落實內(nèi)控達標(biāo)年自查報告

1、公司絕密落實內(nèi)控達標(biāo)年自查報告有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ),但把規(guī)范和流程貫徹落實好則是關(guān)鍵所在,下面是為大家收集了關(guān)于落實內(nèi)控達標(biāo)年自查報告,供大家參考借鑒。內(nèi)控達標(biāo)年自查報告模板(一)公司自上市以來,董事會一直嚴(yán)格按照中國證監(jiān)會深圳交易所的有關(guān)規(guī)定,注重改進和完善公司的治理結(jié)構(gòu)。在浙江監(jiān)管局轄區(qū)內(nèi)曾率先引入符合有關(guān)條件和專業(yè)能力很強的四位獨立董事;人數(shù)所占比例為公司董事會總?cè)藬?shù)的三分之一以上;并較早設(shè)立了董事會四個專業(yè)委員會,每年能按有關(guān)規(guī)定正常開展活動;為積極發(fā)揮獨立董事的作用提供機制和工作平臺。報告期內(nèi),為加強和改善公司治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部控制制度的建立和健全,公司主要做了以下幾方面工

2、作:1成立了以董事長聶忠海為組長的公司治理專項活動領(lǐng)導(dǎo)小組,通過認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)文件精神;制定詳細(xì)的專項工作實施計劃;對照公司治理現(xiàn)狀進行自查,形成了公司“關(guān)于加強上市公司治理專項活動”的自查報告及整改計劃,經(jīng)公司第三屆董事會十三次會議審議通過,于xx年年6月16日在上公布。同時設(shè)立并公告了專門的電話傳真和網(wǎng)絡(luò)平臺聽取投資者和社會公眾的意見和建議。2按照深圳交易所上市公司內(nèi)部控制指引和中國證監(jiān)會關(guān)于開展加強上市公司治理專項活動有關(guān)事項的通知中自查事項和公司關(guān)于內(nèi)部控制體系基本規(guī)范,已重新修訂及制定了公司信息披露管理制度關(guān)于外派董事監(jiān)事的管理辦法關(guān)于控股(參股)公司的管理辦法關(guān)于內(nèi)部控制體系基本規(guī)范

3、公司募集資金管理制度公司內(nèi)部審計制度公司內(nèi)部審計制度實施細(xì)則公司關(guān)于累積投票實施細(xì)則公司股東大會網(wǎng)絡(luò)投票實施細(xì)則,并獲公司董事會或股東大會審議通過。3同時,公司還在“關(guān)于加強上市公司治理專項活動”的自查報告及整改計劃中對每一項需整改的內(nèi)容明確了由董事牽頭的責(zé)任落實人。日前,已經(jīng)制訂或正在制訂的內(nèi)部控制制度有:董事會審計委員會工作規(guī)程獨立董事年報工作制度總經(jīng)理工作制度公司財務(wù)預(yù)算管理職務(wù)授權(quán)制度危機管理風(fēng)險防范制度等。這些制度的制訂,將為建立健全內(nèi)部審計內(nèi)部控制體系和保證正常運作提供良好的基礎(chǔ)。4公司一直遵循公平公開公允的原則,所制訂的公司關(guān)聯(lián)交易的管理辦法,對關(guān)聯(lián)交易的原則關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系關(guān)聯(lián)

4、交易的決策程序關(guān)聯(lián)交易的信息披露等作了詳盡的規(guī)定。公司每年發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易,嚴(yán)格依照公司公司關(guān)聯(lián)交易的管理辦法的規(guī)定公告,并經(jīng)公司年度股東大會審議通過后執(zhí)行。5公司章程中還明確規(guī)定了對外擔(dān)保的基本原則提出和審議程序公告披露等。報告期內(nèi),公司沒有除控股子公司以外的對外擔(dān)保事項。公司對子公司的擔(dān)保,嚴(yán)格遵守履行相應(yīng)的審批和授權(quán)程序。對照深交所內(nèi)部控制指引的有關(guān)規(guī)定,公司內(nèi)部嚴(yán)格控制審核對外擔(dān)保的事項,從未發(fā)生違反內(nèi)部控制指引的情形。公司財務(wù)處理實行審慎原則,負(fù)責(zé)進行審計公司財務(wù)會計報告的浙江東方會計師事務(wù)所及上海普華永道會計師事務(wù)所連續(xù)多年來均出具了無保留意見的審計報告。6公司建立了對高管以公司

