我國商業(yè)銀行資本充足率存在的問題及解決辦法

1、_我國商業(yè)銀行資本充足率存在的問題及解決辦法 摘要：對于商業(yè)銀行來說，充足的資本和合理的資本結(jié)構(gòu)既是維護(hù)公眾對銀行信心的基本需要，也是銀行自身承受各種損失和風(fēng)險的“緩沖器”，其最重要的反映指標(biāo)就是資本充足率。但對于中國的商業(yè)銀行來說，資本充足率過低一直是個老難的問題，也是中國銀行業(yè)亟待解決的核心問題之一，本文分析了我國商業(yè)銀行資本充足率管理中存在的問題并提出了解決思路。 關(guān)鍵詞：資本充足率；風(fēng)險管理；資本金；信貸 資本充足率是銀行資本金與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的比率，是衡量銀行經(jīng)營安全性和穩(wěn)健性的重要指標(biāo)，是維持銀行穩(wěn)健發(fā)展的重要保障。2004年巴塞爾委員會正式通過了新巴塞爾協(xié)議，建立了包括最低資本、監(jiān)

2、管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律的資本管理規(guī)定，大幅度提高最低資本要求的風(fēng)險敏感度，其資本充足率延續(xù)了8%的最低要求。在全面借鑒和吸收新巴塞爾協(xié)議核心思想的基礎(chǔ)上，我國制定并頒布了商業(yè)銀行資本充足率管理辦法，標(biāo)志著我國商業(yè)銀行的監(jiān)管已基本采用國際通用準(zhǔn)則。依據(jù)規(guī)定：資本充足率不得低于8%，其中核心資本充足率不得低于4%，且附屬資本不得超過核心資本的100%，長期次級債務(wù)（計入附屬資本）不得超過核心資本的50%。并在資本充足率測算規(guī)定的基礎(chǔ)上，詳細(xì)規(guī)定了資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充分計提、各類資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重、市場風(fēng)險資本等細(xì)節(jié)處理，資本充足率的監(jiān)督檢查措施及資本充足率披露的具體內(nèi)容。1 我國商業(yè)銀行的資本充足率管理

3、雖然在不斷地學(xué)習(xí)進(jìn)步，但還是存在著許多問題，具體來說有： （一）資本充足率水平總體有所提高，但資本金缺口依然較大： 1998年財政部為補(bǔ)充資本金定向發(fā)行2700億元人民幣特別國債，拉開了國有商業(yè)銀行資本充足率管理的序幕。之后，又通過剝離不良貸款、注資等方式來提高商業(yè)銀行的資本實力。2004年商業(yè)銀行資本充足率管理辦法正式發(fā)布，意味著我國商業(yè)銀行資本監(jiān)管日趨科學(xué)化、合理化。此后，引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、公開上市成為我國商業(yè)銀行補(bǔ)充資本金的重要途徑。到2007年底，中國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)整體加權(quán)平均資本充足率首次達(dá)到國際監(jiān)管水平，為8.4%。2008年資本充足率水平進(jìn)一步上升，根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會20

4、08年報披露，商業(yè)銀行整體加權(quán)平均資本充足率達(dá)到12%，達(dá)標(biāo)銀行204家，達(dá)標(biāo)銀行資產(chǎn)占商業(yè)銀行總資產(chǎn)的99.9%。盡管商業(yè)銀行資本充足率得較大提高，但通過2009年三季報數(shù)據(jù)可以看出，商業(yè)銀行資本充足率都出現(xiàn)了下降勢頭，浦發(fā)銀行的資本充足率已經(jīng)觸及監(jiān)管底線。隨著監(jiān)管層對資本充足率要求不斷提高，銀行資本金缺口依然較為龐大。西南證券預(yù)計，已上市銀行的資金缺口高達(dá)3500億元，其中二級市場融資2000億元。巨大融資需求也給資本市場帶來較大壓力。 （二）單一資本金來源狀況得到改善，但資本結(jié)構(gòu)依然不均衡 巴塞爾協(xié)議規(guī)定，商業(yè)銀行資本由核心資本和附屬資本兩部分構(gòu)成。在國際大銀行的資本結(jié)構(gòu)中，平均60%為

5、普通股股本，25%為次級債券，其他形式的資本合計約占15%。從我國銀行資本結(jié)構(gòu)來看，商業(yè)銀行資本金絕大部分都是核心資本，占總資本的比重高達(dá)80%，附屬資本占比較小，核心資本充足率與國外銀行差別不大，而附屬資本充足率相對較低。資本結(jié)構(gòu)不合理還體現(xiàn)在權(quán)益資本構(gòu)成中股本或?qū)嵤召Y本占比較高，而留存收益占比過低。 實收資本占比最高的是農(nóng)業(yè)銀行，高達(dá)90.98%，最低的是交通銀行只有46.71%，平均為70.94%，留存收益占比平均只有5.47%，最高的是交通銀行也只有11.40%。美國銀行股本占比較低，大型銀行只有8.36%小型銀行也只有15.55%，留存收益都在45%左右。 （三）引進(jìn)了先進(jìn)的風(fēng)險管理

