財政工作計劃收入預(yù)算

1、2012 年財政工作計劃收入預(yù)算安排XX 年年財政收入預(yù)算安排國稅安排一、個人利息所得稅XX 年底銀行儲蓄存款余額44 億，比上年同期增長5.8 億，增長率為 15% ，去年儲蓄存款利息稅完成1280 萬，今年按15%增長為1280 X115% =1472萬元；存款中活期占17%左右，一年定期占 50% 左右，其他占 33% ，個人利息所得稅不但取決于儲蓄存款的增長規(guī)模和速度，也取決于當(dāng)期消費的活躍程度，主要原因是繳稅環(huán)節(jié)在取款結(jié)息時，不是預(yù)提制， 按活期年利率0.72% ， 定期一年 2.52% ， 半年 2.25% ，以及現(xiàn)有存款結(jié)構(gòu)和規(guī)模測算，理論上最高值1700 萬元，按 1500 萬

2、元安排較可靠，縣級部分為 600 萬元。二、新增企業(yè)所得稅去年國稅在房地產(chǎn)上征收新辦企業(yè)所得稅80 萬元，今年安排 150 萬元；縣級部分60 萬元。三、增值稅鄉(xiāng)鎮(zhèn):鄉(xiāng)鎮(zhèn)去年全額完成5539 萬元，其中鄉(xiāng)鎮(zhèn)征收 2768 萬元，商貿(mào)公司、外地代開票、外地引進(jìn)和協(xié)調(diào)累計 2771 萬元，正常征收部分按 25% 的增速增長， 主要是地稅按20% 增長，國稅無論在征收手段和稅源上都好于地稅；不穩(wěn)定部分按10% 增長，主要是考慮商貿(mào)公司一是業(yè)務(wù)不穩(wěn)定；二是政策上打擦邊球，隨時被省國稅局監(jiān)控就有可能被取消，并且有的已經(jīng)取消；三是考慮收入質(zhì)量，不愿把增長過多寄托于這一塊；四是考慮任務(wù)，不增長大盤無法計劃。

3、按上述原則測算后，取整和個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)略作調(diào)整，主要是道口鎮(zhèn)全額增長25% ，達(dá)到 1575 萬元，有河西鋼廠作保證；高平去年完成1700 萬元，但目標(biāo)為 XX 萬元，今年維持上年目標(biāo)任務(wù)； 老店去年目標(biāo)為 340 萬元， 今年全縣傾力扶持華康，維持340 萬元不動；半坡店商貿(mào)公司取消、瓦崗二硫化碳廠關(guān)閉、 八里營年底外地協(xié)調(diào)稅50 萬元， XX 年已取消的公司入 38 萬元，三鄉(xiāng)鎮(zhèn)均無像樣的新增長，維持上年完成 數(shù)或略增。國稅三項收入合計安排 3215 萬元，比上年預(yù)算增 34.8 ，比上年決算增 21.05 。地稅安排一、主要項目阿深高速全長 42.131 公里，合同總金額91231.7 萬元，

4、其中一期58122 萬元， 二期工程 33109.7 萬元， 扣除工程監(jiān)理費 522.6萬元，三個增值稅一般納稅人工程款1914.3 萬元，工程應(yīng)稅總金額 88794.8 萬元。全部收足：應(yīng)征營業(yè)稅 88794.8 X3%=2663.84萬元城建稅 2663.84 X1%=26.63 萬元教育附加2663.84 X3%=79.91 萬元從 XX 年以來，已征：營業(yè)稅XX 年 1000 萬元， XX 年 277萬元， XX 年 1221.72 萬元，共計2498.72 萬元。XX 年年安排營業(yè)稅： 2663.84 2498.72=165.12 萬元。 相應(yīng)安排城建稅1.65 萬元，教育附加4.9

5、5 萬元。濟(jì)東高速1 、資源稅：總土方170 萬元，應(yīng)稅總金額85 萬元， XX 年 已征 55 萬元， XX 年年安排 30 萬元。2、營業(yè)稅：總長度14.281 公里，一期合同總金額19314萬元。目前二期招標(biāo)尚未結(jié)束，與阿深相比，由于都是雙向六車道，二期估計工程金額11192萬元（ 14.281/42.131 X33019=11192 萬元） 。兩期應(yīng)稅工程總金額30506 萬元。應(yīng)繳營業(yè)稅總額 30506 X3%=915.18 萬元XX年已征營業(yè)稅 233.98 萬元，還剩 915.18 -233.99 = 681.19 萬元，城建、教育附加相應(yīng)安排。307 線西延工程： （按初步設(shè)計

