央企資金支出授權(quán)管理規(guī)定

1、資金支出授權(quán)管理規(guī)定1目的為規(guī)范資金支出管理，完善資金支出的約束和監(jiān)督機(jī)制，明確各項資金支 出的審批權(quán)限，制定本規(guī)定。2范圍本規(guī)定適用于公司及所屬各單位資金支出授權(quán)工作管理。3術(shù)語和定義3.1資金本規(guī)定所稱資金是指現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金等。3.2資金支出授權(quán)本規(guī)定所稱資金支出授權(quán)是指在財務(wù)預(yù)算、固定資產(chǎn)投資計劃等資金的支付 環(huán)節(jié)，審批人對支付款項的審核、審批權(quán)，即付款審批單上的簽字權(quán)，是對各權(quán) 限主體決定該筆資金是否支付的授權(quán)，是公司成本費(fèi)用管理在實施階段的執(zhí)行控 制，是公司預(yù)算管理在支付環(huán)節(jié)的保障措施。3.3預(yù)算內(nèi)資金支出本規(guī)定所稱預(yù)算內(nèi)資金支出是指列入年度預(yù)算的所有資金支出，包括財務(wù)

2、預(yù) 算、資本性支出預(yù)算、有關(guān)部門的專項費(fèi)用支出等。3.4預(yù)算外資金支出本規(guī)定所稱預(yù)算外資金支出是指未列入年度預(yù)算的資金支出，以及贊助、捐 贈支出等。3.5重大突發(fā)事件本規(guī)定所稱重大突發(fā)事件是指對公司生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)指標(biāo)影響重大的事故、 災(zāi)難、自然災(zāi)害、公共衛(wèi)生和社會安全等突發(fā)性事件。4職責(zé)4.1公司總經(jīng)理4.1.1負(fù)責(zé)對公司資金支出直接審批或向下級授權(quán)；4.1.2負(fù)責(zé)向公司各主管領(lǐng)導(dǎo)、機(jī)關(guān)各部門、所屬各單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行資金控制授 權(quán)。4.2公司總會計師（主管財務(wù)副經(jīng)理）4.2.1負(fù)責(zé)審批授權(quán)范圍內(nèi)的資金支出；4.2.2負(fù)責(zé)審批公司及所屬各單位預(yù)算外資金支出。4.3財務(wù)處長4.3.1負(fù)責(zé)審批授權(quán)范圍

3、內(nèi)的資金支出；4.3.2負(fù)責(zé)審批公司及所屬各單位預(yù)算外資金支出4.4所屬各單位4.4.1所屬各單位負(fù)責(zé)人對建立健全和有效實施本單位貨幣資金授權(quán)管理以及保 證貨幣資金的安全完整負(fù)責(zé)，是貨幣資金支付審批授權(quán)的第一責(zé)任人；4.4.2所屬各單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本單位授權(quán)范圍內(nèi)所有資金支出的直接審批或授權(quán)；4.4.3分管經(jīng)理負(fù)責(zé)審批本單位經(jīng)理授權(quán)額度內(nèi)的資金支出。444財務(wù)部門4.441負(fù)責(zé)對本單位資金支出授權(quán)的貫徹執(zhí)行、監(jiān)督檢查；4.442負(fù)責(zé)審核、辦理本單位的所有資金支出；4.4.4.3負(fù)責(zé)審核本單位預(yù)算外資金支出。4.4.5其他業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人4.4.5.1負(fù)責(zé)審核本部門資金支出的真實性、合理性；4.4.

4、5.2負(fù)責(zé)審批本部門授權(quán)額度內(nèi)的資金支出；5管理內(nèi)容5.1預(yù)算內(nèi)資金支出的分級授權(quán)5.1.1授權(quán)原則及形式5.1.1.1公司對資金實行集中管理、分級授權(quán)、分級審批、分級控制的原則。審批 人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)審批，不得超越權(quán)限審批。5.1.1.2審批授權(quán)應(yīng)在職責(zé)分工的基礎(chǔ)上，遵循各審批主體相互監(jiān)督、相互牽制的 原則。5.1.1.3公司資金支出授權(quán)需簽訂相應(yīng)的貨幣資金支付授權(quán)書，授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)履行其職責(zé)，并堅持“誰簽字、誰負(fù)責(zé)”的審批原則。5.1.1.4審批人因故暫時不能行使職權(quán)時，可委托他人代為行使，應(yīng)簽訂臨時授權(quán) 審批書，明確臨時授權(quán)的范圍、實效，不允許審批人超越權(quán)限范圍審批資金支付 業(yè)務(wù)。

