調(diào)研-ERP系統(tǒng)調(diào)研提綱

1、*公司系統(tǒng)調(diào)研提綱目 錄一、系統(tǒng)調(diào)研提綱圖形的表現(xiàn)形式2二、關(guān)于企業(yè)實施環(huán)境部分3三、關(guān)于企業(yè)計算機環(huán)境部分6四、關(guān)于企業(yè)各職能部門情況7五、關(guān)于企業(yè)物流控制部分業(yè)務調(diào)研提綱9六、關(guān)于企業(yè)資金控制部分業(yè)務調(diào)研提綱13七、關(guān)于企業(yè)成本核算部分業(yè)務調(diào)研提綱19八、關(guān)于企業(yè)生產(chǎn)管理部分業(yè)務調(diào)研提綱20九、附 表25一、系統(tǒng)調(diào)研提綱圖形的表現(xiàn)形式說明：為了使用戶在描述調(diào)研提綱的圖形時有統(tǒng)一一致的表現(xiàn)形式，請參照下列圖形表示企業(yè)的業(yè)務內(nèi)容。 表示實體 如: 職能部門、外部單位、人員等 表示傳輸信息的數(shù)據(jù)流 表示處理過程(即輸入信息轉(zhuǎn)變成輸出信息的處理過程) 表示數(shù)據(jù)存貯方式 如: 單據(jù)、帳本、卡片等 表

2、示需要決策, 有通過和未通過兩種處理結(jié)果 二、關(guān)于企業(yè)實施環(huán)境部分 (以下內(nèi)容由企業(yè)綜合部門填寫：)1、 企業(yè)的發(fā)展史和行業(yè)地位說明：本題目是為了解企業(yè)的發(fā)展歷史和生產(chǎn)規(guī)模情況，以及企業(yè)在同行業(yè)中的地位和重要性。2、 企業(yè)的基本組織形式是什么？請選擇：國有單廠型 國有事業(yè)部型 國有多廠型 股份制單廠型 股份制事業(yè)部型 股份制多廠型 其它（請具體說明） 說明：本題目是為了解企業(yè)是哪一類企業(yè)，如國有、股份制等；企業(yè)的基本組織形式是工廠車間型(單廠型)、集團分公司型(事業(yè)部型)；總廠分廠型(多廠型)或其 它類型。3、 企業(yè)的組織機構(gòu)是如何設置的？主要職能是什么？說明：本題目是為了解企業(yè)的領(lǐng)導制度和組

3、織機構(gòu)的建立原則，和現(xiàn)行組織機構(gòu)形式，要求繪制一張企業(yè)組織機構(gòu)總圖，表明隸屬關(guān)系，說明其各自的職能。4、 企業(yè)的銷售和生產(chǎn)環(huán)境是什么？ 銷售環(huán)境：現(xiàn)貨生產(chǎn)（make to stock） 定貨生產(chǎn)（make to order） 定貨組裝（assemble to order） 專項生產(chǎn)（engineer to order） 其它（請具體說明） 生產(chǎn)環(huán)境： 產(chǎn)品特點：專項設計 標準設計 定型產(chǎn)品 其它（請具體說明） 生產(chǎn)類型：單件生產(chǎn) 多品種、小批量生產(chǎn) 大批量、連續(xù)式生產(chǎn) 流程生產(chǎn) 其它（請具體說明） 工藝特點：機群式 單元式 柔性制造 流水線 裝配線 連續(xù)、反應、合成 其它（請具體說明） 說明：

4、了解企業(yè)目前的銷售環(huán)境和主要產(chǎn)品的生產(chǎn)方式，確定企業(yè)的主要生產(chǎn)方式及其它生產(chǎn)方式的解決方案，指導企業(yè)針對不同的生產(chǎn)方式采取適當?shù)挠媱澆呗耘c控制方法。5、 影響企業(yè)競爭力的主要因素是什么？請選擇：經(jīng)常交貨拖期 銷售計劃不能貫徹執(zhí)行 計劃跟不上變化的環(huán)境 庫存資金占用過多 資金短缺緊張 能力利用不當 物料經(jīng)常短缺不配套 生產(chǎn)周期長 財務數(shù)據(jù)與生產(chǎn)數(shù)據(jù)經(jīng)常出現(xiàn)矛盾 不能控制成本 缺少一套規(guī)范化管理方法 其它（請具體說明） 6、 目前企業(yè)計算機應用情況如何？說明：了解企業(yè)目前計算機的應用情況如何，包括: 已經(jīng)應用或正在準備應用的項目有哪些?使用情況如何? 企業(yè)對應用計算機系統(tǒng)還有哪些需求和建議?7、

5、本項目企業(yè)預計投資多少？ 硬件投資：_（萬元人民幣） 軟件投資：_（萬元人民幣） 軟件價格：_（萬元人民幣） 支持服務費用：_（萬元人民幣） 二次開發(fā)費用：_（萬元人民幣）8、 目前企業(yè)是否已經(jīng)建立計算機項目實施小組？說明：了解企業(yè)目前計算機項目實施人員的組織情況，管理制度等情況如何?三、關(guān)于企業(yè)計算機環(huán)境部分 (以下內(nèi)容由企業(yè)計算機部門填寫：)1、 企業(yè)新ERP系統(tǒng)計劃的計算機配置情況2、 3、 4、 5、 6、 四、關(guān)于企業(yè)各職能部門情況(說明：這部分題目是為了解企業(yè)各職能部門的工作內(nèi)容、業(yè)務范圍、隸屬關(guān)系、負責人等情況，以便確定系統(tǒng)實施的主要歸屬單位和數(shù)據(jù)源、系統(tǒng)運行的工作點等。企業(yè)應提