5、高管年薪考核方案為依據(jù),以公司經(jīng)營責(zé)任目標(biāo)為主要內(nèi)容的考評激勵和約束機制。相關(guān)的獎勵制度從上市之初就建立起來并根據(jù)實際情況不斷地進行修改和完善,實施至今。報告期內(nèi),公司四屆二次董事會審議通過的公司高管年薪考核方案(xx年年修訂),在該方案中修訂了具體考核指標(biāo),進一步明確了公司高管人員的責(zé)權(quán)薪酬之間的約束機制。7四屆二次董事會表決通過了董事會審計委員會提出的“健全完善內(nèi)部審計機構(gòu)”的議案,主要內(nèi)容有:(1)公司內(nèi)部審計機構(gòu)直接向董事會負(fù)責(zé),并向董事會匯報工作;(2)公司內(nèi)部審計機構(gòu)在董事會授權(quán)范圍內(nèi),在董事會審計委員會指導(dǎo)下具體開展工作;(3)公司內(nèi)部審計機構(gòu)隸屬部門暫掛董事會辦公室,待基本條件

6、成熟時設(shè)立為獨立的部門;(4)公司內(nèi)部審計機構(gòu)配置一名負(fù)責(zé)人,職級建議為公司處級。內(nèi)部審計機構(gòu)工作人員不低于三名,在xx年年底前基本到位;(5)公司監(jiān)事會在公司內(nèi)審功能的機構(gòu)設(shè)置人員配置,以及執(zhí)行公司內(nèi)部審計制度公司內(nèi)部審計實施細(xì)則的情況實行有效的監(jiān)督。820*年9月14日浙江證監(jiān)局監(jiān)管處有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)來公司就“公司治理專項活動”進行了現(xiàn)場回訪檢查,對公司進一步深化公司治理提出了意見及要求。浙證監(jiān)上市字20*172號關(guān)于對杭汽輪公司治理情況綜合評價和整改建議的通知的文件中對我公司自上市以來,在公司治理結(jié)構(gòu)三會決策制度內(nèi)控制度會計核算信息披露方面作了充分的肯定,但同時指出:公司應(yīng)進一步完善內(nèi)審部門的人

7、員構(gòu)成和職能,充分發(fā)揮內(nèi)審部門的作用。目前,公司高管層已按照監(jiān)管部門及董事會審計委員會提出的“健全完善內(nèi)部審計機構(gòu)”的意見和要求基本落實了整改,xx年年一季度末已按有關(guān)規(guī)定成立了隸屬董事會領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部審計機構(gòu),配備了專職人員,基本具備開展相對獨立的內(nèi)部審計工作,實施公司內(nèi)部控制的監(jiān)察的職能。公司內(nèi)部控制情況自我評價:1公司已基本建立了符合現(xiàn)代管理要求的法人治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部組織結(jié)構(gòu),形成的決策機制執(zhí)行機制和監(jiān)督機制,基本能夠保證公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實現(xiàn),基本能夠確保公司信息披露的真實準(zhǔn)確完整和公平,基本能夠確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。2公司建立的風(fēng)險控制系統(tǒng)基本健全且行之有效,基

8、本能夠保證公司各項業(yè)務(wù)活動的健康運行。3公司的內(nèi)部控制制度(包括內(nèi)部審計制度),基本能夠?qū)崿F(xiàn)堵塞漏洞消除隱患,防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯誤,保護公司財產(chǎn)的安全完整的目標(biāo)。對照深交所內(nèi)部控制指引的有關(guān)規(guī)定,公司內(nèi)部控制工作基本符合中國證監(jiān)會深交所的相關(guān)要求。內(nèi)控達標(biāo)年自查報告模板(二)年,在省市行黨 委的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在省行內(nèi)控合規(guī)部的業(yè)務(wù)指導(dǎo)下,分行內(nèi)控合規(guī)部堅持“加強管理,以人為本”的指導(dǎo)思想,轉(zhuǎn)變觀念,適應(yīng)形勢,緊緊圍繞省市行黨 委確定的中心任務(wù),大力推進內(nèi)控合規(guī)體系建設(shè),充分發(fā)揮審計監(jiān)督與合規(guī)服務(wù)職能,為規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營促進全行各項業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展提供有力保障。積極參與總省行審計項目和市行合規(guī)

