2021年機(jī)關(guān)單位財(cái)務(wù)監(jiān)管制度

1、2021年機(jī)關(guān)單位財(cái)務(wù)監(jiān)管制度為了嚴(yán)格預(yù)算管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和財(cái)政收支管理，規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為，提高資金使用效益，確保財(cái)政收支平衡，保障政府各項(xiàng)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，結(jié)合市區(qū)鄉(xiāng)財(cái)區(qū)管鄉(xiāng)用的實(shí)施細(xì)則，特制定本制度。一、財(cái)政預(yù)、決算管理制度1、鄉(xiāng)財(cái)政和各事業(yè)單位實(shí)行綜合預(yù)算管理和收支兩條線管理制度。2、機(jī)關(guān)各事業(yè)單位年初制定相應(yīng)的年度預(yù)算上報(bào)鄉(xiāng)財(cái)政所，由鄉(xiāng)財(cái)政所總會(huì)計(jì)分類(lèi)匯總后編制全鄉(xiāng)的預(yù)算報(bào)表，分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)年初預(yù)算審核后向鄉(xiāng)黨委政府匯報(bào)。3、各項(xiàng)預(yù)算收支必須經(jīng)鄉(xiāng)_通過(guò)之后方可執(zhí)行。4、上級(jí)安排的政策性、臨時(shí)性收費(fèi)必須經(jīng)鄉(xiāng)人民政府批準(zhǔn)后方可執(zhí)行；商業(yè)服務(wù)性收費(fèi)必須按有關(guān)政策、法律規(guī)定、物價(jià)部門(mén)

2、批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。5、機(jī)關(guān)和各事業(yè)單位的收費(fèi)必須及時(shí)收繳入庫(kù)，會(huì)計(jì)及時(shí)入帳，嚴(yán)禁私設(shè)小金庫(kù)。6、嚴(yán)格收支兩條線管理，嚴(yán)禁坐收坐支。7、各項(xiàng)支出必須嚴(yán)格按年初預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算或超預(yù)算支出，對(duì)無(wú)預(yù)算確須支出部分須經(jīng)鄉(xiāng)黨委政府研究，鄉(xiāng)_通過(guò)。8、鄉(xiāng)財(cái)政所和經(jīng)管站定期對(duì)各事業(yè)站所的預(yù)算收支執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)違紀(jì)問(wèn)題，嚴(yán)肅查處。9、年終，各事業(yè)站所和鄉(xiāng)財(cái)政所編制好年終決算，交鄉(xiāng)黨委_。二、票據(jù)管理制度1、鄉(xiāng)機(jī)關(guān)和各事業(yè)單位所有收入一律使用非稅收入票據(jù)或財(cái)政統(tǒng)一的往來(lái)收據(jù)，嚴(yán)禁使用其他任何非正式收據(jù)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，沒(méi)收所得，并給予當(dāng)事人和責(zé)任人相應(yīng)處罰。2、鄉(xiāng)機(jī)關(guān)和各事業(yè)站所使用票據(jù)實(shí)行“限量領(lǐng)用、繳舊

3、領(lǐng)新、票款同步、定期繳銷(xiāo)”的原則。3、各單位領(lǐng)取票據(jù)時(shí)，須先填好申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)政所長(zhǎng)審批簽字后方可領(lǐng)取。4、各單位使用票據(jù)必須有專(zhuān)人保管，如有遺失或損壞，嚴(yán)格按票據(jù)法和上級(jí)規(guī)定處罰。財(cái)政所票據(jù)管理員建立好票據(jù)管理臺(tái)帳，嚴(yán)格票據(jù)領(lǐng)繳手續(xù)。5、財(cái)政所總會(huì)計(jì)定期清理各單位使用的票據(jù)，核銷(xiāo)已使用的票據(jù)，校對(duì)票據(jù)結(jié)存情況，并將收入情況、票據(jù)使用情況匯總上報(bào)財(cái)政所長(zhǎng)和分管領(lǐng)導(dǎo)。三、采購(gòu)制度1、政府成立采購(gòu)中心，采購(gòu)中心主任由財(cái)貿(mào)分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，成員由辦公室主任、財(cái)政所長(zhǎng)和財(cái)政所出納組成。2、按的有關(guān)規(guī)定，實(shí)行統(tǒng)一采購(gòu)制度，政府所有采購(gòu)物質(zhì)由采購(gòu)中心集中統(tǒng)一采購(gòu)。3、所有采購(gòu)項(xiàng)目先由財(cái)政所審批后報(bào)財(cái)貿(mào)分管領(lǐng)導(dǎo)批