6、供圖示說明并附加詳細的文字說明。)1、 企業(yè)各職能部門內(nèi)部組織機構(gòu)要求：繪制一張企業(yè)職能部門組織機構(gòu)圖。注明本職能部門的人員分工、職責范圍、隸屬關(guān)系、負責人等情況。表格形式見附表一。2、 與其它部門的相互關(guān)系要求：繪制一張本職能部門與其它部門的業(yè)務關(guān)系圖。注明相互往來的主要管理信息內(nèi)容、單據(jù)及傳遞方向。表格形式見附表二。3、 主要業(yè)務活動要求：(1) 填制企業(yè)職能部門業(yè)務調(diào)查表。詳細注明崗位設置及具體業(yè)務內(nèi)容,包括每一種業(yè) 務的發(fā)生時間、內(nèi)容、來源單據(jù)和部門、經(jīng)過何種處理(具體的計算方法和過程)、產(chǎn)生何種單據(jù)或報表、傳遞到何部門等信息流程。表格形式見附表三。(2) 填制企業(yè)職能部門業(yè)務信息流程

7、圖。根據(jù)填寫的企業(yè)職能部門業(yè)務調(diào)查表內(nèi)容, 將部門的各項業(yè)務信息用流程圖的方式表示出來, 包括每一種業(yè)務的來源單據(jù)和部門、經(jīng)過何種處理、產(chǎn)生何種單據(jù)或報表、傳遞到何部門等一系列信息流程。表格形式見附表四。(3) 填制企業(yè)職能部門的所有原始單據(jù)/帳冊/報表一覽表。詳細填寫企業(yè)職能部門的 所有業(yè)務原始單據(jù)/帳冊/報表的發(fā)生頻度、保存時間、來源部門、去向部門等信息。表格形式見附表五。并請?zhí)峁┫鄳膱蟊?、帳冊、單?jù)的樣張（最好帶有真實的數(shù)據(jù)）一份。4、 目前本部門計算機應用情況如何？說明：了解部門目前計算機的應用情況如何，包括:已經(jīng)應用或正在準備應用的項目有哪些?使用情況如何?對應用計算機系統(tǒng)還有哪些

8、需求和建議?五、關(guān)于企業(yè)物流控制部分業(yè)務調(diào)研提綱 (以下內(nèi)容由企業(yè)根據(jù)具體內(nèi)容，按業(yè)務分工由各職能部門分別詳細填寫)1、 企業(yè)采購管理業(yè)務調(diào)研提綱說明：了解企業(yè)采購管理的概況、規(guī)模及業(yè)務流程。企業(yè)應提供詳細的文字說明。(1) 企業(yè)有幾個采購部門? 是如何劃分采購部門的? 每個采購部門的主要業(yè)務是什么?(2) 每個采購部門是否劃分采購小組? 每個采購小組的主要業(yè)務是什么?(3) 采購部門對供應商是如何管理的? 是否有分類原則? 供應商是否有編碼, 編碼原則是什么? 如果供應商有編碼, 編碼最大長度是多少?(4) 采購部門對供應商的價格是如何管理的? 按照什么原則確定與哪家供應商訂貨?(5) 采購

9、部門對供應商的供貨質(zhì)量和時間是如何考核的? 是否對采購物品有確定的采購提前期? 采購提前期是如何制定的?(6) 采購部門有幾種采購計劃? 各種采購計劃是如何制定的(包括制定時間, 方法, 計算公式, 制定部門, 制定的物品細度等)? (7) 企業(yè)總共有幾種采購方式或途徑? 劃分的原則是什么? 各自的特點是什么? (8) 是否所有采購需求都有請購單? 請購單是否有審批流程? 如果有審批流程是什么?如果沒有請購單, 采購需求是如何處理的?(9) 是否所有物品的采購都有采購訂單? 采購訂單是否都是根據(jù)請購單做的? 如果沒有請購單采購訂單是如何做的? 采購訂單是否有審批流程? 如果有審批流程是什么?(

10、10) 如果有采購訂單, 與供應商簽定生效后是否嚴格按照訂單執(zhí)行? 生效后的訂單還允許修改嗎, 怎樣修改? 采購訂單號是如何編制的, 最大位數(shù)是多少? (11) 采購物品到貨是否必須有采購訂單? 如果有采購訂單, 所收貨物與訂單不一致時如何處理? 收貨單的填制和確認過程(包括人員)? (12) 到貨后檢驗不合格如何處理? 如果到貨數(shù)量與單據(jù)不符時如何處理? (13) 是否有需要將已到貨的物品與供應商換貨的業(yè)務處理? 如果有是什么原因造成的?換貨的處理流程是怎樣的? (14) 是否有非采購情況物品到貨(如贈送等)? 如果有是如何處理的? (15) 采購部門對采購員的業(yè)績是如何考評的? (16)

11、目前采購管理中的難點是什么? 對應用計算機系統(tǒng)管理采購業(yè)務有哪些需求和建議?(17) 請?zhí)峁┠壳笆褂玫母鞣N（外報、內(nèi)部）報表樣張、各種帳簿的帳頁樣張、以及以上未涉及的單據(jù)的樣張，要求樣張上帶有數(shù)據(jù)。2、 企業(yè)庫存管理業(yè)務調(diào)研提綱說明：了解企業(yè)庫存管理的概況、規(guī)模及物品分類的原則。企業(yè)應提供文字及圖表的詳細說明。要求：(1)填制企業(yè)庫存情況調(diào)查表。包括企業(yè)共有多少倉庫、各倉庫隸屬的部門、各倉庫管理物品的情況、各倉庫資金占用情況等信息。表格形式見附表六。(2) 填寫下列企業(yè)庫存業(yè)務管理信息:說明：了解企業(yè)各倉庫的具體庫存業(yè)務管理信息，要求分倉庫認真填寫, 以便在實施中指導企業(yè)處理庫存的具體業(yè)務。1

12、) 倉庫中物品的分類原則是什么? 分類編碼的最大長度是多少? 2) 倉庫中物品是否有編碼? 編碼原則是什么? 物品編碼的最大長度是多少? 如果物品有編碼, 是否與其它部門的編碼不一致? 如果與其它部門的編碼不一致, 是否有對應關(guān)系?3) 倉庫中物品如果按照貨位管理, 貨位編碼原則是什么? 貨位編碼的最大長度是多少? 4) 倉庫中物品如果按照批次管理, 批次編碼原則是什么? 批次編碼的最大長度是多少? 業(yè)務處理到哪一步由哪個部門確定批號?5) 倉庫中物品如果按照單件管理, 單件編碼原則是什么? 單件編碼的最大長度是多少? 業(yè)務處理到哪一步由哪個部門確定單件編號? 某一單件有幾個唯一的號碼(如:

13、一輛汽車有底盤號,發(fā)動機號等)?6) 倉庫中物品庫存數(shù)量的最大值是幾位, 包括整數(shù)和小數(shù)的位數(shù)(如: .9999)? 倉庫物品庫存金額的最大值是幾位, 包括整數(shù)和小數(shù)的位數(shù)(如: .99)?7) 倉庫中每種物品的數(shù)量是否分為可用數(shù)量和不可用數(shù)量(可用數(shù)量是好物品,不可用數(shù)量是殘次物品)? 倉庫每天發(fā)生入/出庫單據(jù)數(shù)量是多少? 有幾種入/出庫單據(jù)類型? 如果倉庫物品數(shù)量分為可用數(shù)量和不可用數(shù)量, 每種類型操作倉庫數(shù)量時影響哪種庫存數(shù)量(可用數(shù)量或不可用數(shù)量)? 入/出庫單據(jù)類型填制的表格形式見附表七。8) 倉庫中每種入/出庫類型業(yè)務的詳細流程如何(包括開單部門, 經(jīng)過什么過程到達倉庫, 倉庫如何

14、處理該業(yè)務, 處理后是否需要與其它部門聯(lián)系, 如何聯(lián)系等)?9) 倉庫中的庫存帳是否有負數(shù)情況出現(xiàn)? 出現(xiàn)負數(shù)的原因是什么?10) 倉庫中物品訂貨采用的原則是什么? 訂貨計算方法如何?11) 倉庫中物品是否按A,B,C分類原則管理? 如果是A,B,C分類的原則是什么?12) 倉庫中物品是否有高/低儲報警控制? 如果有是如何制定的?13) 倉庫中物品存放時間是否有限期控制? 如果有是如何制定的?14) 倉庫盤點的方法和過程如何? 盤點時是否停止入/出庫操作?15) 倉庫中物品的編碼與是否有高/低儲報警控制? 如果有是如何制定的?16) 目前倉庫管理中的難點是什么? 對應用計算機系統(tǒng)管理倉庫業(yè)務有

15、哪些需求和建議?17)請?zhí)峁┠壳笆褂玫母鞣N（外報、內(nèi)部）報表樣張、各種帳簿的帳頁樣張、以及以上未涉及的單據(jù)的樣張，要求樣張上帶有數(shù)據(jù)。3、 企業(yè)銷售管理業(yè)務調(diào)研提綱說明：了解企業(yè)銷售管理的概況、規(guī)模及業(yè)務流程。企業(yè)應提供詳細的文字說明。(1) 企業(yè)有幾個銷售部門? 是如何劃分銷售部門的? 每個銷售部門的主要業(yè)務是什么?(2) 每個銷售部門是否劃分銷售小組? 每個銷售小組的主要業(yè)務是什么?(3) 銷售部門對客戶是如何管理的? 是否有分類原則? 客戶是否有編碼, 編碼原則是什么? 如果客戶有編碼, 編碼最大長度是多少?(4) 銷售部門對價格是如何管理的? 是否給不同的客戶有不同的價格政策?(5)

16、企業(yè)總共有幾種銷售方式或途徑? 劃分的原則是什么? 各自的特點是什么?(6) 企業(yè)是否有下級銷售單位或銷售點? 是否對下級銷售單位或銷售點的銷售情況進行管理? (7) 銷售部門有幾種銷售計劃? 各種銷售計劃是如何制定的(包括制定時間, 方法, 計算公式, 制定部門, 制定的物品細度等)? (8) 是否與客戶簽定長期銷售合同? 簽定銷售合同的原則是什么? 銷售合同對后期的銷售行為起到什么控制作用? 銷售合同號是如何編制的, 最大位數(shù)是多少?(9) 是否所有物品的銷售都有銷售訂單? 銷售訂單是如何做的? 銷售訂單是否有審批流程? 如果有審批流程是什么?(10) 如果有銷售訂單, 與客戶簽定生效后是

17、否嚴格按照訂單執(zhí)行? 生效后的訂單還允許修改嗎, 怎樣修改? 銷售訂單號是如何編制的, 最大位數(shù)是多少? (11) 銷售提貨單是否根據(jù)銷售訂單才能做? 提貨單的填制和確認過程(包括人員)如何? 開提貨單時是否有限制條件? 提貨單是否有期限控制? 銷售提貨單號是如何編制的,最大位數(shù)是多少?(12) 銷售提貨時如果提貨數(shù)量與提貨單不符時如何處理? (13) 客戶退貨時是如何處理的? 是否有退貨控制條件?(14) 客戶提貨后是否有需要換貨的業(yè)務處理? 如果有是什么原因造成的? 換貨的處理流程是怎樣的? (15) 是否有非銷售情況物品發(fā)貨(如贈送等)? 如果有是如何處理的? (16) 是否有銷售價格調(diào)

18、整時為客戶補款處理? 如果有是如何做的?(17) 是否有銷售清單? 如果有銷售清單是否是根據(jù)銷售訂單開的? 如果不是根據(jù)銷售訂單開的, 銷售清單是如何開的? 什么銷售方式才能有銷售清單? 銷售清單號是如何編制的, 最大位數(shù)是多少? 審批流程如何?(18) 銷售發(fā)票的開立有幾種依據(jù)? 具體開發(fā)票的流程? 開發(fā)票時是否有限制條件? 銷售發(fā)票號是如何編制的, 最大位數(shù)是多少? 審批流程如何?(19) 紅沖發(fā)票的開據(jù)有幾種依據(jù)? 具體開發(fā)票的流程? 開紅沖發(fā)票時是否有限制條件? 審批流程如何?(20) 退貨發(fā)票的開據(jù)有幾種依據(jù)? 具體開發(fā)票的流程? 開退貨發(fā)票時是否有限制條件?退貨發(fā)票是單開, 還是同