6、測算， 最后以招標(biāo)價格為準(zhǔn)） ， 全長 43.095 公里 （對外稱 48.429 公里， 主要是為了批收費站） ， 建筑安裝工程共計11744 萬元 （對外稱 13196.9 萬元） 。其中： 一期路基、 橋涵、 交叉及沿線設(shè)施、 施工技術(shù)裝備費，計劃利潤和稅金等 3844 萬元。二期路面工程： 7900 萬元。安排稅收：1 .資源稅：設(shè)計土方74萬方，應(yīng)征資源稅74 X0.5=37萬元2 .營業(yè)稅：一期3844萬元X 3% = 115.32萬元，城建、教附隨征。二期工程7900萬元X3%=237萬元。據(jù)公路局預(yù)測XX年年 5 月份各項批文弄齊，然后招商、征地、做前期工作，根據(jù)近年可比較的工

7、程的工期估計，最快今年安排稅收假設(shè)按土方上齊，一期工程完成50% 的程度推測。 XX 年年所安排資源稅按 30 萬元 （保守安排） ， 一期工程營業(yè)稅總額115.32萬元，按 50 的工程建設(shè)，為 57.66 萬元。新區(qū)道路新區(qū) 8 條路，投資總額8262.5 萬元。應(yīng)征營業(yè)稅247.87萬元，所得稅136.33 萬元，城建稅12.4 萬元。教育附加8.74 萬元；難題是所得稅，華通路橋（碗國端）工程占工程投資 5950 萬元，其應(yīng)納所得稅98.2 萬元。年前初步接觸，地稅分局調(diào)查其有外出施工證明，按規(guī)定所得稅不在我縣繳納。建議縣財政或新區(qū)在結(jié)算時強(qiáng)力扣繳，如果能夠全部交到我縣，新區(qū)道路稅收：

8、營業(yè)稅247.87+ 所得稅 136.33+城建稅 12.39=396.59 萬元?？鄢捍笕稾X 年已交 43萬元， 人民南路 XX 年已交 21.6 萬元， 43+21.6=64.6 萬元。XX 年年可安排營業(yè)稅247.87 64.6=183.27 萬元?；d中路全長 1920 米，合同價格738.25 萬元。應(yīng)征營業(yè)稅738.25X3%=22.1萬元，城建稅、教育附加隨征。大寨、桑村四升三工程全長 15 公里，投資每公里55 萬元，共計825 萬元，其中上級每公里撥25 30 萬元， 其余自籌， 應(yīng)征營業(yè)額總額825萬元X3%=24.25 萬元，所得稅13.6萬元，城建、教育附加隨征，

9、為保險起見，對上級資金安排，按每公里30 萬元，總投資 450 萬元安排稅收， 根據(jù)實際投資額據(jù)實征收， 測算營業(yè)稅 13.5 萬元， 所得稅 7.43 萬元， 城建、 教育附加隨征。新區(qū)建設(shè)項目據(jù)排查，新區(qū)共有 27 個項目，理論上測算應(yīng)征營業(yè)稅879萬元，所得稅484 萬元，城建稅44 萬元，教育附加26 萬元，共計 1433 萬元。由于一是新區(qū)項目多數(shù)進(jìn)展情況不可預(yù)測，二是投資多為墊資，三是企業(yè)建廠投資方本身投資在建設(shè)期資金緊張，四是所得稅是否能在我縣交納尚不可確定，諸多因素變數(shù)較大， XX 年年安排預(yù)算時，按營業(yè)稅實現(xiàn) 30 、為263 萬元，所得稅實現(xiàn)20 、為92 萬元，城建稅隨營

10、業(yè)稅征收、為 13 萬元，合計稅收安排372 萬元，縣級部分 314 萬元。城區(qū)房地產(chǎn)縣直：財政預(yù)計總額應(yīng)收 880 萬元，稅務(wù)預(yù)計應(yīng)為 570 萬元，扣除前二年應(yīng)征的 379 萬元，財政部門認(rèn)為，遺留還有501 萬元，按稅務(wù)部門測算還有190 萬元，數(shù)據(jù)差距較大，主要是投資額認(rèn)定有差距，稅種認(rèn)定有差距，同時我們測算的較足，但不管怎么說，應(yīng)在190 萬元以上。道口鎮(zhèn)：道口鎮(zhèn)情況于縣直一樣，財政部門認(rèn)為還有1000萬元以上， 地稅部門認(rèn)為只剩 168 萬元， 需進(jìn)一步核對數(shù)據(jù)和政策。城關(guān)：城關(guān)方面總的分歧不大，財政測算認(rèn)為遺留還有 186萬元。二、縣鄉(xiāng)面上安鄉(xiāng)鎮(zhèn):1 、綜合地稅部門統(tǒng)計和財政部門

