2019年農(nóng)村信用社庫存現(xiàn)金檢查專項檢查情況報告

1、20XX年農(nóng)村信用社庫存現(xiàn)金檢查專項檢查情況報告為落實銀監(jiān)會全國農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件防控治理電視電話會和省聯(lián)社20093 號明傳電報精神， 我聯(lián)社于 18 年 3 月 17 日至 19 日，在聯(lián)社理事長等五位聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，抽調(diào)人員32 人，組成了五個檢查組于 3 月 17 日至 19 日對全轄 40 個網(wǎng)點開展了庫存現(xiàn)金專項檢查，檢查面為100%。檢查采取了核查庫存現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證、帳簿報表、相關(guān)登記簿、會議記錄、制度規(guī)程、電視監(jiān)控錄像和現(xiàn)場觀察及與員工談話等方式進(jìn)行，現(xiàn)將檢查情況報告如下。一、檢查組織與檢查對象（一）組織：縣聯(lián)社成立了現(xiàn)金專項檢查小組，聯(lián)社黨委* 、理事長 *

2、 任組長，聯(lián)社紀(jì)委 * 、監(jiān)事長 * 任副組長，聯(lián)社其他成員、財務(wù)、稽核、保衛(wèi)、科技、辦公室、營業(yè)部負(fù)責(zé)人和各網(wǎng)點負(fù)責(zé)人為成員。檢查組負(fù)責(zé)制定檢查方案、確定參檢人員和檢查對象、內(nèi)容、要求，負(fù)責(zé)有關(guān)事宜的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。（二）檢查對象：全轄各信用社、分社、聯(lián)社營業(yè)部、財務(wù)部等所有網(wǎng)點的內(nèi)外庫、封包箱、尾箱、自動柜員機(jī)等全部業(yè)務(wù)經(jīng)營中現(xiàn)金、有價單證和重要空白憑證。二、檢查內(nèi)容與作法（一）檢查內(nèi)容： (1) 全轄各信用社、分社、聯(lián)社營業(yè)部、財務(wù)部等所有網(wǎng)點機(jī)構(gòu)的內(nèi)外庫、封包箱、尾箱、自動柜員機(jī)等全部業(yè)務(wù)經(jīng)營中現(xiàn)金、有價單證和重要空白憑證。(2) 門禁制度、“四雙一交1 / 7叉”制度、檢查（含查庫、碰庫、

3、出入庫驗款等）值班制度、四項日志制度等的執(zhí)行情況。 (3)110 報警系統(tǒng)、電視監(jiān)控系統(tǒng)、聯(lián)動門、滅火器材、自衛(wèi)工具的運行狀態(tài)和管理責(zé)任落實情況。 (4) 重要帳戶內(nèi)外核對情況 ( 本次主要核對與聯(lián)社、與分社往來 ) 。（5）有價單證帳實核對。（二）作法：要求檢查人員增強(qiáng)責(zé)任意識， 嚴(yán)格按照省聯(lián)社 20093 號明傳電報精神進(jìn)行工作，對于本次檢查工作不深入、不扎實而導(dǎo)致檢查流于形式的，一律從嚴(yán)追究檢查者責(zé)任。1、現(xiàn)金檢查對本社員工打包、打捆的（無論破幣、零尾幣、硬幣）一律拆包、 拆捆檢；對從人民銀行介來尚未拆封的在核對封簽無誤并逐包逐捆移位核查。2、對各網(wǎng)點以任何票、證、據(jù)、條抵庫的，當(dāng)即核查

4、清楚并對責(zé)任人進(jìn)行處罰。3、各網(wǎng)點存聯(lián)社營業(yè)部款項檢查時點余額由檢查組長及一名檢查人員與聯(lián)社營業(yè)部柜員電話核對， 記錄時間到幾時幾分， 檢查完畢后已經(jīng)與營業(yè)部接電話的帳戶管理人員簽名確認(rèn)。4、重要空白憑證一律對總庫、主管會計尾箱、柜員尾箱進(jìn)行全面核查相符。5、對于發(fā)現(xiàn)的問題一律就地糾正，對于相關(guān)人員的違規(guī)行為一律弄清事實，制作工作底稿和事實確認(rèn)書， 由聯(lián)社統(tǒng)一進(jìn)行責(zé)任追究。三、檢查情況與查出的問題各檢查組于 18 年 3 月 20 日進(jìn)行了碰頭， 根據(jù)碰頭匯總情況， 本2 / 7次檢查未發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金帳款不符、重要空白憑證（有價單證）帳實不符、重要帳戶內(nèi)外帳不符和其他重大問題與隱患。但也存在領(lǐng)導(dǎo)與員

