工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段成本規(guī)劃與控制案例

1、工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段成本規(guī)劃與控制 案例 案例案例1 案例案例2 案例案例3 案例案例4 工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段成本規(guī)劃與控制 案例 某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司對(duì)某一地塊有兩種開(kāi)發(fā)方案。 n A方案：一次性開(kāi)發(fā)多層住宅45000平方米建筑面積，需投入總成本 費(fèi)用（包括前期開(kāi)發(fā)成本、施工建造成本和銷售成本，下同）9000 萬(wàn)元，開(kāi)發(fā)時(shí)間（包括建造、銷售時(shí)間，下同）為18個(gè)月。 案例（一）案例（一） 工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段成本規(guī)劃與控制 案例 n B方案：將該地塊分為東、西兩區(qū)分兩期開(kāi)發(fā)。一期在東區(qū)先開(kāi)發(fā)高 層住宅36000平方米建筑面積，需投入總成本費(fèi)用8100萬(wàn)元，開(kāi)發(fā)時(shí) 間為15個(gè)月。二期開(kāi)發(fā)時(shí)，如果一期銷路好，且預(yù)

2、計(jì)二期銷售率可 達(dá)100（售價(jià)和銷量同一期），則在西區(qū)繼續(xù)投入總成本費(fèi)用8100 萬(wàn)元開(kāi)發(fā)高層住宅36000平方米建筑面積；如果一期銷路差，或暫停 開(kāi)發(fā)，或在西區(qū)改為開(kāi)發(fā)多層住宅22000平方米建筑面積，需投入總 成本費(fèi)用4600萬(wàn)元，開(kāi)發(fā)時(shí)間為15個(gè)月。 兩方案銷路好和銷路差時(shí)的售價(jià)和銷量情況匯總于表2.1。 工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段成本規(guī)劃與控制 案例 開(kāi)發(fā)方案開(kāi)發(fā)方案 建筑面積建筑面積 （萬(wàn)（萬(wàn) m2m2） 銷路好銷路好銷路差銷路差 售價(jià)售價(jià) （元（元/m2/m2） 銷售率銷售率 （% %） 售價(jià)售價(jià) （元（元/m2/m2） 銷售率銷售率 （% %） A A方案方案多層住宅多層住宅4.54.54

3、8004800100100430043008080 B B方案方案 一期一期高層住宅高層住宅3.63.655005500100100500050007070 二期二期 一期銷路好一期銷路好高層住宅高層住宅3.63.655005500100100 一期銷路差一期銷路差 多層住宅多層住宅2.22.248004800100100430043008080 停建停建 表表2.12.1兩方案銷路好和銷路差時(shí)的售價(jià)和銷量情況匯總兩方案銷路好和銷路差時(shí)的售價(jià)和銷量情況匯總 根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，多層住宅銷路好的概率為0.7，高層住宅銷路好的概率 為0.6。暫停開(kāi)發(fā)每季損失10萬(wàn)元。季利率為2。 工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段成本規(guī)劃與

4、控制 案例 n 問(wèn)題： 1.兩方案銷路好和銷路差情況下分期計(jì)算季平均銷售收入各 為多少萬(wàn)元？（假定銷售收入在開(kāi)發(fā)時(shí)間內(nèi)均攤） 2.繪制兩級(jí)決策的決策樹(shù)。 3.試決定采用哪個(gè)方案。 注：計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù)。 工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段成本規(guī)劃與控制 案例 n 問(wèn)題1： 答：計(jì)算季平均銷售收入 A方案開(kāi)發(fā)多層住宅： 銷路好：4.548001006=3600（萬(wàn)元） B方案一期： 開(kāi)發(fā)高層住宅：銷路好：3.655001005=3960（萬(wàn)元） 銷路差：3.65000705=2520（萬(wàn)元） 答案答案 工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段成本規(guī)劃與控制 案例 B方案二期： 開(kāi)發(fā)高層住宅：3.655001005=3960（萬(wàn)元）

