人經(jīng)辦并經(jīng)會(huì)計(jì)主管簽字的制度，是否建立開銷戶登記簿并及時(shí)登記。2賬戶使用重點(diǎn)檢查：(1)定期存款是否真實(shí)，存款余

6、額是否正確，是否存在銀行私自挪用單位定期存款進(jìn)行帳外經(jīng)營(yíng)的問題；是否存在將帳戶資金用于結(jié)算、支取現(xiàn)金情況；定期存款提前支取的手續(xù)是否完善、合規(guī)。存款證實(shí)書的保管、使用、收回是否符合規(guī)定，是否與定期存款筆數(shù)、金額一致，是否存在資金不到位虛開存款證實(shí)書問題。(2)活期存款帳戶余額是否真實(shí)，存款帳戶之間的資金往來是否合規(guī)合法；支付帳戶資金時(shí)，使用的印鑒與預(yù)留印鑒卡是否一致。(3)單位通知存款、單位協(xié)定存款、保證金存款、應(yīng)解匯款等帳戶存款是否真實(shí)、合規(guī)；是否存在單位帳戶違規(guī)轉(zhuǎn)移資金進(jìn)行帳外經(jīng)營(yíng)以及截留、挪用客戶資金的問題。透支帳戶是否合規(guī)合法，是否存在挪用存款進(jìn)行帳外經(jīng)營(yíng)的問題。(4)出具的存款證明是

7、否真實(shí)、合法，是否存在資金不到位虛開單位存款證明等問題。對(duì)銀行造成損失的是否按照一定的處理程序進(jìn)行責(zé)任追究。(5)是否及時(shí)清理睡眠戶。已轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入的睡眠戶支取時(shí)是否審核存款人出具的身份證、介紹信及預(yù)留印鑒。(6)協(xié)助辦理查詢、凍結(jié)、扣劃手續(xù)是否完備，是否經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核確認(rèn)，有關(guān)法律文書是否妥善保管。 3對(duì)帳管理重點(diǎn)檢查：對(duì)帳工作是否指定專人負(fù)責(zé)；是否做到雙人對(duì)賬；收回對(duì)賬單是否真實(shí)、合法；出現(xiàn)不符賬項(xiàng)是否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)查明原因，并做出相應(yīng)處理；是否建立對(duì)帳工作登記簿，將對(duì)帳情況等進(jìn)行登記。4賬戶變更、撤銷重點(diǎn)檢查：賬戶變更、撤銷手續(xù)是否符合制度規(guī)定，客戶提交的資料是否完整、真實(shí)、合法，有無缺

8、失客戶簽署同意的文件或法律文件；有無未結(jié)清債務(wù)銷戶；有無存在賬戶手續(xù)費(fèi)漏結(jié)或結(jié)計(jì)錯(cuò)誤；售出的重要單證是否收回處理。5結(jié)息管理重點(diǎn)檢查：是否按照制度要求進(jìn)行結(jié)息，是否存在錯(cuò)記、漏記、多計(jì)利息以及其他結(jié)息不真實(shí)的情況；利率是否符合人民銀行規(guī)定，是否存在高息攬存現(xiàn)象。6授權(quán)管理重點(diǎn)檢查：在帳戶開立、帳戶使用管理、賬戶變更、賬戶撤銷等業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)中，是否存在違反操作規(guī)程、未經(jīng)授權(quán)審核的情況；是否有超權(quán)限批準(zhǔn)授權(quán)或超出最高限額批準(zhǔn)授權(quán)的現(xiàn)象。7日常管理重點(diǎn)檢查：（1）印鑒卡管理印鑒卡的領(lǐng)用、保管。印鑒卡是否作為重要空白憑證進(jìn)行管理；領(lǐng)用空白印鑒卡是否驗(yàn)明領(lǐng)用人身份，并辦理簽收登記手續(xù)，是否存在代領(lǐng)、多領(lǐng)

9、空白印鑒卡現(xiàn)象；在用印鑒卡是否專人保管、定期核對(duì)，作廢印鑒卡的銷毀是否符合規(guī)定。印鑒卡的使用。存款客戶在印鑒卡上的簽章是否合規(guī)，是否存在以單位名稱與印鑒簿預(yù)留印鑒不一致的帳戶；會(huì)計(jì)主管是否審核預(yù)留印鑒并在各聯(lián)印鑒卡上簽字；預(yù)留印鑒卡的核對(duì)是否做到換人、換卡（正、副卡）對(duì)全部印鑒折角驗(yàn)印。采用電子驗(yàn)印識(shí)別系統(tǒng)驗(yàn)印的，核對(duì)印鑒時(shí)，是否經(jīng)過換人錄入復(fù)核后方可入賬；采用支付密碼的，支付密碼與印鑒是否同時(shí)相符。預(yù)留印鑒變更、掛失手續(xù)是否完善，作廢交回的印鑒卡和新啟用的印鑒卡是否真實(shí)、合法。預(yù)留印鑒帳、實(shí)、物是否相符。（2）其他重要單證管理與公司類負(fù)債業(yè)務(wù)有關(guān)的定期存款開戶證實(shí)書、定期存單、支票、匯票等重

