商業(yè)銀行貸款證券投資等資產(chǎn)業(yè)務(wù)介紹

1、商業(yè)銀行貸款證券投資等資產(chǎn)業(yè)務(wù)介紹商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指將自己通過負(fù)債業(yè)務(wù)所聚集的貨幣資金 加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)，是其取得收益的主要途徑。銀行的資金運(yùn)用一般有 四個(gè)方面：現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款、證券投資和其他資產(chǎn)。一、現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn)是指商業(yè)銀行占用在現(xiàn)金形態(tài)上的資產(chǎn)， 是隨時(shí)可以加 以運(yùn)用的資金，在所有資產(chǎn)中具有最強(qiáng)的流動(dòng)性，屬于一級(jí)準(zhǔn)備資產(chǎn)。 它主要包括以下幾類：1. 庫存現(xiàn)金。指銀行金庫所保留的現(xiàn)鈔和硬幣，主要作用是應(yīng) 付客戶提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開支， 因此，任何一家營業(yè)性的金 融機(jī)構(gòu)，都必須保持一定數(shù)量的現(xiàn)金。但是由于現(xiàn)金是一種非盈利性 資產(chǎn)，而且保存還需要花費(fèi)大量的保管費(fèi)用，因此從經(jīng)營的角度來講

2、， 庫存現(xiàn)金之需要保持適度的規(guī)模，不宜保留過多。2. 在中央銀行的存款。這是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金， 即存款準(zhǔn)備金，主要是用于中央銀行規(guī)定的法定準(zhǔn)備金的要求和用于 銀行之間的金融交易，如用于實(shí)現(xiàn)支票的清算和支付。在中央銀行存 款由兩部分構(gòu)成：一是法定存款準(zhǔn)備金，二是超額準(zhǔn)備金。法定存款準(zhǔn)備金是按照法定比率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金。規(guī)定繳存存款準(zhǔn)備金的最初目的是為了銀行備有足夠的資金，以應(yīng)付存款人的提存，避免因流動(dòng)性不足而產(chǎn)生清償力危機(jī)，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。 目前，存款準(zhǔn)備金已經(jīng)演變成為中央銀行調(diào)節(jié)信用的一種政策手段， 在正常情況下一般不動(dòng)用，繳存法定比率的準(zhǔn)備金具有強(qiáng)制性。目前,我國中央銀

3、行規(guī)定商業(yè)銀行繳存法定存款準(zhǔn)備金的比率為8%超額準(zhǔn)備金是指在存款準(zhǔn)備金賬戶中超過了法定存款準(zhǔn)備金的 那部分存款，這部分存款是商業(yè)銀行在中央銀行賬戶上保有的用于日 常支付和債權(quán)債務(wù)清算的資金。超額準(zhǔn)備金與法定準(zhǔn)備金不同，它是 商業(yè)銀行的可用資金，可以直接影響商業(yè)銀行的信貸擴(kuò)張能力。3. 存放同業(yè)。指本行存放在其他銀行的資金，主要是為了便于銀行在同業(yè)之間開展結(jié)算收付和相互代理業(yè)務(wù)。由于存放同業(yè)的存款屬于活期存款性質(zhì)，可是隨時(shí)支用，因而可以視為現(xiàn)金資產(chǎn)。4. 托收中的現(xiàn)金。托收中的現(xiàn)金是指銀行收到客戶交來的由其 他銀行付款的票據(jù)，應(yīng)向其他付款銀行收取，但尚未收到的資金。二、貼現(xiàn)銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)即是應(yīng)

4、客戶的要求， 買進(jìn)其未到期的票據(jù)，或 者說客戶將未到期的票據(jù)賣給銀行就是貼現(xiàn)。 辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，銀行 向客戶收取一定的利息，即是從貼現(xiàn)日起至到期日這段時(shí)間的利息。 然后以票面余額付款給客戶。所扣的利息要根據(jù)票面額、貼現(xiàn)率以及 未到期日數(shù)來計(jì)算。票據(jù)到期時(shí)，銀行持票據(jù)向票面載明的付款人按 票面額索取款項(xiàng)。未到期票據(jù)貼現(xiàn)付款額的計(jì)算公式是：貼現(xiàn)付款額二票據(jù)面額x（ 1-年貼現(xiàn)率X未到期天數(shù)/360天）例：某一顧客持一張面額為1萬元，尚有6 0天才到期的票 據(jù)提請銀行貼現(xiàn)，銀行規(guī)定的年貼現(xiàn)率為8%,則銀行應(yīng)從票面額中 扣除2 0 0元作為貼現(xiàn)利息，實(shí)際付給客戶9 8 0 0元。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)形式上是票據(jù)的