19、其它發(fā)票一起開據(jù)? 審批流程如何?(21) 換貨發(fā)票的開據(jù)有幾種依據(jù)? 具體開發(fā)票的流程? 開換貨發(fā)票時是否有限制條件?換貨發(fā)票是單開, 還是同其它發(fā)票一起開據(jù)? 審批流程如何?(22) 銷售部門對銷售員的業(yè)績是如何考評的? 是否有傭金制度? 如果有原則是什么?(23) 目前銷售管理中的難點是什么? 對應用計算機系統(tǒng)管理銷售業(yè)務有哪些需求和建議?(24) 請?zhí)峁┠壳笆褂玫母鞣N(外報、內(nèi)部)報表樣張、各種帳簿的帳頁樣張、以及以上未涉及的單據(jù)的樣張，要求樣張上帶有數(shù)據(jù)。六、關(guān)于企業(yè)資金控制部分業(yè)務調(diào)研提綱(以下內(nèi)容由企業(yè)根據(jù)具體內(nèi)容，按業(yè)務分工由各職能部門或職能組分別詳細填寫)(注意：凡是要求說明

20、處理流程的問題，回答時請按照附表三和附表四的式樣來回答)（概況部分）1、 除了總廠的財務科或財務處外，是否分廠、車間、采購部門、銷售部門要進行內(nèi)部獨立核算，如果是，以下問題請由財務科(處)和各獨立核算單位的下屬財務部門或機構(gòu)各自回答；2、 財務部門內(nèi)部是否還劃分了科、室、組等小的職能組，請給出內(nèi)部的組織機構(gòu)、相應的職能、人員組成、崗位設置和職責范圍；(請按照附表一和附表二的式樣來回答)3、 本財務部門是否已使用計算機進行日常的業(yè)務處理，如果已使用計算機進行日常的業(yè)務處理，請說明所使用的軟件的名稱和提供的廠商，需要的何種硬軟件平臺支持；此軟件都有哪些功能，已使用了哪些功能進行日常業(yè)務處理，還有哪

21、些業(yè)務是軟件不能處理或不能很好地處理的；4、 目前財務管理中的難點是什么? 對應用計算機系統(tǒng)管理帳務、應收、應付業(yè)務有哪些需求和建議?5、 (前提：財務部門已使用計算機進行日常的業(yè)務處理）如果采購業(yè)務也用計算機進行日常業(yè)務的管理，此軟件是否能依據(jù)采購部門的物品采購數(shù)據(jù)自動產(chǎn)生材料核算的憑證、進行材料核算處理？如果能集成地進行材料核算處理，請說明處理的先后的步驟和處理邏輯；如果銷售業(yè)務也用計算機進行日常業(yè)務的管理，此軟件是否能依據(jù)銷售部門的產(chǎn)品銷售數(shù)據(jù)自動產(chǎn)生銷售收入實現(xiàn)、產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的憑證、進行銷售核算處理？如果能集成地進行產(chǎn)品銷售核算處理，請說明處理的先后的步驟和處理邏輯；（科目設置部分

22、）6、 請說明本財務部門會計科目的設置原則：一級科目是3位長還是4位長？各級明細科目各是幾位長？在所有科目中，最細的科目設到第幾級？請?zhí)峁┮环菰敿毜目颇烤幋a清單；7、 一級科目“原材料”、“半成品”、“產(chǎn)成品”、“產(chǎn)品銷售收入”、“產(chǎn)品銷售成本”、“其他業(yè)務收入”、“其他業(yè)務支出”的下級明細科目中，哪些明細科目在記錄發(fā)生、結(jié)存的金額的同時還要登記物品發(fā)生、結(jié)存的數(shù)量，此處登記的物品種類的劃分，是否與倉庫的保管帳的物品品種劃分的細度一致？此類明細科目是否還要按倉庫進一步細分明細科目？是否還要按物品大類進行分類明細科目設置？上述明細科目的物品余額和結(jié)存數(shù)量是否有為負數(shù)的情況？造成負數(shù)的原因是什么？

23、8、 一級科目“銷售費用”、“管理費用”的下級明細科目中，哪些明細科目需要分部門記錄發(fā)生的有關(guān)費用？哪些費用有費用考核指標？類似回扣、折扣等款項是攤?cè)脘N售費用還是攤?cè)脘N售成本？并請說明是以何種名義、何種方法攤?cè)氲模?、 一級科目“應收帳款”與對應的每一客戶應收帳款明細科目之間，是否還要設置分類明細科目，如果設置，分類的標準是什么？是否用應收帳款明細科目的貸方表示預收客戶的預收款（即是否設立“預收帳款”科目）？如果不用應收帳款科目同時反映預收業(yè)務，那么應收帳款是否需要有詳細記錄每一筆應收款項的應收款臺帳，以便進行帳齡分析？10、 一級科目“其他應收款”是否在最終明細科目之上設置分類明細科目，如果

24、設置，分類的標準是什么？是否設立“其他預收款”科目？如果設立“其他預收款”科目或者沒有其他預收款業(yè)務，是否需要記錄每一筆其他應收款項的應收款臺帳？11、 一級科目“應付帳款”與對應的每一供應商應付帳款明細科目之間，是否還要設置分類明細科目，如果設置，分類的標準是什么？是否用應付帳款明細科目的借方表示預付給供應商的預付款（即是否設立“預付帳款”科目）？如果不用應付帳款科目同時反映預付業(yè)務，那么應付帳款是否需要有詳細記錄每一筆應付款項的應付款臺帳？（記帳憑證部分）12、 目前本財務部門使用的記帳憑證是如何分類的（請?zhí)峁訌垼⒄執(zhí)峁┟吭聭{證發(fā)生的平均數(shù)量）：A）現(xiàn)收憑證、現(xiàn)付憑證、銀收憑證、銀付憑

