集團公司賬戶管理規(guī)定

1、集團公司賬戶管理規(guī)定一、總則 第一條 為適應(yīng)公司經(jīng)營管理的需要，理順財務(wù)管理關(guān)系，明確財務(wù)人員的職責(zé)、強化財務(wù)管理的功能，提高公司的整體經(jīng)濟效益，促進公司長期穩(wěn)健發(fā)展，特制定本管理制度。 第二條 本制度適用于股份公司本部及下屬子公司。二、財務(wù)管理體系第三條 嚴(yán)格禁止用個人名義開立銀行賬戶。第四條 各子公司負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人必須加強對銀行賬戶的管理，定期檢查銀行賬戶的使用情況，在提報資金日報時，每周向本公司報送一次賬戶余額及使用情況。一旦發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)立即向本公司財務(wù)部匯報并妥善處理。第五條 本公司財務(wù)部可不定期對各子公司的銀行賬戶管理情況進行檢查或抽查，將結(jié)果通報全公司。第六條 各企業(yè)財務(wù)部門應(yīng)

2、定期對對下屬子公司的銀行賬戶開立、使用的戶頭進行 第七條 清理、核對，對銷戶帳戶應(yīng)及時辦理銷戶手續(xù)。第八條 銀行票據(jù)由出納員專門負(fù)責(zé)，妥善保管，嚴(yán)防丟失、被盜。第九條 出納員對收到的支票或銀行匯票等票據(jù)應(yīng)嚴(yán)格審查，以免收進假票或無效票。 第十條 為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。 第十一條 財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。 第十二條 財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。三、子公司開戶銀行

3、第十三條 子公司開戶向工農(nóng)中建等大銀行集中。公司及開戶銀行應(yīng)當(dāng)共同遵守中華人民共和國票據(jù)法、支付結(jié)算辦法、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法等法律、法規(guī)、規(guī)章。第十四條 開戶銀行按月（每月10日前）向子公司出具真實、準(zhǔn)確、完整的開戶賬單，并抄送給上級本部公司。第十五條 子公司公司1次或12個月以內(nèi)累計從財務(wù)支取的金額超過500萬元的，子公司應(yīng)當(dāng)及時以傳真方式通知上臂本部公司，同時提供支出清單。四、子公司開戶銀行規(guī)范第十六條 上開戶在各銀行分行及一級支行，不開二級支行以下開戶。 第十七條 作為子公司的保薦人應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)規(guī)定指定保薦代表人或其他工作人 員對子公司開戶資金使用情況進行監(jiān)督。第十八條 子公司按

4、照制訂的開戶規(guī)范管理制度對公司開戶規(guī)范和開戶資金管理事項履行保薦職責(zé)，進行持續(xù)督導(dǎo)工作。上級公司可以采取現(xiàn)場調(diào)查、書面問詢等方式行使其監(jiān)督權(quán)。每半年度對子公司現(xiàn)場調(diào)查時應(yīng)當(dāng)同時檢查開戶存儲情況。第十九條 子公司授權(quán)的保薦代表人可以隨時到開戶銀行查詢資料；開戶銀行應(yīng)當(dāng)及時、準(zhǔn)確、完整地向其提供所需的有關(guān)的資料。五、子公司開戶遵循的原則第二十條 子公司“有貸款才有開戶，無貸款不開戶”的原則。第二十一條 空白支票由出納統(tǒng)一保管，空白支票的保管視同現(xiàn)金。因故作廢的支票，出納須加蓋作廢印章，并登記保管，于年末列銷毀清單，報財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后予以銷毀，銷毀清單應(yīng)存檔備查。 第二十二條 出納員應(yīng)逐日逐筆登記銀