5、買賣，但實(shí)際上是信用業(yè)務(wù)。票據(jù)所反映的是，載明的支付人對持票人負(fù)債：在票據(jù)未貼現(xiàn)前，付款人應(yīng)對 持有票據(jù)的客戶負(fù)債；貼現(xiàn)后，則對購入票據(jù)的銀行負(fù)債。所以，票 據(jù)的貼現(xiàn)實(shí)際上是銀行通過貼現(xiàn)對票據(jù)付款人間接地提供貸款，因此貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是一種特殊形式的貸款。三、貸款貸款是銀行將資金按一定的利率貸放給客戶并約定歸還期限的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的重點(diǎn)。（一）貸款種類貸款業(yè)務(wù)種類很多，按不同的標(biāo)準(zhǔn)劃分，主要有以下幾個(gè)類別：1、按貸款保障程度劃分，有信用貸款、抵押貸款和擔(dān)保貸款信用貸款，是指無抵押品和擔(dān)保人的貸款，通常僅由借款人出具 簽字的文書。由于信用貸款只憑借款人的信用，風(fēng)險(xiǎn)較大，

6、因此一般 是貸給那些資信良好且與銀行往來密切的客戶。抵押貸款，是指借款人提供一定的抵押品作為擔(dān)保的貸款。如果 貸款到期時(shí)借款人不愿或不能償還，銀行則有權(quán)處理抵押品作為補(bǔ) 償。抵押貸款的金額只是抵押品價(jià)值的一部分，通常為50%-80%,主要是防止在處理抵押品時(shí)，抵押品價(jià)格可能下降給銀行造成損失。擔(dān)保貸款，是以借款人以外的機(jī)構(gòu)或個(gè)人，對借款人按時(shí)履行還 款義務(wù)進(jìn)行擔(dān)保的貸款。這種貸款在發(fā)放時(shí)，銀行要求借款人尋找保 證人作擔(dān)保人，如果貸款到期，借款人不能還本付息，保證人應(yīng)負(fù)責(zé) 償還。這種貸款由借款人和保證人的雙重信用保證， 因此安全性較高。2、按貸款對象劃分，有工商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、金融機(jī)構(gòu)貸款、消

7、費(fèi)者貸款和不動(dòng)產(chǎn)貸款工商業(yè)貸款，是商業(yè)銀行貸給工商企業(yè)用語固定資金和流動(dòng)資金 需要的貸款。農(nóng)業(yè)貸款是商業(yè)銀行發(fā)放的與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)用觀的貸款， 比如對農(nóng)民 購買化肥、農(nóng)用機(jī)械設(shè)備提供的貸款。農(nóng)業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)較大，收益較 低，因此商業(yè)銀行對此的積極性不高，需要政府的優(yōu)惠或鼓勵(lì)政策給 予支持。金融機(jī)構(gòu)貸款，是指商業(yè)銀行對往來銀行、投資銀行、外國銀行、 財(cái)務(wù)公司或其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款。消費(fèi)者貸款是貸給個(gè)人用來購買耐用消費(fèi)品或支付其他費(fèi)用的 貸款，主要用于購買汽車、住房等。3、按貸款期限劃分，可分為活期貸款和定期貸款活期貸款是指沒有確定的放款期限，銀行可以隨時(shí)收回或借款 人可以隨時(shí)可歸還的貸款。銀行在收回之

8、前，一般預(yù)先向借款人發(fā)出 通知。定期貸款是指有確定期限的貸款。 在到期之前，銀行一般不能要 求借款人提前歸還貸款。4、按還款方式劃分，可分為一次性償還的貸款和分期償還的貸 款。一次性償還的貸款是指借款人在貸款到期日一次性還清貸款本 金的貸款，其利息可以分期支付，也可以在歸還本金時(shí)候一次性付清。 一般來說，短期的臨時(shí)性、周轉(zhuǎn)性貸款都可以采取一次性償還方式。分期償還貸款是指借款人按規(guī)定的期限分次償還本金和支付利 息的貸款。這種貸款的期限通常按月、季、年確定，中長期貸款通常 采用這種方式。5、按貸款的質(zhì)量分類，可以分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸 款、可疑貸款和損失貸款五類。（二）貸款過程商業(yè)銀行在發(fā)

9、放任何一筆貸款時(shí)，都必須遵循以下工作程序1、貸款申請。凡符合借款條件的借款人，在銀行開立結(jié)算帳戶、 與銀行建立信貸關(guān)系之后，如果出現(xiàn)資金需要，都可以向銀行申請貸 款。借款人申請貸款必須填寫借款申請書。 借款申請書的基本內(nèi)容主 要包括：借款人名稱、性質(zhì)、經(jīng)營范圍，申請貸款的種類、限期、金 額、方式、用途、用款計(jì)劃、帶本付息計(jì)劃以及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo) 等。2、貸款調(diào)查。銀行接到借款人的借款申請后，應(yīng)指定專人進(jìn)行 調(diào)查。調(diào)查的內(nèi)容主要有兩個(gè)方面：一是有關(guān)借款申請書內(nèi)容的調(diào)查， 主要包括內(nèi)容填寫是否齊全，數(shù)字是否真實(shí)，印鑒是否與預(yù)留銀行印 鑒相符，申請貸款的用途是否真實(shí)合理等。二是貸款可行性的調(diào)查，主

