信用社(銀行)理事長離任稽核辦法

1、信用社(銀行)理事長離任稽核辦法第一章 總 則 第一條 為促進(jìn)深化產(chǎn)權(quán)制度改革、完善法人治理結(jié)構(gòu)、推進(jìn)經(jīng)營機(jī)制轉(zhuǎn)換、加快業(yè)務(wù)發(fā)展、強(qiáng)化內(nèi)部管理、保障全縣農(nóng)村信用社在深化改革中保持高速度、高質(zhì)量、高效益的發(fā)展?fàn)顟B(tài)，進(jìn)一步加大干部管理力度，完善農(nóng)村信用社干部考核制度，使干部離任稽核規(guī)范化、制度化，根據(jù)四川省農(nóng)村信用社領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任和離任審計(jì)辦法規(guī)定，制定理事長離任稽核辦法。 第二條 本辦法所稱理事長離任稽核是指聯(lián)社理事長因?qū)脻M卸任、工作調(diào)動、提升、免職、撤職、辭職、離退休等原因，離開原工作崗位，由省聯(lián)社稽核部門根據(jù)有關(guān)程序?qū)ζ淙温毱陂g履行職責(zé)情況進(jìn)行稽核，并給予評價。第二章 理事長離任稽核內(nèi)

2、容 第三條 聯(lián)社理事長的離任稽核應(yīng)根據(jù)其工作職責(zé)，確認(rèn)其任職期間工作責(zé)任。稽核內(nèi)容主要包括： （一）貫徹執(zhí)行金融法律、法規(guī)、方針政策和有關(guān)規(guī)章制度情況。是否有違法、違規(guī)經(jīng)營行為；是否按照聯(lián)社章程組織實(shí)施各項(xiàng)工作。 （二）領(lǐng)導(dǎo)管理水平及決策的情況。是否嚴(yán)格按照聯(lián)社章程實(shí)施決策管理職能，是否堅(jiān)持決策與監(jiān)督、協(xié)調(diào)與自律相結(jié)合；工作中是否科學(xué)、民主，有無重大決策失誤；領(lǐng)導(dǎo)管理方法是否具有先進(jìn)性、實(shí)用性和有效性，工作效率如何；是否堅(jiān)持公正、廉潔、公平、公開制度，有無對違規(guī)、違章者縱容包庇的行為等。 （三）法人治理結(jié)構(gòu)完善情況。 1、社員代表大會召開情況。理事會向社員代表大會所作工作報告是否真實(shí)、準(zhǔn)確，是

3、否符合規(guī)定程序；是否對理事會成員及主任室等高管人員勤勉履職情況進(jìn)行評價；向社員代表大會所作年度財務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果和下年度預(yù)算報告是否真實(shí)、準(zhǔn)確。 2、理事會工作規(guī)則是否制定、程序是否規(guī)范、內(nèi)容是否完整；理事會是否按期召開，會議記錄是否完整等。 3、授權(quán)管理體系的建立情況。社員代表大會對理事會、理事會對理事長的特別授權(quán)是否有授權(quán)書；理事會對主任室授予經(jīng)營管理權(quán)限時，是否明確主任任期、年度發(fā)展、經(jīng)營管理目標(biāo)責(zé)任以及考核獎懲辦法等。 4、理事會是否按照明確的目標(biāo)責(zé)任和考核辦法組織對主任室高管人員進(jìn)行具體考核、評價、獎懲等。 （四）經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況。 1、財務(wù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。理事長任職期間，聯(lián)社的經(jīng)營成果、計(jì)

4、劃完成、制度執(zhí)行情況；財產(chǎn)、財務(wù)管理情況；信貸資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險控制等情況。 2、經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任。在理事長任職期間，聯(lián)社是否簽訂相應(yīng)責(zé)任協(xié)議或履約書；是否有經(jīng)濟(jì)案件、重大責(zé)任事故發(fā)生；是否因嚴(yán)重違規(guī)被監(jiān)管當(dāng)局追究責(zé)任等。 （五）其它需要稽核的事項(xiàng)。第三章 稽核程序第四條 稽核立項(xiàng)。理事長離任稽核時，由省聯(lián)社人事部門提出離任稽核建議，經(jīng)省聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由稽核部門立項(xiàng)，組成稽核組。 第五條 稽核通知。向稽核對象所在單位發(fā)出離任稽核通知書。通知書內(nèi)容包括：稽核期限、稽核時間和稽核成員以及需要提供的有關(guān)資料。 第六條 現(xiàn)場稽核?；私M查閱有關(guān)文件、會議記錄、賬表憑證等資料，向有關(guān)單位和人員調(diào)查取證核實(shí)情況。 第七條 確認(rèn)事實(shí)。稽核組綜合稽核情況，提出稽核事實(shí)確認(rèn)書，并向稽核對象通報稽核情況，稽核對象應(yīng)以書面確認(rèn)稽核事實(shí)。特殊情況下，經(jīng)批準(zhǔn)后稽核事實(shí)確認(rèn)書可不向稽核對象通報。 第八條 稽核報告?；私M向派出聯(lián)社提交稽核報告。報告內(nèi)容包括：稽核對象履行職責(zé)的基本情況，稽核中發(fā)現(xiàn)的問題及稽核對象應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，處理意見及建議。第四章 罰 則第九條 稽核對象提供虛假資料，故意隱瞞事實(shí)的，對稽核對象及有關(guān)責(zé)任人，給予相應(yīng)處分。 第十條 對干擾、阻撓