25、證、轉(zhuǎn)帳憑證五種；B）收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)帳憑證三種；C）現(xiàn)字憑證、銀字憑證、轉(zhuǎn)帳憑證三種；D）記帳憑證一種；E）其它13、 記帳憑證的憑證編號是分類進行編號還是不分類編號？幾位長？編號規(guī)則是什么？14、 是否有憑證分錄同借或同貸的記帳憑證？如果有，請?zhí)峁{證樣張，并說明是何種業(yè)務的發(fā)生才產(chǎn)生這樣的記帳憑證；15、 是否有多借多貸的記帳憑證？如果有，請?zhí)峁{證樣張，并說明是何種業(yè)務的發(fā)生才產(chǎn)生這樣的記帳憑證；16、 請用圖示、文字來說明記帳憑證填制、傳遞、審核、登帳的處理流程（特別是特殊情況的處理方法）；17、 有關(guān)生產(chǎn)出入庫的憑證，是不是月底集中做?還是平時按計劃價做,月底分攤差異?18、

26、 舉例詳細說明企業(yè)財務核算中各種轉(zhuǎn)帳憑證的具體做法。如：材料暫估入帳、采購發(fā)票過帳、銷售發(fā)票過帳、發(fā)出商品過帳、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)、完工產(chǎn)品成本結(jié)轉(zhuǎn)等；（多幣種處理部分）19、 本財務部門是否涉及外幣業(yè)務，如果涉及，都涉及哪些幣種？財務核算的本位幣是何種貨幣？匯兌損益的處理是采用月終調(diào)整法還是逐筆核算法？原材料核算、成本核算是采用多幣種還是本位幣記價？20、 哪些現(xiàn)金、銀行的明細科目涉及外幣業(yè)務?（結(jié)帳處理部分）21、 本財務部門在會計核算期末，結(jié)帳時，采用帳結(jié)法還是表結(jié)法？（銀行對帳部分）22、 如果本財務部門有銀行業(yè)務，在與銀行對帳時，請說明對帳處理流程：首先按照什么原則或方法進行未達帳項的勾對

27、，其次按照什么原則或方法對剩余的未達帳項進行勾對，最后采用什么方法對剩余的未達帳項進行勾對；（應收款處理部分）23、 銷售發(fā)票由哪個部門開具？并請?zhí)峁└鞣N帶數(shù)據(jù)的銷售發(fā)票樣張的復印件； 24、 請說明財務部門，收到銷售發(fā)票后、到實現(xiàn)銷售收入（應收、收款）的處理過程； 25、 本財務部門是否有賒銷、代銷銷售方式的銷售結(jié)算業(yè)務？如果有，是使用“委托代銷商品”科目進行業(yè)務核算，還是使用“分期收款發(fā)出商品” 科目進行業(yè)務核算，還是涉及以上兩個科目的業(yè)務都有發(fā)生？是否按客戶設置“分期收款發(fā)出商品”科目或“委托代銷商品”科目？并請說明賒銷、代銷的結(jié)算業(yè)務處理流程；26、 銷售收入實現(xiàn)時，是否有：“直接借記

28、現(xiàn)金或銀行存款，而不先借記客戶的應收帳款、再沖減客戶應收款增加現(xiàn)金或銀行存款” （也就是說，實現(xiàn)銷售收入，不一定非走客戶的應收帳款科目）的情況出現(xiàn)？27、 如果在銷售過程中，出現(xiàn)客戶拒收、退貨、退換貨，請說明財務要做怎樣的處理，并請?zhí)峁┧婕暗挠泿{證的內(nèi)容；28、 如果有外幣的銷售業(yè)務發(fā)生，是否允許客戶用與銷售發(fā)票上開具的幣種不同幣種的貨幣付款，如果允許，請說明處理方法；29、 目前，是一張銷售發(fā)票作一張記帳憑證，還是多張銷售發(fā)票和起來作一張記帳憑證，如果出現(xiàn)多張發(fā)票和起來作一張記帳憑證的情況，請說明這樣做的原因；30、 如果在銷售過程中，發(fā)生本企業(yè)替客戶墊付的各種費用，如何處理？墊付的各種

29、費用是否有稅金要求，是否用本幣記帳? 記入哪個科目?31、 在銷售過程中，是否有現(xiàn)金折扣發(fā)生?如果發(fā)生，如何處理? 現(xiàn)金折扣是否計稅?費用是否也計折扣?32、 是否允許客戶在未還清應收帳款時，把客戶的來款先記入預收款？33、 是否有不同往來戶之間、往來戶與本財務部門之間相互沖減應收應付款的業(yè)務發(fā)生（尤其是企業(yè)擁有獨立法人的外地銷售分公司的情況下）？如果有這類業(yè)務發(fā)生，請說明何種業(yè)務要求這樣處理；34、 其他應收款業(yè)務包括哪些，一般如何處理，特殊的又如何處理？35、 收取應收票據(jù)時，對應收票據(jù)的種類是否有限制？收入應收票據(jù)后，進行哪些帳務上的處理，請予以說明；36、 做不做壞帳準備處理？壞帳出現(xiàn)

30、時如何處理？（應付款處理部分）37、 采購發(fā)票最先被哪個部門收到？并請?zhí)峁└鞣N帶數(shù)據(jù)的采購發(fā)票樣張的復印件；38、 采購的原材料的成本是按計劃價進行材料核算，還是按實際價進行核算？如果按實際價核算，采用何種計算方法？如果按計劃價核算，材料的成本差異如何計算？39、 請說明在下列情況下，本財務部門進行材料核算、應付款、付款的業(yè)務處理流程：A）收到采購發(fā)票的同時倉庫也收到了發(fā)票上指定的物品；B）會計期末，所收到的采購發(fā)票上指定的物品仍未到貨入庫；C）會計期末，仍未收到倉庫已經(jīng)收貨的物品所對應的采購發(fā)票；40、 在付款之前，是否做付款計劃，有選擇地進行付款？41、 如果采購過程中，發(fā)生拒收、退貨、退