10、要包括借款人的品行、借款合法性、借款安全性、借款的盈利性。3、對貸款人的信用評估。銀行在對借款人的借款申請進(jìn)行深入 調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，還要利用掌握的資料，對借款人進(jìn)行信用評估并 劃分信用等級(jí)。信用評估可以由貸款銀行獨(dú)立進(jìn)行， 評估結(jié)果由銀行 內(nèi)部掌握實(shí)用；也可以由人民銀行認(rèn)可的有資格的專門信用評估機(jī)構(gòu)對借款人進(jìn)行統(tǒng)一評估，評估結(jié)果供各家銀行使用4、借款審批。對經(jīng)審查符合貸款條件的借款申請，銀行應(yīng)當(dāng)及 時(shí)進(jìn)行審批。銀行要按照“分級(jí)負(fù)責(zé)、集體審定、一人審批”的貸款 審批制度進(jìn)行貸款決策，逐筆逐級(jí)簽署審批意見并辦理審批手續(xù)。為 了保證貸款決策科學(xué)，凡有條件的銀行都應(yīng)該建立貸款審查委員會(huì)，進(jìn)行集體決策

11、。5、借款合同的簽訂和擔(dān)保。借款申請經(jīng)審查批準(zhǔn)后，必須按照有關(guān)法規(guī)，由銀行與借款人簽訂借款合同。對于保證貸款，保證人必 須向銀行出具不可撤銷擔(dān)?；蛴摄y行與保證人簽訂保證合同；對于抵押貸款和質(zhì)押貸款，銀行必須與借款人簽訂抵押合同或質(zhì)押合同。 需 辦理公證或登記的，還應(yīng)依法辦理公證和登記手續(xù)。6、貸款發(fā)放。貸款合同生效后，銀行就應(yīng)按合同規(guī)定的條款發(fā) 放貸款。在發(fā)放貸款時(shí)，借款人應(yīng)先填好借款借據(jù)，經(jīng)銀行經(jīng)辦人審 核無誤，由信貸部門負(fù)責(zé)人或主管行長簽字蓋章后，送銀行會(huì)計(jì)部門， 由其將貸款足額劃入借款人賬戶，供借款人使用。7、貸款檢查。貸款發(fā)放以后，銀行要對借款人執(zhí)行借款合同的情況即借款人的資信狀況進(jìn)行

12、跟蹤調(diào)查和檢查。檢查的主要內(nèi)容包 括：借款人是否按合同規(guī)定的用途使用貸款； 借款人資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的 變化情況；借款人還款能力即還款資金來源的落實(shí)情況。 對違反有關(guān) 國家政策、制度和借款合同規(guī)定的，檢查人員應(yīng)及時(shí)制止并提出處理 意見。對問題突出、性質(zhì)嚴(yán)重的，要及時(shí)上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)甚至上級(jí)行采 取緊急措施，以盡量減少貸款的風(fēng)險(xiǎn)損失。&貸款的收回。貸款到期后，借款人應(yīng)主動(dòng)及時(shí)歸還貸款本息， 一般可由借款人開出結(jié)算憑證歸還本溪，也可由銀行直接從借款人賬 戶扣收貸款利息。貸款到期，由于客觀情況發(fā)生變化，借款人經(jīng)過努 力仍不能還清貸款的，應(yīng)提前向銀行提出貸款展期申請。如果銀行同 意戰(zhàn)旗，應(yīng)辦理展期手續(xù)。每筆貸款

13、只能展期一次，短期貸款展期不 得超過原貸款期限；中長期貸款展期不得超過原貸款期限的一半， 且 最長不得超過3年。貸款展期后，如果展期期限加上原貸款期限達(dá)到 新的檔次利率期限，則按新期限檔次利率計(jì)息。如果銀行不同意展期， 或展期以后仍不能到期還款，即列為逾期貸款，銀行對其應(yīng)進(jìn)行專戶 管理，并加大催收力度。四、證券投資證券投資是商業(yè)銀行在金融市場上購買有價(jià)證券的業(yè)務(wù)。銀行購 買的有價(jià)證券主要是國庫券、公債、政府機(jī)構(gòu)證券、地方政府證券， 以及少量的大公司債券。 銀行將資金投資與證券之前，首先要滿足 三方面的需要。一是法定準(zhǔn)備金需要；二是要確保銀行流動(dòng)性需要； 三要滿足貸款需求。從這個(gè)角度來看，銀行證券投資業(yè)