10、要單證是否按照重要空白憑證進(jìn)行管理，其帳、實(shí)、物是否相符，其領(lǐng)用、保管、使用和作廢手續(xù)是否齊全。（3）信息披露誠(chéng)實(shí)性會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)、準(zhǔn)確；是否存在人為調(diào)整報(bào)表、調(diào)整存款等行為；總帳、明細(xì)帳與會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目之間存款數(shù)據(jù)是否一致，勾稽關(guān)系是否平衡，有無較大差異。（二）公司類貸款業(yè)務(wù)1申請(qǐng)（1）借款人是否符合我行信貸準(zhǔn)入條件（2）借款人提交的材料是否完整、真實(shí) 2調(diào)查評(píng)價(jià)（1）是否進(jìn)行客戶調(diào)查評(píng)價(jià)，調(diào)查是否實(shí)行了雙人調(diào)查制（2）客戶信用評(píng)級(jí)報(bào)告內(nèi)容是否全面、真實(shí)（3）是否進(jìn)行了擔(dān)保評(píng)價(jià)（4）擔(dān)保評(píng)價(jià)報(bào)告是否對(duì)擔(dān)保單位進(jìn)行了全面調(diào)查，并進(jìn)行了詳細(xì)具體的綜合分析；是否對(duì)抵押物、質(zhì)押物進(jìn)行全面調(diào)查，對(duì)其

11、合法性、有效性和充分性進(jìn)行分析；擔(dān)保評(píng)價(jià)報(bào)告反映的擔(dān)保信息是否真實(shí)3審批（1）貸款審批流程是否清晰、是否存在減程序、逆程序、越程序進(jìn)行貸款審批的問題（2）上會(huì)審批程序是否符合規(guī)定（3）是否在額度內(nèi)進(jìn)行貸款審批（4）是否在權(quán)限內(nèi)進(jìn)行貸款審批（5）有無違規(guī)發(fā)放信用貸款（6）是否未向關(guān)系人發(fā)放優(yōu)惠條件貸款4.發(fā)放（1）貸款發(fā)放是否按規(guī)定程序進(jìn)行，有無未經(jīng)審批發(fā)放貸款或先發(fā)放貸款后審批（2）是否存在未落實(shí)審批條件發(fā)放流動(dòng)資金貸款，有無未落實(shí)審批條件中的要求即發(fā)放貸款；有無未落實(shí)有效的保證手續(xù)發(fā)放貸款；有無擅自變更審批條件發(fā)放貸款（3）是否按照統(tǒng)一文本簽訂了借款合同，合同要素是否齊全，有無影響法律效力的

12、問題（4）貸款支用時(shí)，是否按合同約定的用途用款，有無貸款用途明顯違反合同約定而允許客戶提款（5）貸款期限是否符合規(guī)定（6）貸款執(zhí)行利率是否符合規(guī)定（7）是否進(jìn)行信貸登記5、保證（1）保證能力是否充足（2）保證期限與貸款期限是否匹配（3）是否落實(shí)擔(dān)保、抵押、質(zhì)押等有關(guān)手續(xù)（4）抵、質(zhì)押物權(quán)證是否按規(guī)定保管6、貸后管理（1）是否定期走訪借款單位、擔(dān)保單位，收集和分析貸后有關(guān)情況，是否定期查看抵、質(zhì)押物（2）貸后檢查內(nèi)容是否全面，反映信息是否真實(shí)，是否按規(guī)定時(shí)間開展貸后檢查，貸后檢查報(bào)告是否已經(jīng)信貸主管審閱并簽字（3）對(duì)逾期貸款是否每季發(fā)送書面催收通知，中斷訴訟時(shí)效（4）對(duì)逾期貸款是否落實(shí)專人管理，積極催收（5）是否制定了具體措施催收不良貸款（6）對(duì)經(jīng)各種措施催收確數(shù)無法收回的貸款，是否按照規(guī)定申報(bào)呆賬貸款核銷，申報(bào)程序是否