5、工案防意識不強(qiáng)、規(guī)章制度執(zhí)行不力、業(yè)務(wù)管理操作不規(guī)范、安防設(shè)施設(shè)備運轉(zhuǎn)不正常等問題。（一）現(xiàn)金管理方面：1、現(xiàn)金超庫存限額現(xiàn)象。 本次檢查發(fā)現(xiàn)有11 個單位有現(xiàn)金超庫存限額 65 萬元，最多為 XX信用社超 10 萬元。2、存在憑條抵庫現(xiàn)象。發(fā)現(xiàn)有 3 個單位存在 fapiao 抵現(xiàn)金現(xiàn)象，抵庫金額 22271 元，其中聯(lián)社機(jī)關(guān)2 萬元，是 18 年前發(fā)生的。（ 3）現(xiàn)金管理日志制度執(zhí)行不到位。（二）重要空白憑證方面。1、重要空白憑證保管不合規(guī)。如* 分社庫存重要空白憑證未封箱落鎖保管，其中手工收貸憑證25 份已蓋公章。2 、重要 空白憑 證帳 實不 符。 * 主社活 期儲 蓄存折 25 本（

6、 .1. ）未入 101 科目管理，造成帳實不符。3、重要空白憑證跳號使用。 * 主社電子繳稅付款憑證0000000跳號使用 XX分社電子繳稅付款憑證000000 跳號使用；XX主社 1 月1 日貸款本金收回憑證000000 與 000000 串號使用。4、重要空白憑證銷號不規(guī)范。一是不及時銷號。XX分社社內(nèi)往來 000000000未及時銷號。二是核銷存在差錯。 * 主社操作員貸款按期計息清單一次性在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中核銷（屬誤銷） 。（三）資金往來方面。3 / 71、四項日志制度執(zhí)行不到位。XX分社、 * 分社往來日志、庫存日志無記錄，每天電話上報主社數(shù)據(jù)；XX 社社主任從2 月份起未在往來日志

7、、庫存日志上簽字。2、往來帳核對不規(guī)范。a、往來帳未按月進(jìn)行逐筆登記，如XX社 XX社和 XX分社等單位 1 月份往來帳未逐筆勾對。 b、往來帳未及時收回對帳單，如 XX分社、 XX分社。（四）安全保衛(wèi)方面1、安全檢查頻率不夠。如 * 、XX分社社主任安全檢查記錄不符合制度規(guī)定，次數(shù)不夠。2、守庫登記不合規(guī)。如有的網(wǎng)點守庫登記存在由一人代替簽字現(xiàn)象； XX分社 18 年 3 月 15 日、 3 月 16 日 XX值班未登記簽名。3、門禁制度執(zhí)行不嚴(yán)。 XX主社、XX分社營業(yè)間聯(lián)動門使用雙開。4、安全設(shè)施運轉(zhuǎn)不正常。 XX 分社監(jiān)控攝像頭 1、4 道無視頻信號； XX橋主社監(jiān)控攝像頭 4、6 道

8、視頻設(shè)置為手動錄像； XX主社監(jiān)控攝像頭 4、5 道視頻設(shè)置為手動錄像； XX分社未安裝監(jiān)控設(shè)備。5、個別單位聯(lián)防協(xié)議尚未簽訂。 * 分社、 XX分社至檢查日未簽訂聯(lián)防協(xié)議。四、整改措施根據(jù)檢查所反映的情況與問題，聯(lián)社理事長 * 、監(jiān)事長 * 、副主任* 當(dāng)即召集財務(wù)、信貸、保衛(wèi)、稽核、辦公室等部門負(fù)責(zé)人對查出的問題進(jìn)行研究，分析了問題的表現(xiàn)形式、產(chǎn)生的原因及其危害，并提出如下整改措施：4 / 71、加大教育力度，增強(qiáng)全員合規(guī)、案防意識。要重新組織員工學(xué)習(xí)銀監(jiān)會全國農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件防控治理電視電話會、省聯(lián)社 20093 號明傳電報精神和相關(guān)規(guī)章制度及案情通報，增強(qiáng)每一個員工的合規(guī)與案防意識