5、5.1.2公司機(jī)關(guān)資金支付的審批權(quán)限5.121分解下達(dá)給各部門的、實行限額管理的日常管理性費(fèi)用支出， 如差旅費(fèi)、 辦公費(fèi)等，由經(jīng)辦人填制費(fèi)用報銷單或差旅費(fèi)報銷單， 經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)處 長審批后，辦理支付手續(xù)。5.1.2.2除以上實行限額管理的日常管理性支出外的其他支出（如大修項目、更 改項目、服務(wù)采購項目等專項資金支出）的審批權(quán)限為公司總經(jīng)理對該事項簽署 的授權(quán)委托書所規(guī)定的權(quán)限數(shù)額，在規(guī)定的權(quán)限數(shù)額以下的由被授權(quán)人審批。 超出該授權(quán)數(shù)額的由公司總經(jīng)理審批。5.1.3所屬單位資金支付的審批權(quán)限5.131所屬單位分解下達(dá)給各科室、站隊的日常管理性支出，如差旅費(fèi)、辦公 費(fèi)、零星維修費(fèi)等，由經(jīng)辦

6、人填制費(fèi)用報銷單或差旅費(fèi)報銷單，經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人、 財務(wù)科長審批后，辦理支付手續(xù)。5.1.3.2除以上以分解預(yù)算形式下達(dá)的日常管理性支出外的其他支出，的審批權(quán) 限為公司總經(jīng)理對該事項簽署的 授權(quán)委托書所規(guī)定的權(quán)限數(shù)額，在規(guī)定的權(quán) 限數(shù)額以下的由被授權(quán)人審批。超出該授權(quán)數(shù)額的由公司總經(jīng)理審批。5.1.3.3為簡化結(jié)算手續(xù)，在保證資金安全的情況下，下列預(yù)算內(nèi)支出，由財務(wù) 科長、主管財務(wù)副經(jīng)理審批確認(rèn)后支付。a）員工薪酬及相關(guān)補(bǔ)貼（含巡線工，信息員）；b）站隊水電費(fèi)；c）各項稅費(fèi)；d）銀行利息、銀行手續(xù)費(fèi)。5.1.4預(yù)算內(nèi)資金支出其他相關(guān)規(guī)定5.141各單位工程項目款不辦理現(xiàn)金支付，用銀行匯款的方式辦

7、理。5.142合同付款按合同協(xié)議規(guī)定，具體由承辦部門在合同系統(tǒng)中辦理合同履行 審查審批表，按資金授權(quán)審批權(quán)限辦理支付手續(xù)。5.143工程項目應(yīng)付款（包括尾款和質(zhì)量保證金），由工程項目主辦單位按合同 協(xié)議規(guī)定提出付款申請，財務(wù)部門核實賬面金額，按資金授權(quán)審批權(quán)限辦理支付 手續(xù)。5.1.4.4人工薪酬支付由人事處按公司薪酬政策編制工資獎金發(fā)放表，由人事處 負(fù)責(zé)人確認(rèn)，按資金授權(quán)審批權(quán)限辦理支付手續(xù)。5.1.4.5輸油氣成本，包括燃料、動力、輸氣損耗等直接費(fèi)用，由生產(chǎn)部門負(fù)責(zé) 人確認(rèn)，按資金授權(quán)審批權(quán)限辦理支付手續(xù)。5.2預(yù)算外資金支出的分級授權(quán)5.2.1除重大突發(fā)事件外，公司預(yù)算外資金原則上不予支

8、付。因突發(fā)事件需要緊 急支付資金時，有關(guān)單位可先行申請緊急用款，但必須在重大突發(fā)事件發(fā)生后 15個工作日內(nèi)，按預(yù)算管理程序中關(guān)于預(yù)算調(diào)整的規(guī)定上報預(yù)算調(diào)整申請， 預(yù)算調(diào)整申請批復(fù)前，對外支付緊急用款不允許超過預(yù)申請預(yù)算的60%。5.2.2發(fā)生重大突發(fā)事件，緊急支付款項時，按以下審批權(quán)限進(jìn)行：a）公司所屬各單位發(fā)生重大突發(fā)事件，需緊急用款時，首先由所屬單位財務(wù)科向財務(wù)處提出緊急用款申請，緊急用款申請執(zhí)行資金計劃管理規(guī)定。緊急 用款批復(fù)后，由業(yè)務(wù)部門申請，經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)科長審核，主管經(jīng)理、 經(jīng)理審批后支付。b）公司機(jī)關(guān)重大突發(fā)事件支付緊急用款時，首先由財務(wù)處向股份公司提出緊 急用款申請，緊急用款申請執(zhí)行資金計劃管理規(guī)定。緊急用款批復(fù)后，由公 司相關(guān)業(yè)務(wù)部門申請，相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，經(jīng)財務(wù)處長審核，公司總會 計師（主管財務(wù)副經(jīng)理）審批后支付。5.3在中國石油財務(wù)網(wǎng)上報銷系統(tǒng)中進(jìn)行審批的資金支出項目，具體執(zhí)行財務(wù) 網(wǎng)上報銷管理規(guī)定。5.4財務(wù)處不定期或結(jié)合公司年度績效考核，對所屬各單位資金支出授權(quán)