31、換貨，請說明財務要做怎樣的處理，并請?zhí)峁┧婕暗挠泿{證的內(nèi)容；42、 如果有外幣的采購業(yè)務發(fā)生，如果用與采購發(fā)票上開具的幣種不同幣種的貨幣付款，請說明處理方法；43、 目前，是一張采購發(fā)票作一張記帳憑證，還是多張采購發(fā)票和起來作一張記帳憑證，如果出現(xiàn)多張發(fā)票和起來作一張記帳憑證的情況，請說明這樣做的原因；44、 在采購過程中，發(fā)生的各種采購費用，如何處理？采購費用是否有稅金要求？費用和費用的稅金是否計入材料成本？是否用本幣記帳? 記入哪個科目?45、 在采購過程中，是否有現(xiàn)金折扣發(fā)生?如果發(fā)生，如何處理? 現(xiàn)金折扣是否計稅?46、 是否有不同往來戶之間、往來戶與本財務部門之間相互沖減應收應付

32、款的業(yè)務發(fā)生（尤其是企業(yè)擁有獨立法人的外地銷售分公司的情況下）？如果有這類業(yè)務發(fā)生，請說明何種業(yè)務要求這樣處理；47、 其他應收款業(yè)務包括哪些，一般如何處理，特殊的又如何處理？48、 付出應付票據(jù)后，進行哪些帳務上的處理，請予以說明；49、 如果有受托代銷商品業(yè)務，請說明處理流程；（報表帳簿部分）50、 本財務部門是否需要出匯總財務報表、合并財務報表？如果要出合并財務報表，合并財務報表所涉及的集團內(nèi)部的收入、支出的沖減項，是靠什么方法確定的？是否是利用設置相應的明細科目來區(qū)分集團內(nèi)部和集團外部的收入和支出？51、 請?zhí)峁┠壳笆褂玫母鞣N（外報、內(nèi)部）報表樣張（如：資產(chǎn)負債表、損益表等）、各種帳簿

33、的帳頁樣張、以及以上未涉及的單據(jù)的樣張，要求樣張上帶有數(shù)據(jù)；七、關(guān)于企業(yè)成本核算部分業(yè)務調(diào)研提綱(以下內(nèi)容由企業(yè)根據(jù)具體內(nèi)容，按業(yè)務分工由各職能部門或職能組分別詳細填寫)1、 本公司成本核算分為幾級?(總公司、分公司、分廠、車間級) ?2、 成本核算對象為何(產(chǎn)品成本、零件成本) ? 幾種產(chǎn)品？幾種半成品？3、 成本核算采用何種方法(逐步結(jié)轉(zhuǎn)分步法、平行結(jié)轉(zhuǎn)分步法、定額法、品種法、分批法等) ?4、 成本核算要素(成本項目)包括什么(原材料、燃料動力、工資、制造費用、其它) ?5、 成本分攤費用(工資,制造費用)在產(chǎn)品之間如何分配(按定額工時、按實動工時、按產(chǎn)量、按定額成本) ?6、 生產(chǎn)費用

34、在產(chǎn)成品和在產(chǎn)品之間如何分攤(按產(chǎn)量、約當產(chǎn)量法、按定額) ?7、 輔助生產(chǎn)費用是如何核算(直接分配(按勞務量)、交互分配、按比例) ?8、 成本核算采用何種價格體系(計劃價、實際價(加權(quán)平均,先進先出.) ? 如果是按實際價核算成本 , 對原材料、自制半成品、產(chǎn)成品分別說明 .9、 有關(guān)生產(chǎn)出入庫的憑證處理是月底集中做 , 還是平時按計劃價 , 月底分攤差異 ?10、 企業(yè)成本核算是否按成本項目來卷積計算 ?11、 計劃成本是如何編制(產(chǎn)品產(chǎn)量計劃生成、材料計劃成本、費用計劃成本、產(chǎn)品計劃成本) ?12、 定額成本是如何編制(定額工時、采購件定額成本、工作中心費率、輔料定額成本、產(chǎn)品定額成本

35、計算、定額成本的修改) ? 是否需要將模擬成本直接裝入定額成本 ?13、 成本是如何模擬計算的 ? 14、 舉例詳細說明各種成本的計算過程和方法(對于不同的核算方法都要舉例說明) .15、 成本管理是否已經(jīng)應用計算機管理 ? 如果是 , 如何管理的 ?16、 成本管理的難點是什么 ? 對于應用計算機管理成本有什么建議和需求 ?17、 請?zhí)峁┠壳笆褂玫母鞣N（外報、內(nèi)部）報表樣張、各種帳簿的帳頁樣張、以及以上未涉及的單據(jù)的樣張，要求樣張上帶有數(shù)據(jù)。八、關(guān)于企業(yè)生產(chǎn)管理部分業(yè)務調(diào)研提綱(以下內(nèi)容由企業(yè)根據(jù)具體內(nèi)容，按業(yè)務分工由各職能部門分別詳細填寫)1、 目前企業(yè)計劃體系的編制、審批和修改流程如何

36、? 說明：了解企業(yè)現(xiàn)有的內(nèi)部計劃管理體系的制定流程，確定系統(tǒng)實施后的調(diào)整策略及計劃管理體系。企業(yè)應提供現(xiàn)有計劃體系的編制流程圖,說明計劃的編制部門、計劃的確認部門、計劃的執(zhí)行部門、計劃執(zhí)行情況的反饋路線及計劃調(diào)整的頻度和調(diào)整方法。2、 企業(yè)有幾級生產(chǎn)計劃 ? 各項計劃是由哪些部門負責制定的 ? 各級計劃的關(guān)系如何 ?要求:填寫企業(yè)現(xiàn)有的生產(chǎn)計劃管理體系, 表格形式見附表八.3、 企業(yè)有幾個生產(chǎn)車間 ? 每個生產(chǎn)車間主要生產(chǎn)什么產(chǎn)品 ? 車間生產(chǎn)是采用哪種 生產(chǎn)方式(流水線生產(chǎn), 流程式生產(chǎn), 作業(yè)式生產(chǎn)) ?要求:填寫企業(yè)現(xiàn)有的生產(chǎn)車間體系, 表格形式見附表九.（基礎(chǔ)數(shù)據(jù)部分）4、 不同的車間