5、開(kāi)發(fā)多層住宅：銷路好：2.248001005=2112（萬(wàn)元） 銷路差：2.24300805=1513.6（萬(wàn)元） n 問(wèn)題2： 答：畫兩級(jí)決策樹(shù)（略） 工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段成本規(guī)劃與控制 案例 n 問(wèn)題3： 答：方案判定： 機(jī)會(huì)點(diǎn) 凈現(xiàn)值的期望值： (36000.725800.3)(P/A,2,6)9000 =(36000.725800.3)5.6019000=9449.69（萬(wàn)元） 等額年金：9449.69(A/P,2,6)=1687.14（萬(wàn)元） 工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段成本規(guī)劃與控制 案例 機(jī)會(huì)點(diǎn) 凈現(xiàn)值的期望值： 10563.48(P/F,2,5)3960(P/A,2,5)0.6 4507.78

6、(P/F,2,5)2520(P/A,2,5)0.48100= (10563.480.90639604.713)0.6(4507.780.906 25204.713)0.48100=16940.406384.328100=15224.72（萬(wàn)元） 等額年金： 15224.72(A/P,2,10)=1707.38（萬(wàn)元） 工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段成本規(guī)劃與控制 案例 機(jī)會(huì)點(diǎn) 凈現(xiàn)值的期望值：3960(P/A，2，5)1.08100 =39604.7131.08100=10563.48（萬(wàn)元） 等額年金： 10563.48(A/P,2,5)=2241.35（萬(wàn)元） 機(jī)會(huì)點(diǎn) 凈現(xiàn)值的期望值：10(P/A,2,

7、5)=104.713=47.13（萬(wàn)元） 等額年金：47.13(A/P,2,5)=10.00（萬(wàn)元） 工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段成本規(guī)劃與控制 案例 機(jī)會(huì)點(diǎn) 凈現(xiàn)值的期望值：(21120.71513.60.3)(P/A,2,5)4600 =(21120.71513.60.3)4.7134600=4507.78（萬(wàn)元） 等額年金：4507.78(A/P,2,5)=4507.78=956.46（萬(wàn)元） 根據(jù)計(jì)算結(jié)果判斷，B方案在一期開(kāi)發(fā)高層住宅銷路差的情況下，二 期應(yīng)改為開(kāi)發(fā)多層住宅。 工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段成本規(guī)劃與控制 案例 根據(jù)計(jì)算結(jié)果，應(yīng)采用B方案，即一期先開(kāi)發(fā)高層住宅，在銷路好的 情況下，二期繼續(xù)開(kāi)發(fā)高

8、層住宅，在銷路差的情況下，二期改為開(kāi) 發(fā)多層住宅。 工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段成本規(guī)劃與控制 案例 n 背景： 某市高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)有兩幢科研樓和一幢綜合樓，其設(shè)計(jì)方案對(duì)比項(xiàng) 目如下： A樓方案：結(jié)構(gòu)方案為大柱網(wǎng)框架輕墻體系，采用預(yù)應(yīng)力大跨度疊合樓 板，墻體材料采用多孔磚及移動(dòng)式可拆裝式分室隔墻，窗戶采用單框 雙玻璃鋼塑窗，面積利用系數(shù)為93%，單方造價(jià)為1438元/m； B樓方案：結(jié)構(gòu)方案同A方案，墻體采用內(nèi)澆外砌，窗戶采用單框雙玻 璃腹鋼塑窗，面積利用系數(shù)為87%，單方造價(jià)為1108元/m； C樓方案：結(jié)構(gòu)方案采用磚混結(jié)構(gòu)體系，采用多孔預(yù)應(yīng)力板，墻體材料 采用標(biāo)準(zhǔn)黏土磚，窗戶采用單玻璃空腹鋼塑窗，面積

9、利用系數(shù)為79%， 單方造價(jià)為1082元/m. 案例（二）案例（二） 工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段成本規(guī)劃與控制 案例 表表1: 1: 方案各功能和權(quán)重及各方案的功能得分方案各功能和權(quán)重及各方案的功能得分 方案功能方案功能功能權(quán)重功能權(quán)重 方案功以能得分方案功以能得分 A AB BC C 結(jié)構(gòu)體系結(jié)構(gòu)體系0.250.25101010108 8 模板類型模板類型0.050.05101010109 9 墻體材料墻體材料0.250.258 89 97 7 面積系數(shù)面積系數(shù)0.350.359 98 87 7 窗戶類型窗戶類型0.100.109 97 78 8 工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段成本規(guī)劃與控制 案例 n 問(wèn)題： 1、

