無(wú)形資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)制度

1、制度名稱無(wú)形資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章 總則第1條 目的1規(guī)范企業(yè)內(nèi)部無(wú)形資產(chǎn)的管理行為，明確職責(zé)權(quán)限，降低無(wú)形資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)。2維護(hù)企業(yè)權(quán)益，防止企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)流失，提高無(wú)形資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。第2條 適用范圍本制度適用于企業(yè)擁有的專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、特許權(quán)、土地使用權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)的管理。第3條 管理體制無(wú)形資產(chǎn)作為企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分，實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、責(zé)任到人”的管理體制。1企業(yè)行政辦公室負(fù)責(zé)企業(yè)名稱、徽標(biāo)的管理。2研發(fā)部負(fù)責(zé)專利技術(shù)、非專利技術(shù)以及技術(shù)秘密的管理。3營(yíng)銷部負(fù)責(zé)企業(yè)注冊(cè)商標(biāo)、品牌的管理。4信息部負(fù)責(zé)本

2、企業(yè)網(wǎng)絡(luò)域名、著作權(quán)、制度匯編、計(jì)算機(jī)軟件、文檔資料及管理經(jīng)驗(yàn)資料的管理。5投資發(fā)展部負(fù)責(zé)土地使用權(quán)的管理。6財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)無(wú)形資產(chǎn)的綜合管理和會(huì)計(jì)核算。第2章 無(wú)形資產(chǎn)投資的授權(quán)審批第4條 無(wú)形資產(chǎn)投資預(yù)算管理1本企業(yè)所有無(wú)形資產(chǎn)投資預(yù)算的編制、調(diào)整、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)，均按預(yù)算控制制度執(zhí)行。2對(duì)于超預(yù)算或預(yù)算外無(wú)形資產(chǎn)的投資項(xiàng)目，由無(wú)形資產(chǎn)相關(guān)責(zé)任部門提出申請(qǐng)，經(jīng)按照審批權(quán)限審批后再辦理相關(guān)手續(xù)。第5條 無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置審批權(quán)限1股東大會(huì)根據(jù)公司章程關(guān)于資產(chǎn)購(gòu)置的審批權(quán)限的規(guī)定，批準(zhǔn)超限額的無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃。2董事會(huì)（1）審批除股東大會(huì)審批權(quán)限外的其他購(gòu)置計(jì)劃，或?qū)偛脹Q策權(quán)限作出授權(quán)。（2）審批年

3、度無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算。（3）審批年度無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃。3總裁召集總裁辦公會(huì)議，審議、批準(zhǔn)授權(quán)范圍內(nèi)的無(wú)形資產(chǎn)投資項(xiàng)目，并簽署購(gòu)置方案、購(gòu)置協(xié)議。4財(cái)務(wù)部經(jīng)理（或財(cái)務(wù)總監(jiān)）財(cái)務(wù)部經(jīng)理（或財(cái)務(wù)總監(jiān)）從資金價(jià)值管理角度對(duì)無(wú)形資產(chǎn)投資可行性分析報(bào)告進(jìn)行評(píng)審，并簽署評(píng)審意見。5企業(yè)投資管理委員會(huì)投資管理委員會(huì)召開會(huì)議，對(duì)可行性分析報(bào)告進(jìn)行審議。6資產(chǎn)管理部（或無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置承辦部門）提出無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，編制可行性分析報(bào)告，說(shuō)明無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置的可行性和必要性。第6條 無(wú)形資產(chǎn)驗(yàn)收1外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)由企業(yè)資產(chǎn)管理部組織、相關(guān)部門參與，按照合同、技術(shù)交底文件規(guī)定的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。2自制無(wú)形資產(chǎn)（1）自制

4、無(wú)形資產(chǎn)制作完成后，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人向管理部門提出驗(yàn)收申請(qǐng)。（2）自制無(wú)形資產(chǎn)由管理部門負(fù)責(zé)組織驗(yàn)收。第3章 無(wú)形資產(chǎn)使用的授權(quán)審批第7條 無(wú)形資產(chǎn)使用申請(qǐng)與審批1凡需使用本企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)的部門或人員，必須向企業(yè)資產(chǎn)管理部申請(qǐng)，申請(qǐng)經(jīng)過(guò)企業(yè)各級(jí)管理機(jī)構(gòu)及人員審批，并簽署保密協(xié)議等約束文書后方可使用無(wú)形資產(chǎn)。2無(wú)形資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)無(wú)形資產(chǎn)的日常使用與保全管理，保證無(wú)形資產(chǎn)的安全與完整。第8條 無(wú)形資產(chǎn)使用的賬務(wù)處理企業(yè)一旦取得無(wú)形資產(chǎn)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理（或財(cái)務(wù)總監(jiān)）即需依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，確定無(wú)形資產(chǎn)攤銷范圍、攤銷年限、攤銷方法、殘值等，并對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理結(jié)果進(jìn)行審核。第4章 無(wú)形資產(chǎn)處

5、置的授權(quán)審批第9條 無(wú)形資產(chǎn)處置原則1企業(yè)本著公開、公正、合理、有序的原則，規(guī)范無(wú)形資產(chǎn)的處置行為，杜絕處置過(guò)程中的資產(chǎn)流失和違規(guī)現(xiàn)象。2無(wú)形資產(chǎn)的處置，必須報(bào)經(jīng)總裁辦公會(huì)議審議批準(zhǔn)，必須由資產(chǎn)管理部（或無(wú)形資產(chǎn)處置承辦部門）組織專家進(jìn)行論證和技術(shù)鑒定，并與交易對(duì)方進(jìn)行商務(wù)談判，擬定無(wú)形資產(chǎn)處置合同或協(xié)議，處置價(jià)格不得低于市場(chǎng)評(píng)估值。第10條 無(wú)形資產(chǎn)處置審批權(quán)限1股東大會(huì)一次性處置或連續(xù)個(gè)月累計(jì)處置無(wú)形資產(chǎn)總金額超過(guò)本企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)%及以上的處置計(jì)劃。2董事會(huì)批準(zhǔn)除需經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)事項(xiàng)之外的處置計(jì)劃。3總裁召開總裁辦公會(huì)，在權(quán)限范圍內(nèi)審批或授權(quán)審批無(wú)形資產(chǎn)的處置。4資產(chǎn)管理部（或無(wú)形資產(chǎn)處置承辦部門）審核無(wú)形資產(chǎn)權(quán)屬變動(dòng)事項(xiàng)的有關(guān)資料。第11條 子公司無(wú)形資產(chǎn)權(quán)屬變動(dòng)審批1控股子公司處置單筆原值在萬(wàn)元以下（含萬(wàn)元）的無(wú)形資產(chǎn)時(shí)，需向集團(tuán)總公司財(cái)務(wù)部備案。2控股子公司處置單筆原值在萬(wàn)元以上的資產(chǎn)，應(yīng)先征得集團(tuán)總公司提名并出任該控股子公司的董事的意見，并于履行相應(yīng)控股子公司的審議、批準(zhǔn)程序后處置。第5章 附則第