公司資金使用暫行管理制度

1、有限公司資金使用暫行管理制度第一章 總則第一條 為加強資金管理，規(guī)范操作行為，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，特制定本暫行管理制度。第二條 本制度適用于xxx有限公司。第二章 現(xiàn)金支出管理第三條 財務(wù)管理部為公司現(xiàn)金的歸口管理單位，對現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)按照以下規(guī)定辦理：1、支付計劃。有關(guān)部門或個人使用款項時，必須向總經(jīng)理提交現(xiàn)金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附相關(guān)經(jīng)濟(jì)合同或采購計劃。2、支付審批?？偨?jīng)理根據(jù)其支付計劃對支付申請進(jìn)行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準(zhǔn)。3、付款審核。財務(wù)管理部接到審批有效的付款計劃后，主管會計對具體付款單據(jù)與付款計劃進(jìn)行對照、審核。

2、財務(wù)顧問復(fù)核付款申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限和程序是否正確，有關(guān)單證是否妥當(dāng)?shù)?，?fù)核無誤后，交由出納辦理付款。4、辦理支付。出納接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對付款單證是否齊全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，無誤后方可付款。5、若因特殊情況，有關(guān)部門或個人事先代墊款項的，必須在事后補辦審批程序。財務(wù)管理部于每月22日至25日對補辦手續(xù)齊全的款項進(jìn)行付款。第四條 日常零星開支所需現(xiàn)金庫存限額為500元。 第三章 費用報銷管理 第五條 費用報銷的審批權(quán)限 1、公司購置固定資產(chǎn)及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字。 2、各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)部門經(jīng)理簽字審批后，由綜合管

3、理部匯總交總經(jīng)理審批。 3、非常規(guī)性固定資產(chǎn)購置項目，并且單筆購買金額超過10000 元，總經(jīng)理審批簽字后，還須報請集團(tuán)財務(wù)總負(fù)責(zé)人審批。 4、日常費用支出單筆支付金額超過10000 元，總經(jīng)理審批簽字后，還須報請集團(tuán)財務(wù)總負(fù)責(zé)人審批。第六條 報銷審批手續(xù) 1、 報銷人員因公需要報銷時，應(yīng)填寫“支出憑單”經(jīng)部門經(jīng)理初審簽字； 2、 報銷人員執(zhí)部門經(jīng)理簽字后的報銷單據(jù)，交綜合管理部； 3、綜合管理部匯總各部門報銷單據(jù)，于每月22日至25日交總經(jīng)理審批。如需集團(tuán)財務(wù)總負(fù)責(zé)人審批的單據(jù)，在總經(jīng)理審批簽字后，還應(yīng)轉(zhuǎn)財務(wù)管理部報請集團(tuán)財務(wù)總負(fù)責(zé)人審批。待添加的隱藏文字內(nèi)容34、綜合管理部執(zhí)審批后的報銷單據(jù)到財務(wù)管理部，財務(wù)人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核并制單，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付。第七條 報銷時間報銷人員每月25日前應(yīng)將上月及本月需報銷的單據(jù)整理完畢