10、試應(yīng)用價(jià)值工程方法選擇最優(yōu)設(shè)計(jì)方案。 2、為控制工程造價(jià)和進(jìn)一步降低費(fèi)用，擬針對(duì)所選的最優(yōu)設(shè)計(jì)方案 的土建工程部分，以工程材料費(fèi)為對(duì)象開(kāi)展價(jià)值工程分析。將土 建工程劃分為四個(gè)功能項(xiàng)目，各功能項(xiàng)目評(píng)分值及其目前成本見(jiàn) 表2.按限額設(shè)計(jì)要求，目標(biāo)成本額應(yīng)控制為12170萬(wàn)元。 試分析各功能項(xiàng)目和目標(biāo)成本及其可能降低的額度，并確定功能改 進(jìn)順序。 工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段成本規(guī)劃與控制 案例 功能項(xiàng)目功能項(xiàng)目功能評(píng)分功能評(píng)分目前成本（萬(wàn)元）目前成本（萬(wàn)元） A.A.樁基圍護(hù)工程樁基圍護(hù)工程101015201520 B.B.地下室工程地下室工程111114821482 C.C.主體結(jié)構(gòu)工程主體結(jié)構(gòu)工程3535

11、47054705 D.D.裝飾工程裝飾工程383851055105 合合 計(jì)計(jì)94941281212812 表表2: 2: 限額設(shè)計(jì)要求限額設(shè)計(jì)要求 工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段成本規(guī)劃與控制 案例 n 問(wèn)題問(wèn)題1 1： 答：分別計(jì)算各方案的功能指數(shù)、成本指數(shù)和價(jià)值指數(shù)，并根據(jù)價(jià)值 指數(shù)選擇最優(yōu)方案。 1.計(jì)算各方案的功能指數(shù)，見(jiàn)表3. 注：表3中各方案功能加權(quán)得分之和為： 9.05+8.75+7.4525.25 答案答案 工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段成本規(guī)劃與控制 案例 方案功能方案功能功能權(quán)重功能權(quán)重 方案功能加權(quán)得分方案功能加權(quán)得分 A AB BC C 結(jié)構(gòu)體系結(jié)構(gòu)體系0.250.2510100.250.252

12、.502.5010100.250.252.502.508 80.250.252.002.00 模板類型模板類型0.050.0510100.050.050.500.5010100.050.050.500.509 90.050.050.450.45 墻積系數(shù)墻積系數(shù)0.250.258 80.250.252.002.009 90.250.252.252.257 70.250.251.751.75 面積系數(shù)面積系數(shù)0.350.359 90.350.353.153.158 80.350.352.802.807 70.350.352.452.45 窗戶類型窗戶類型0.100.109 90.100.100.

13、900.907 70.100.100.700.708 80.100.100.800.80 合合 計(jì)計(jì)9.059.058.758.757.457.45 功能指數(shù)功能指數(shù) 9.05/25.259.05/25.25 0.3580.358 8.75/25.258.75/25.25 0.3470.347 7.45/25.257.45/25.25 0.2950.295 表表3 3：各方案的功能指數(shù)：各方案的功能指數(shù) 工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段成本規(guī)劃與控制 案例 2.計(jì)算各方案的成本指數(shù)，見(jiàn)表4. 方方 案案A AB BC C合合 計(jì)計(jì) 單方造價(jià)單方造價(jià) （元（元/m/m2 2） 14381438110811081

14、082108236283628 成本指數(shù)成本指數(shù)0.3960.3960.3050.3050.2980.2980.9990.999 表表4 4：各方案的成本指數(shù)：各方案的成本指數(shù) 工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段成本規(guī)劃與控制 案例 3.計(jì)算各方案的價(jià)值指數(shù)，見(jiàn)表5。 方方 案案A AB BC C 功能指數(shù)功能指數(shù)0.3580.3580.3470.3470.2950.295 成本指數(shù)成本指數(shù)0.3960.3960.3050.3050.2980.298 價(jià)值指數(shù)價(jià)值指數(shù)0.9040.9041.1381.1380.9900.990 n由表5的計(jì)算結(jié)果可知，B方案的價(jià)值指數(shù)最高，為最優(yōu)方案。 表表5 5：各方案的價(jià)值