37、是否工作日和休息日完全相同 ? 5、 企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品系列和品種有多少 ? 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)最多有幾層 ? 一種產(chǎn)品最多有多少子件組成 ? 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)是否經(jīng)常變動 ? 變動的原因是什么 ? 對于過去的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)是否需要保留 , 記錄結(jié)構(gòu)版本的變動情況 ? 如果記錄結(jié)構(gòu)版本的變動情況 , 有何用處 ? 舉例說明兩種典型產(chǎn)品的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)情況 , 表格形式見附表十 .6、 企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品周期最短是多長時間 ? 最長是多長時間 ?7、 對于車間作業(yè)式生產(chǎn)的產(chǎn)品是否都有工藝路線 ? 工藝路線最多有多少道序 ? 工藝路線是否經(jīng)常變動 ? 變動的原因是什么 ? 對于過去的工藝路線是否需要保留 , 記錄工藝路線版本的變動情況

38、 ? 如果記錄工藝路線版本的變動情況 , 有何用處 ? 舉例說明兩種主要產(chǎn)品的工藝路線的情況 , 表格形式見附表十一 .（主生產(chǎn)計劃部分）8、 主生產(chǎn)計劃的生成頻度(多長時間做一次主生產(chǎn)計劃) ? 做主生產(chǎn)計劃的產(chǎn)品是大類產(chǎn)品還是具體產(chǎn)品品種 ? 詳細說明做主生產(chǎn)計劃的依據(jù)是什么 ? 舉例詳細說明主生產(chǎn)計劃的計算方法(包括考慮的各種因素) ? 主生產(chǎn)計劃是否是滾動計劃 , 如果是滾動周期是多長 ?9、 是否有按訂單生產(chǎn)產(chǎn)品的情況 ? 如果有主生產(chǎn)計劃是如何表示的 ? 按訂單生產(chǎn)時有無可選件情況出現(xiàn) , 如果有是如何處理的 ? 10、 主生產(chǎn)計劃做好之后 , 是否嚴格按照此計劃生產(chǎn) , 如果不是

39、變動有多大 ?11、 主生產(chǎn)計劃是否已經(jīng)應用計算機管理 ? 如果是 , 如何管理的 ?12、 編制主生產(chǎn)計劃的難點是什么 ? 對于應用計算機管理主生產(chǎn)計劃有什么建議和需求 ?（物料需求計劃部分）13、 目前手工是如何給車間下達生產(chǎn)任務的 ? 舉例詳細說明計算方法(包括考慮的各種因素) ? 多長時間給車間下一次生產(chǎn)計劃 ?14、 是否有多個車間同時生產(chǎn)一種相同產(chǎn)品的情況 ? 如果有是如何處理的 ? 是否有一種產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝跨車間才能完成的情況出現(xiàn) ? 如果有, 是中間工序出去加工后再回到本車間繼續(xù)生產(chǎn) , 還是出去加工后不回到本車間 ? 對于跨車間生產(chǎn)是如何處理的 ? 跨車間生產(chǎn)的產(chǎn)品是否先入庫

40、在領(lǐng)用出庫 ?15、 對于外協(xié)加工的產(chǎn)品是如何處理的(包括計劃的制定、是否帶料、加工過程的控制、產(chǎn)品的入庫等過程) ? 16、 目前手工是如何給采購部門下達材料需求計劃的 ? 舉例詳細說明計算方法(包括考慮的各種因素) ? 多長時間做一次材料需求計劃 ?17、 車間生產(chǎn)計劃做好之后 , 車間是否嚴格按照此計劃生產(chǎn) , 如果不是變動有多大 ?18、 材料需求計劃做好之后 , 采購部門是否嚴格按照此計劃采購 , 如果不是變動有多大 ?19、 車間生產(chǎn)計劃是否已經(jīng)應用計算機管理 ? 如果是 , 如何管理的 ?20、 材料需求計劃是否已經(jīng)應用計算機管理 ? 如果是 , 如何管理的 ?21、 編制車間生

41、產(chǎn)計劃的難點是什么 ? 對于應用計算機管理車間生產(chǎn)計劃有什么建議和需求 ?22、 編制材料需求計劃的難點是什么 ? 對于應用計算機管理材料需求計劃有什么建議和需求 ?（能力需求計劃部分）23、 目前現(xiàn)行的計劃體系是否有對應的能力核算體系來保證 ? 如果有能力核算 , 核算的內(nèi)容是什么(工時、電、水等) ? 能力核算的細度(哪級計劃做能力核算)、核算到哪級單位(廠級、車間、工作中心等) ? 能力核算是按設備還是按人員或其它 ? 能力核算的計量單位是什么(小時等) ? 能力核算與計劃體系是何關(guān)系 ? 舉例詳細說明能力核算的過程和方法.（車間生產(chǎn)部分）(下列題目需要分車間詳細填寫)按作業(yè)式或流程式生

42、產(chǎn)方式生產(chǎn)的車間需填寫的題目:24、 下達給車間的生產(chǎn)任務在車間里是否有改變其工藝路線的情況出現(xiàn) , 如果有 , 是什么原因造成的 ? 車間是如何處理的 ? 25、 車間是否有權(quán)自己臨時增加生產(chǎn)任務 , 如果有增加的流程如何 ? 車間是否有權(quán)修改上級下達的生產(chǎn)任務 , 如果有 , 修改的原因是什么 , 如何修改的 , 主要修改什么內(nèi)容 ?26、 上級下達的生產(chǎn)任務在車間是如何執(zhí)行的(包括計劃的確認、分解到各道工序的過程、時間和算法、各道序的執(zhí)行和反饋過程) , 請舉例詳細說明任務分解到各道工序的算法 .27、 對于下達的生產(chǎn)任務 , 車間是否有排產(chǎn)規(guī)則(即按照一定的規(guī)則排出生產(chǎn)的先后順序) ,