5、行日記賬，并每日結(jié)出余額。出納應(yīng)每月根據(jù)銀行對帳單仔細(xì)核對和清理銀行日記帳，查明未達(dá)帳項及其原因，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表及其說明。銀行存款余額調(diào)節(jié)表及其說明應(yīng)每年裝訂成冊歸檔。六、開銷戶的原則第二十三條 子公司應(yīng)根據(jù)公司生產(chǎn)敬仰特點和管理要求，按照企業(yè)會計準(zhǔn)責(zé)和企業(yè)會計制度的有關(guān)規(guī)定開展日常的開機核算工作。子公司開銷戶 必須經(jīng)過母公司財務(wù)部審批。第二十四條 子公司開戶需預(yù)先領(lǐng)用支票的，須填寫支票領(lǐng)用單，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交由出納辦理。交經(jīng)辦人在使用支票時填寫。支票應(yīng)分別加蓋財務(wù)章及法人名章。經(jīng)辦人領(lǐng)用支票后，須在支票登記簿上簽字確認(rèn)。第二十五條 結(jié)算方式為匯票結(jié)算時，經(jīng)辦人將付款申請經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)

6、簽字后，交由出納辦理，填寫銀行匯票申請書，填明收款人名稱、支付金額、申請人和申請日期等事項，并簽章。出納將匯票交經(jīng)辦人后，經(jīng)辦人在匯票登記簿上簽字確認(rèn)。經(jīng)辦人員采用匯票付款后，應(yīng)及時將發(fā)票傳遞至財務(wù)部進行報銷。6、長期不動戶第二十六條 子公司應(yīng)根據(jù)公司生產(chǎn)敬仰特點和管理要求，按照企業(yè)會計準(zhǔn)責(zé)和企業(yè)會計制度的有關(guān)規(guī)定開展日常的開機核算工作。子公司應(yīng)對長期不動戶進行銷戶處理。第二十七條 子公司開戶在處理長期不動戶時需預(yù)先領(lǐng)用支票的，須填寫支票領(lǐng)用單，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交由出納辦理。交經(jīng)辦人在使用支票時填寫。支票應(yīng)分別加蓋財務(wù)章及法人名章。經(jīng)辦人領(lǐng)用支票后，須在支票登記簿上簽字確認(rèn)。7、不許私立賬戶

7、第二十八條 子公司應(yīng)根據(jù)公司生產(chǎn)敬仰特點和管理要求，按照企業(yè)會計準(zhǔn)責(zé)和企業(yè)會計制度的有關(guān)規(guī)定開展日常的開機核算工作。子公司不許私立賬戶8、子公司應(yīng)當(dāng)履行的基本義務(wù)第二十九條 子公司即時提供所有對上市公司形象可能產(chǎn)生重大影響的信息。第三十條 子公司確保所提供信息的內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整。第三十一條 子公司董事、經(jīng)理及有關(guān)涉及內(nèi)幕新的人員不得擅自泄露重要內(nèi)幕信息。第三十三條 子公司向集團公司提供的重要性息，必須在第一時間報送集團公司董事會。第三十四條 子公司所提供性息必須以書面形式，由子公司領(lǐng)導(dǎo)簽字、加蓋公章。第三十五條 子公司應(yīng)當(dāng)在股東會、董事會結(jié)束后一個工作日內(nèi)，將有關(guān)會議決議情況提交集團公司董事會。第三十六條 子公司應(yīng)當(dāng)明確負(fù)責(zé)信息提供事務(wù)的部門及人員，并把部門名稱 、經(jīng)辦人員及通訊方式向集團公司董事會秘書備案。9、 集團與子公司相互關(guān)系第三十七條 子公司的經(jīng)營目標(biāo)及發(fā)展規(guī)劃必須與集團公司的總目標(biāo)及長期發(fā)展規(guī)劃保持相互協(xié)協(xié)調(diào)和總體平衡，以確保集團公司總目標(biāo)的實現(xiàn)及穩(wěn)定、持續(xù)、高效地發(fā)展。第三十八條 子公司的經(jīng)營活動、內(nèi)部管理、會計核算和財務(wù)管理等應(yīng)接受集團公司的有關(guān)部門的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。第三十九條 集團公司與各子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)，應(yīng)按照 xx地產(chǎn)股份有限公司交易制度 的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。8、附議第四十