15、指數(shù)：各方案的價(jià)值指數(shù) 工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段成本規(guī)劃與控制 案例 n 問(wèn)題2： 答：根據(jù)表2所列數(shù)據(jù)，分別計(jì)算樁基圍護(hù)工程、地下室工程、主體 結(jié)構(gòu)工程和裝飾工程的功能指數(shù)、成本指數(shù)和價(jià)值指數(shù)；再根據(jù) 給定的總目標(biāo)成本額，計(jì)算各工程內(nèi)容的目標(biāo)成本額，從而確定 其成本降低額度。具體計(jì)算結(jié)果匯總見(jiàn)表6。 工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段成本規(guī)劃與控制 案例 功能項(xiàng)目功能項(xiàng)目功能評(píng)分功能評(píng)分功能指數(shù)功能指數(shù) 目前成本目前成本 （萬(wàn)元）（萬(wàn)元） 成本指數(shù)成本指數(shù)價(jià)值指數(shù)價(jià)值指數(shù) 目標(biāo)成本目標(biāo)成本 （萬(wàn)元）（萬(wàn)元） 成本降低額成本降低額 （萬(wàn)元）（萬(wàn)元） 樁基圍護(hù)樁基圍護(hù) 工程工程 10100.10640.106415201

16、5200.11860.11860.89710.897112951295225225 地下室工地下室工 程程 11110.11700.1170148214820.11570.11571.01121.0112142414245858 主體結(jié)構(gòu)主體結(jié)構(gòu) 工程工程 35350.37230.3723470547050.36720.36721.01391.013945314531174174 裝飾工程裝飾工程38380.40430.4043510551050.39850.39851.01461.014649204920185185 合合 計(jì)計(jì)94941.00001.000012812128121.0000

17、1.00001217012170642642 表表6 6：計(jì)算結(jié)果匯總：計(jì)算結(jié)果匯總 工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段成本規(guī)劃與控制 案例 由表6的計(jì)算結(jié)果可知，樁基圍護(hù)工程、地下室工程、主體結(jié) 構(gòu)工程和裝飾工程均應(yīng)通過(guò)適當(dāng)方式降低成本。根據(jù)成本降低 額的大小，功能改進(jìn)順序依次為： 樁基圍護(hù)工程 裝飾工程 主體結(jié)構(gòu)工程 地下室工程 工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段成本規(guī)劃與控制 案例 n 采用預(yù)算單價(jià)法編制某住宅樓基礎(chǔ)工程預(yù)算書具體參 見(jiàn)表7.2 所示。 案例（三）案例（三） 工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段成本規(guī)劃與控制 案例 工程定額編工程定額編 號(hào)號(hào) 工程費(fèi)用名稱工程費(fèi)用名稱計(jì)量單位計(jì)量單位工程量工程量 金額（元）金額（元） 單價(jià)單價(jià)

18、合價(jià)合價(jià) 1 14848平整場(chǎng)地平整場(chǎng)地100 m100 m2 215.2115.21112.55112.551711.891711.89 1 1149149機(jī)械挖土機(jī)械挖土1000 m1000 m3 32.782.781848.421848.425138.615138.61 8 81515碎石摻土墊層碎石摻土墊層10 m10 m3 331.4531.451004.471004.4731590.5831590.58 8 82525C10 C10 混凝土墊層混凝土墊層10 m10 m3 321.121.12286.42286.448243.0448243.04 5 51414C20C20帶形鋼筋

19、混凝土基礎(chǔ)（筋模）帶形鋼筋混凝土基礎(chǔ)（筋模）10 m10 m3 337.2337.232698.222698.22100454.73100454.73 5 5479479C20C20帶形鋼筋混凝土筋模帶形鋼筋混凝土筋模10 m10 m3 337.2337.232379.692379.6988595.8688595.86 5 52525C20C20獨(dú)立式混凝土筋模獨(dú)立式混凝土筋模10 m10 m3 34.334.332014.472014.478722.668722.66 5 5481481獨(dú)立式混凝土獨(dú)立式混凝土10 m10 m3 34.334.332404.482404.4810411.40