4、準(zhǔn)，重大項(xiàng)目須經(jīng)書(shū)記批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后方能實(shí)行采購(gòu)，并按規(guī)定程序報(bào)銷(xiāo)入帳。4、嚴(yán)禁各部門(mén)和單位私自采購(gòu)物質(zhì)，違者一律自行負(fù)責(zé)。5、所有采購(gòu)物質(zhì)由采購(gòu)中心集中統(tǒng)一管理，登記發(fā)放，各部門(mén)相應(yīng)領(lǐng)用核銷(xiāo)。四、財(cái)務(wù)審批制度1、機(jī)關(guān)各事業(yè)單位的支出嚴(yán)格實(shí)行聯(lián)審會(huì)簽和一支筆審批的原則，人員經(jīng)費(fèi)、公務(wù)費(fèi)用、生產(chǎn)性開(kāi)支必須按鄉(xiāng)_批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。2、機(jī)關(guān)支出由書(shū)記、鄉(xiāng)長(zhǎng)和財(cái)政所長(zhǎng)三人聯(lián)審會(huì)簽后，方可入帳。3、各項(xiàng)開(kāi)支都必須是先申報(bào)、后開(kāi)支、再審批。對(duì)于未申報(bào)的支出不予審批。4、對(duì)于_元以上的大額支出，須經(jīng)鄉(xiāng)黨委政府_研究以后方可實(shí)施。5、對(duì)于_元以上的大額支出，須經(jīng)鄉(xiāng)黨委政府_研究后，通過(guò)區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局報(bào)財(cái)政局局長(zhǎng)審

5、批后方可實(shí)施。6、所有支出必須在支出發(fā)生后一個(gè)月內(nèi)辦理審批手續(xù)。支出憑證審批后_個(gè)月內(nèi)未報(bào)銷(xiāo)的，須重新審批；審批人因工作調(diào)動(dòng)等原因離崗的，從宣布之日起，審批的所有支出無(wú)效，已審批未及時(shí)入帳的憑證，由接替的鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)人按規(guī)定重新審批后方可支付。7、建立內(nèi)部審計(jì)小組。由人大主席任組長(zhǎng)，書(shū)記、副書(shū)記、財(cái)政所長(zhǎng)為成員。每年對(duì)機(jī)關(guān)非生產(chǎn)性開(kāi)支進(jìn)行兩次以上的內(nèi)部審計(jì)。五、_報(bào)銷(xiāo)制度1、報(bào)銷(xiāo)的_必須是原始的正式_，嚴(yán)禁非正式_和白條入帳。2、_報(bào)銷(xiāo)時(shí)須有經(jīng)手人、證明人簽名，且具明日期、用途，蓋有收款單位章和開(kāi)票人簽名，否則，財(cái)務(wù)人員一律拒收。3、所有_須由領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)審會(huì)簽后方可付款。六、招待制度1、機(jī)關(guān)各項(xiàng)接待，

6、由黨政辦統(tǒng)一歸口負(fù)責(zé)，各線上的接待由各站所相應(yīng)負(fù)責(zé)。2、所有招待一律在食堂就餐，確須特殊招待的，要由書(shū)記批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得在食堂外用公款招待客人。3、所有招待就餐須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)或主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自招待。4、食堂招待就餐標(biāo)準(zhǔn)：下級(jí)部門(mén)招待餐或會(huì)議餐_元/桌；同級(jí)部門(mén)或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)來(lái)客招待餐_元/桌；（以上標(biāo)準(zhǔn)均不含酒水，特殊情況另行安排）5、所有招待就餐由黨政辦開(kāi)出的就餐通知單為準(zhǔn)通知食堂辦理，并以通知單作支出報(bào)銷(xiāo)附件證明。6、嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)用整包香煙招待來(lái)客，特殊情況用整包香煙招待的須經(jīng)書(shū)記、鄉(xiāng)長(zhǎng)批準(zhǔn)。經(jīng)辦人到黨政辦辦理領(lǐng)取手續(xù)。招待用煙由鄉(xiāng)采購(gòu)中心集中采購(gòu)，不準(zhǔn)私自簽單。7、各