6、方法，實施新資本協(xié)議條件依然不足 巴塞爾新資本協(xié)議對資本充足率進(jìn)行了兩項重大創(chuàng)新：一是在第一支柱資本充足率的計算公式中全面反映了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的資本要求。二是引入了計量信用風(fēng)險的內(nèi)部評級法。我國商業(yè)銀行以實施巴塞爾新資本協(xié)議為契機(jī)，借鑒國際先進(jìn)風(fēng)險管理理念和方法，引進(jìn)了內(nèi)部評級法、壓力測試、市場風(fēng)險內(nèi)部模型法、操作風(fēng)險計量模型等先進(jìn)風(fēng)險管理方法，有效提高了風(fēng)險管理水平。盡管如此，目前我國商業(yè)銀行尚不具備實施新資本協(xié)議的條件。一方面操作風(fēng)險的資本配置需求不能滿足；另一方面在數(shù)據(jù)整理、it系統(tǒng)建設(shè)、人員培訓(xùn)等方面，沒有相應(yīng)的基礎(chǔ)條件和管理水平，不具備實施內(nèi)部評級法的條件。國內(nèi)各商業(yè)銀

7、行的管理水平參差不齊，許多商業(yè)銀行的貸款評級體系僅是套用了監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的貸款五級分類，或者是在此基礎(chǔ)上簡單做了一些細(xì)化，這樣的評級系統(tǒng)遠(yuǎn)不能用來評估違約概率和違約損失率，對信用風(fēng)險量化的精確度和準(zhǔn)確性遠(yuǎn)不能達(dá)到新資本協(xié)議規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，要實施新資本協(xié)議，難度較大。2 筆者認(rèn)為，解決這些問題的方法主要有以下幾條： （一）提高銀行盈利水平，擴(kuò)大資本規(guī)模 銀行資本從來源上來劃分可以分為撥入資本和自籌資本兩類，而自籌資本又分為外部自籌和內(nèi)部自籌兩種，而內(nèi)源資本主要通過稅后盈利和計提的各種撥備來獲得。因而商業(yè)銀行要不斷拓寬業(yè)務(wù)范圍，豐富盈利渠道，實現(xiàn)有效積累，提高核心資本份額；大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，增加盈利能力

8、；調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，降低銀行資本消耗，盈利能力強(qiáng)，形成的利潤多，就可以有更多的利潤來補(bǔ)充銀行資本，同時由于回報率高，也更有利于外部資本的補(bǔ)充。 （二）完善我國銀行的資本增補(bǔ)機(jī)制，保持核心資本與附屬資本的合理比例 可以通過發(fā)行h股、次級債、混合資本債券等創(chuàng)新型工具來作為補(bǔ)充資本金來源，還可以考慮引進(jìn)戰(zhàn)略投資者的方式補(bǔ)充資本金。 （三）有效控制風(fēng)險資產(chǎn)增長 現(xiàn)在我國商業(yè)銀行目前利潤仍來自于存貸利差，商業(yè)銀行不會減少信貸，而如果信貸過分?jǐn)U張，就會拖累資本充足率，增加資本金的壓力，所以要在擴(kuò)張信貸的同時注意風(fēng)險控制。一方面要調(diào)整風(fēng)險資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)，增加風(fēng)險權(quán)重較低的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，減少風(fēng)險權(quán)重高的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，如擴(kuò)大股

9、票、債券、同業(yè)拆債等風(fēng)險權(quán)數(shù)小的資產(chǎn)比重，縮小信貸比重，增加抵押擔(dān)保貸款比重。另一方面要加大不良資產(chǎn)的處置，通過經(jīng)濟(jì)和法律手段，加快對壞賬呆賬的核銷。同時，有必要進(jìn)行深層次改革，加強(qiáng)對信貸行為的監(jiān)管，加強(qiáng)內(nèi)部管理和內(nèi)部控制，力求從根本上改變不良貸款形成，防止新的壞賬呆賬發(fā)生。 參考文獻(xiàn) 1曾裕楊敖翔我國商業(yè)銀行資本充足率管理研究基于新巴塞爾協(xié)議的分析j經(jīng)管空間2010(5) 2詹細(xì)明我國商業(yè)銀行資本金管理研究j生產(chǎn)力研究2010（6）其他參考文獻(xiàn)：1.趙慧芝.加強(qiáng)高校科研經(jīng)費(fèi)管理的幾點(diǎn)思考j.現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息,2010(12).2.付林,李冬葉.高?？蒲薪?jīng)費(fèi)的使用監(jiān)管機(jī)制j.黑龍江高教研究,2009(11).3.江軼.高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理