43、 如果有規(guī)則是如何定的 ?28、 車間任務是否必須先分配或領(lǐng)用物料后才能開工生產(chǎn) , 如果是 , 是否物料必須分配或領(lǐng)用齊了才能開工 ? 車間任務領(lǐng)料是否是限額領(lǐng)料(即嚴格按照產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的消耗定額領(lǐng)料 , 不能多領(lǐng)) ? 車間任務是否有補料情況出現(xiàn) , 如果有原因是什么 ? 如何補料 ?29、 車間任務領(lǐng)料時是否用原材料不足用其它原料替換的情況 ? 如果有替換的原則是什么 ? 替換是否有審批流程 ? 30、 車間是否按照任務領(lǐng)料 ? 車間是如何辦理領(lǐng)料出庫手續(xù)的 ?31、 車間任務執(zhí)行過程中是否以工票形式反饋信息 ? 如何反饋的 ?32、 是否有一種產(chǎn)品在中間工序出去加工后再回到本車間繼續(xù)生產(chǎn)的

44、情況 ? 如果有是如何處理的 ? 33、 是否有一種產(chǎn)品在本車間加工完后不做入庫處理 , 下個車間直接拿去加工后道工序的情況 ? 如果有是如何處理的 ?34、 是否有一種產(chǎn)品在中間工序出去外協(xié)加工 , 加工后再回到本車間繼續(xù)生產(chǎn)的情況 ? 如果有是如何處理的 ? 是否還有其它外協(xié)情況出現(xiàn) ? 35、 車間各道工序?qū)τ诿總€生產(chǎn)任務是否有完工是如何確定的 ?36、 車間產(chǎn)品加工完成后是如何辦理入庫手續(xù)的 ? 產(chǎn)品是否按批次或單件管理 , 如果是批號和單件號是什么時候產(chǎn)生的 ? 車間任務是否完工是如何確定的 ?37、 對于車間生產(chǎn)產(chǎn)品的質(zhì)量是如何檢驗和跟蹤的 ?38、 對于在制品車間是如何管理的 ?

45、39、 車間生產(chǎn)產(chǎn)品過程中是否有付產(chǎn)品出現(xiàn) ? 如果有是如何處理的 ?40、 車間統(tǒng)計的細度如何(按人、按設備、按班次等) ?41、 車間任務生產(chǎn)是否已經(jīng)應用計算機管理 ? 如果是 , 如何管理的 ?42、 車間任務生產(chǎn)的難點是什么 ? 對于應用計算機管理車間生產(chǎn)有什么建議和需求 ?按連續(xù)式生產(chǎn)方式生產(chǎn)的車間需填寫的題目:43、 車間有幾條生產(chǎn)線 ? 每條線生產(chǎn)的主要產(chǎn)品是什么 ? 44、 生產(chǎn)的產(chǎn)品在生產(chǎn)線上是否每道工位都有定額工時 ? 如果有定額工時的計量單位是什么 ? 45、 生產(chǎn)的產(chǎn)品在生產(chǎn)線是否每道工位都有用料定額 ? 舉例說明兩種主要產(chǎn)品的工位用料情況 , 表格形式見附表十二 .4

46、6、 車間是否有權(quán)自己臨時增加生產(chǎn)任務 , 如果有增加的流程如何 ? 車間是否有權(quán)修改上級下達的生產(chǎn)任務 , 如果有 , 修改的原因是什么 , 如何修改的 , 主要修改什么內(nèi)容 ?47、 上級下達的生產(chǎn)計劃在車間是如何執(zhí)行的(包括計劃的確認、分解到各條生產(chǎn)線的過程、時間和算法、各生產(chǎn)線的執(zhí)行和反饋過程) ? 請舉例詳細說明計劃分解到各條生產(chǎn)線的算法 .48、 車間是否有生產(chǎn)線能力的核算 ? 如果有是如何核算的 ? 核算的目地 ?49、 領(lǐng)料時是否考慮生產(chǎn)線上的工位在制 ? 多長時間為生產(chǎn)線發(fā)一次料 ? 發(fā)料的過程和依據(jù)是什么 ? 是否有補料情況出現(xiàn) , 如果有原因是什么 ? 如何補料 ?50、

47、 車間是如何辦理領(lǐng)料出庫手續(xù)的 ?51、 車間生產(chǎn)過程中以什么形式反饋產(chǎn)品信息 ? 如何反饋的 ?52、 產(chǎn)品在生產(chǎn)線是否完工是如何確定的 ?53、 車間產(chǎn)品加工完成后是如何辦理入庫手續(xù)的 ? 產(chǎn)品是否按批次或單件管理 , 如果是批號和單件號是什么時候產(chǎn)生的 ? 車間產(chǎn)品完工是如何確定的 ?54、 對于車間生產(chǎn)產(chǎn)品的質(zhì)量是如何檢驗和跟蹤的 ?55、 對于在制品車間是如何管理的 ?56、 車間生產(chǎn)是否已經(jīng)應用計算機管理 ? 如果是 , 如何管理的 ?57、 車間生產(chǎn)的難點是什么 ? 對于應用計算機管理車間生產(chǎn)有什么建議和需求 ?58、 請?zhí)峁┠壳吧a(chǎn)上使用的各種（外報、內(nèi)部）報表樣張、各種帳簿的帳頁樣張、以及以上未涉及的單據(jù)的樣張，要求樣張上帶有數(shù)據(jù)。九、附 表附表一：部門組織機構(gòu)調(diào)查表附表二：部門與其它部門相關(guān)圖附表三：部門業(yè)務調(diào)查表附表四：部門業(yè)務信息流程圖附表五：部門原始單據(jù)/帳冊/報表一覽表附表六：部門庫存情況調(diào)查表附表七：倉庫入/出庫類型調(diào)查表附表八：企業(yè)計劃管理調(diào)查表附表九：企業(yè)生產(chǎn)車間調(diào)查表附表十