20、10411.40 5 5110110矩形柱筋模（矩形柱筋模（1.8m1.8m）10 m10 m3 30.920.925377.065377.064946.904946.90 5 5489489矩形柱混凝土矩形柱混凝土10 m10 m3 30.920.923029.823029.822787.432787.43 5 58 8帶形無(wú)筋混凝土基礎(chǔ)模板（帶形無(wú)筋混凝土基礎(chǔ)模板（C10C10）10 m10 m3 35.435.43604.38604.383281.783281.78 5 5479479帶形無(wú)筋混凝土帶形無(wú)筋混凝土10 m10 m3 35.435.432379.692379.6912921

21、.7212921.72 4 41 1磚基礎(chǔ)磚基礎(chǔ)M5M5砂漿砂漿10 m10 m3 33.53.51306.91306.94574.154574.15 9 9128128基礎(chǔ)防潮層平面基礎(chǔ)防潮層平面100m100m3 30.320.32925.08925.08296.03296.03 3 32323滿堂紅腳手架滿堂紅腳手架100m100m3 310.310.3416.16416.164286.454286.45 1 15151回填土回填土100m100m3 312.6112.61720.45720.459084.879084.87 表表7.27.2：預(yù)算單價(jià)法編制某住宅樓基礎(chǔ)工程預(yù)算書具體參見(jiàn)

22、：預(yù)算單價(jià)法編制某住宅樓基礎(chǔ)工程預(yù)算書具體參見(jiàn) 工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段成本規(guī)劃與控制 案例 16163636挖土機(jī)場(chǎng)外運(yùn)輸挖土機(jī)場(chǎng)外運(yùn)輸0.000.00 16163838推土機(jī)場(chǎng)外運(yùn)輸推土機(jī)場(chǎng)外運(yùn)輸0.000.00 C10C10混凝土差價(jià)混凝土差價(jià)265.3265.384.984.922523.9722523.97 C20C20混凝土差價(jià)混凝土差價(jià)424.8424.8101.14101.1442964.2742964.27 商品混凝土運(yùn)費(fèi)商品混凝土運(yùn)費(fèi)690.1690.1505034505.0034505.00 （一）（一）項(xiàng)目直接工程費(fèi)小計(jì)項(xiàng)目直接工程費(fèi)小計(jì)元元437041.33437041.33

23、 （二）（二）措施費(fèi)措施費(fèi)元元41650.0041650.00 （三）（三）直接費(fèi)直接費(fèi) （一）（一）+ +（二）（二） 元元478691.33478691.33 （四）（四）間接費(fèi)間接費(fèi) （三）（三）1010 元元47869.1347869.13 （續(xù)） （五）（五）利潤(rùn)利潤(rùn) （三）（四）（三）（四） 5 5元元26328.0226328.02 （六）（六） 稅金稅金 （三）（四）（三）（四） （五）（五） 3.413.41 元元18853.5018853.50 （七）（七） 造價(jià)總計(jì)造價(jià)總計(jì) （三）（四）（三）（四） （五）（六）（五）（六） 元元571741.98571741.98 工程

24、項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段成本規(guī)劃與控制 案例 采用實(shí)物法編制某住宅樓基礎(chǔ)工程預(yù)算書具體參見(jiàn)表7.3所示。 表7.3 采用實(shí)物法編制某住宅樓基礎(chǔ)工程預(yù)算書 案例（四）案例（四） 工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段成本規(guī)劃與控制 案例 序號(hào)序號(hào) 人工、材料、人工、材料、 機(jī)械費(fèi)用名稱機(jī)械費(fèi)用名稱 計(jì)量單位計(jì)量單位 實(shí)實(shí) 物物 工程數(shù)量工程數(shù)量 金額（元）金額（元） 當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)貑蝺r(jià)當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)貑蝺r(jià)合價(jià)合價(jià) 1 1人工（綜合工日）人工（綜合工日）工日工日20492049353571715.00 71715.00 2 2土石屑土石屑m m3 3292.94292.94656519041.10 19041.10 3 3黃土黃土m m3 3160.97160.9718182897.46 2897.46 4 4C10C10素混凝土素混凝土m m3 3265.3265.3175.1175.146454.03 46454.03 5 5C20C20鋼筋混凝土鋼筋混凝土m m3 3417.6417.6198.86198.8683043.94 83043.94 6 6M5M5砂漿砂漿m m3 38.268.26128.59128.591062.15 1062.15 7 7紅磚紅磚塊20.