11、調(diào)查的一次性因素，作為鄉(xiāng)鎮(zhèn)稅收中基本可參考的一次性因素，鄉(xiāng)鎮(zhèn)去年實際完成分成穩(wěn)定征收和一次性征收兩部分，穩(wěn)定征收部分主要是工商個體戶、企業(yè)和穩(wěn)定的行業(yè)，下一步重點應(yīng)該調(diào)整稅負(fù)、加強(qiáng)征管以及正常的經(jīng)濟(jì)發(fā)展來支撐增長， 按 20 平均增長速度計算；一次性稅源為修路、建橋、建房等小項目稅收，很難區(qū)分是否屬真正的一次性，考慮經(jīng)濟(jì)發(fā)展、投資擴(kuò)大、上級加大農(nóng)村建設(shè)力度支持等因素，鄉(xiāng)鎮(zhèn)所謂的一次性因素還會有，無非是有的項目尚未下達(dá)，有的稅源尚未排查，有的怕追加任務(wù)匯報時有所隱瞞， 這部分按 10 的速度增長， 盡管對個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)考慮不一定十分周全，但作為整個鄉(xiāng)鎮(zhèn)級來說，應(yīng)該是完全可以的，兩項合計作為 XX 年年

12、任務(wù)。2、對個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)略作調(diào)整，其中城關(guān)、小鋪、王莊主要是磚瓦窯業(yè)的因素，這個行業(yè)肯定會有減收，但主要取決上級取締黏土磚的力度，減收程度不好預(yù)計，今年安排比去年略增 或持平。縣直：1 、正常稅收按20 的速度增長，主要靠房地產(chǎn)和新的項目支撐，縣直的壓力不輕。2 、金融保險營業(yè)稅去年完成325 萬元，其增長主要取決于金融單位放貸規(guī)模和速度的增長，很難預(yù)料，以目前金融貸款的態(tài)勢，今年安排350 萬元，增長8 3 、土地使用稅去年全額完成82 萬元，縣鄉(xiāng)各半。今年全額安排 100 萬元，縣鄉(xiāng)各50 萬元。地稅全額和縣級的形成1 、 1 ） 鄉(xiāng)鎮(zhèn)去年征收企業(yè)所得稅624 萬元， 個人所得稅804萬元，

13、合計 1428 萬元， 鄉(xiāng)鎮(zhèn)剔除公路建設(shè)因素后完成 3172萬元，占比例為 45 ，今年安排鄉(xiāng)鎮(zhèn)3556 萬元，按 45 的比例，兩項所得稅應(yīng)為1600 萬元，考慮到道口、城關(guān)等遺留的所得稅占比重大，XX 年年按所得稅占48 ，應(yīng)為1706萬元（ 3556萬元X48%）,因此，鄉(xiāng)鎮(zhèn)正常安排總額為 3556 萬元，縣級為 2533 萬元 .2 ）安排公路建設(shè)和交通貨運稅收 1398 萬元，縣級1393萬元。2、縣直去年全額1952 萬元（不含金融保險） ，其中所得稅369 萬元， 占 20 ， 今年按 22 預(yù)計， 兩項所得稅為 2304萬元X22% =506萬元，縣直縣級部分為2304 506

14、 X60%=XX萬元。3、新區(qū)（ 1 ）新區(qū)道路安排全額332 萬元，縣級250 萬元。（ 2 ）新區(qū)建設(shè)項目全額372 萬元，縣級314 萬元。地稅全額安排8362 萬元，縣級為 6890 萬元，比上年預(yù)算增 19 ， 比上年決算增 12.95 。 用于彌補(bǔ)去年一次性入庫1800 萬元的措施有：一是鄉(xiāng)鎮(zhèn)公路建設(shè)安排989 萬元；二是老廟交通貨運企業(yè)安排404 萬元； 三是新區(qū)道路安排250萬元；四是新區(qū)建設(shè)項目安排 314 萬元，合計1597 萬元。財政部門安排1 、耕地占用稅去年預(yù)算200 萬元，決算完成 241 萬元，今年安排 300 萬元。2 、契稅去年預(yù)算500 萬元，決算完成 648 萬元，今年安排550 萬元。3600 萬元， 決算完成