7、單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行招待制度，壓縮招待費(fèi)用，確保招待費(fèi)較上年度零增長(zhǎng)。七、其他經(jīng)費(fèi)支出制度1、各單位必須厲行節(jié)約，嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性支出。2、區(qū)干部人事教育_安排的調(diào)訓(xùn)、培訓(xùn)按文件報(bào)銷(xiāo)學(xué)習(xí)費(fèi)、資料費(fèi)、部分伙食費(fèi)，其他個(gè)人學(xué)歷學(xué)習(xí)、轉(zhuǎn)正定級(jí)、職稱(chēng)評(píng)定、入黨培訓(xùn)等不報(bào)銷(xiāo)任何費(fèi)用。3、由區(qū)委、區(qū)政府安排的考察、學(xué)習(xí)，對(duì)于_領(lǐng)導(dǎo)和機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)站所的人員，財(cái)政按區(qū)文件規(guī)定報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用；對(duì)區(qū)各線安排的參觀、學(xué)習(xí)，費(fèi)用由各站所自行安排，財(cái)政一律不報(bào)銷(xiāo)任何費(fèi)用。4、嚴(yán)禁擅自租車(chē)，確須租車(chē)須由書(shū)記、鄉(xiāng)長(zhǎng)批準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷(xiāo)。5、機(jī)關(guān)干職工在食堂就餐標(biāo)準(zhǔn)為_(kāi)元/餐，財(cái)政補(bǔ)貼_元/餐。6、干部正常調(diào)動(dòng)，財(cái)政安排_(tái)元左右紀(jì)念品。7

8、、干部因病住院，財(cái)政安排_(tái)元慰問(wèn)。8、干部直系親屬（父、母、祖父、祖母）和配偶父母去世，財(cái)政安排_(tái)元吊唁。9、在職村干部直系親屬去逝，財(cái)政安排_(tái)元吊唁；退職村干部去逝，財(cái)政安排_(tái)元吊唁；其他特殊情況，由黨委政府另行決定。八、小車(chē)管理制度1、機(jī)關(guān)小車(chē)由黨政綜合辦統(tǒng)一調(diào)度。2、機(jī)關(guān)小車(chē)安排專(zhuān)職司機(jī)。3、機(jī)關(guān)小車(chē)由專(zhuān)職司機(jī)負(fù)責(zé)保管，不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借他人或讓他人駕駛。如違反規(guī)定，造成交通事故或車(chē)輛損壞，一切后果由司機(jī)負(fù)責(zé)。4、小車(chē)實(shí)行定點(diǎn)加油、定點(diǎn)維修。維修前須報(bào)財(cái)貿(mào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。5、小車(chē)加油、維修費(fèi)用由財(cái)政所統(tǒng)一結(jié)帳。6、財(cái)政所將小車(chē)運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)用列入專(zhuān)項(xiàng)支出管理。九、機(jī)關(guān)財(cái)產(chǎn)管理制度1、機(jī)關(guān)各事業(yè)單位必須加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)什物管理。2、所有財(cái)產(chǎn)都必須登記造冊(cè)，保管責(zé)任落實(shí)到人。3、財(cái)產(chǎn)的添置按照采購(gòu)制度執(zhí)行。4、機(jī)關(guān)住房及住戶(hù)內(nèi)的_財(cái)產(chǎn)由機(jī)關(guān)支部管理，統(tǒng)一分配使用，并由使用者負(fù)責(zé)保管。5、機(jī)關(guān)一般維修由機(jī)關(guān)支部書(shū)記批準(zhǔn)，大型維修由黨