9、，筑牢思想防線。2、加大處罰力度，把責(zé)任追究和問題、隱患漏洞整改到位。對所發(fā)現(xiàn)的問題，按照業(yè)務(wù)操作制度、稽核處罰制度、安全保衛(wèi)度、員工業(yè)務(wù)行為規(guī)范積分管理辦法等規(guī)章制度分門別類進(jìn)行處理， 該扣分的扣分、該罰款的罰款，由業(yè)務(wù)部門出具清單，稽核部門扣分、扣款到位并通報全轄。聯(lián)社現(xiàn)將強(qiáng)調(diào)：一是網(wǎng)點負(fù)責(zé)人要切實履行職責(zé)，在開拓業(yè)務(wù)經(jīng)營的同時， 切實加強(qiáng)監(jiān)督管理； 相應(yīng)崗位人員要嚴(yán)格按照聯(lián)社“五項監(jiān)督”細(xì)則履行職責(zé)。 對于失職瀆職導(dǎo)致案事故的將從嚴(yán)追究責(zé)任。二是要嚴(yán)格執(zhí)行門禁制度、“四雙一交叉”制度、檢查（含查庫、碰庫、出入庫驗款等）值班制度、四項日志等制度。3、加強(qiáng)檢查力度，逐步完善內(nèi)控內(nèi)管機(jī)制。一是

10、要使檢查指導(dǎo)工作常態(tài)化，按照業(yè)務(wù)經(jīng)營與監(jiān)督管理有關(guān)的規(guī)章制度， 聯(lián)社專業(yè)部門要加強(qiáng)對基層網(wǎng)點的檢查與輔導(dǎo)， 在現(xiàn)場答疑解難， 提升員工的業(yè)務(wù)知識水平、法規(guī)制度水平和操作技能，強(qiáng)化基礎(chǔ)工作。二是明確所有登記簿簽名均由責(zé)任人簽字， 不得用私章代替。 三是網(wǎng)點負(fù)責(zé)人要對業(yè)務(wù)經(jīng)營與監(jiān)督管理的檢查，及時消除隱患與漏洞。4、完善物防設(shè)施。一是對建強(qiáng)分社等 4 個安全設(shè)施未達(dá)標(biāo)的網(wǎng)點，制定達(dá)標(biāo)方案，預(yù)算資金投入，按費用管理程序落實方案與資金，力爭 6 月未前全部達(dá)標(biāo)。二是聯(lián)社保衛(wèi)與科技部門組織一次對技防設(shè)5 / 7施的全面檢查與操作輔導(dǎo)， 消除所有故障， 確保所有設(shè)施保持正常的工作狀態(tài)，使每一個員工掌握相應(yīng)

11、的操作技能。三是明確安全員為消防器材、“ 110”報警系統(tǒng)管理責(zé)任人，委派會計為電視監(jiān)控管理責(zé)任人。5、規(guī)范重要空白憑證管理。要切實按照省聯(lián)社和本社的相關(guān)規(guī)章制度嚴(yán)管重要空白憑證，嚴(yán)密重要空白憑證的購、領(lǐng)、用、銷（銷號）、存、銷（銷毀）手續(xù)。6、切實加強(qiáng)往來帳務(wù)的核對。本次對往來帳務(wù)的檢查因時間問題僅涉及到社內(nèi)往來， 要求各網(wǎng)點自行組織對與客戶往來的賬戶的對帳，并將檢查情況報聯(lián)社財務(wù)部，特別要加強(qiáng)對金額較大、往來頻繁的帳戶和代發(fā)的糧補(bǔ)、林補(bǔ)、農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼、低保、“兩全一部”等資金切實核對準(zhǔn)確，嚴(yán)格依規(guī)操作。7、完善現(xiàn)金封包押運操作流程。鑒于聯(lián)社現(xiàn)金管理中心的設(shè)立和新情況的出現(xiàn)，對聯(lián)社18 年出臺的現(xiàn)金出納與管理操作規(guī)程要進(jìn)行修訂，特別是對不設(shè)庫的封包接送網(wǎng)點的重要單證、空白憑證的介送要加以規(guī)范。8、加強(qiáng)對短期臨時工的管理與監(jiān)控。一是要求無論是正式工還是短期臨時工辦理存款業(yè)務(wù)、卡業(yè)務(wù)、股金業(yè)務(wù)均必須到柜臺依規(guī)辦理，嚴(yán)禁脫離柜臺辦理以上業(yè)務(wù)；二是加強(qiáng)撤并管理工作，將尚