9、檢查,圓滿完成了年的各項工作任務(wù),現(xiàn)將一年來的工作情況向市行黨 委匯報如下:一全年工作情況我行內(nèi)控合規(guī)部現(xiàn)有員工17人,其中總經(jīng)理1人,副總經(jīng)理1人,員工15人。今年是農(nóng)行ipo上市之年,是內(nèi)控合規(guī)組織機構(gòu)體系變革之年,本部門員工在總經(jīng)理及副總經(jīng)理的帶領(lǐng)下踏實工作,履職盡責(zé)。今年以來,共抽調(diào)11人次參加總省行審計檢查,歷時200余天;完成省行委托審計工作任務(wù)3次;完成省行交辦的調(diào)研任務(wù)1次;開展支行級離任審計10次,風(fēng)險排查2次,內(nèi)控自評價2次,內(nèi)控評價1次,整體移位1次,接待總行審計1次;組織反洗錢業(yè)務(wù)培訓(xùn)3次,部門員工參加總省市行培訓(xùn)30多人次。(一)理順關(guān)系,順利完成內(nèi)控合規(guī)改革。一是在

10、省市行黨 委的大力支持和幫助下,完成從駐市內(nèi)控合規(guī)辦事處到分行內(nèi)控合規(guī)部的職能轉(zhuǎn)變,人員實現(xiàn)合理分流。為市行選送了三名風(fēng)險合規(guī)經(jīng)理,為資產(chǎn)處置部選送了兩名信貸業(yè)務(wù)骨干。二是與信貸管理部運營管理部紀(jì)委監(jiān)察部溝通協(xié)調(diào),實現(xiàn)法律事務(wù)轉(zhuǎn)授權(quán)管理整體移位檢查員工積分等幾項工作的平穩(wěn)交接,順暢運轉(zhuǎn)。三是對本部門員工合理分工,定崗定責(zé),確定崗位聯(lián)系人,工作中做到既分工明確,又相互協(xié)作,確保各項工作責(zé)任落實到人。(二)高度重視,努力提高合規(guī)管理水平。一是加強內(nèi)部管理,提高內(nèi)控合規(guī)部門工作質(zhì)量。提早制定工作規(guī)劃,落實檢查任務(wù);不斷強化日常管理,提升內(nèi)控合規(guī)部門工作效率;強化內(nèi)控監(jiān)督,加強監(jiān)管檢查力度。二是扎實有

11、效地把反洗錢管理納入日常工作來抓。上半年要求各支行對反洗錢業(yè)務(wù)進行100%自查,我部門組織人員開展30%的抽樣檢查,已將檢查情況通報全轄。下半年組織人員對各支行開展2次反洗錢業(yè)務(wù)檢查。對支行反洗錢崗位人員進行三次不同層次的業(yè)務(wù)培訓(xùn),反洗錢管理總體情況趨于良好。三是區(qū)分權(quán)限,認(rèn)真做好轉(zhuǎn)授權(quán)和法律事務(wù)工作。轉(zhuǎn)授權(quán)工作。1-11月,分行共下發(fā)轉(zhuǎn)授權(quán)書22次,合計50份,建立轉(zhuǎn)授權(quán)書檔案,及時登記轉(zhuǎn)授權(quán)管理臺賬并向相關(guān)部門備案。其中基本轉(zhuǎn)授權(quán)1次7份;內(nèi)部轉(zhuǎn)授權(quán)8次19份;轉(zhuǎn)授權(quán)調(diào)整2次5份;特別轉(zhuǎn)授權(quán)6次13份;授權(quán)委托5次5份。下達轉(zhuǎn)授權(quán)批復(fù)2份,收到5個支行轉(zhuǎn)授權(quán)備案26份。一方面選派骨干人員參

12、加總省行舉辦的合規(guī)業(yè)務(wù)及內(nèi)控綜合評價等專業(yè)培訓(xùn),另一方面定期組織員工學(xué)習(xí)總省市行的制度辦法,進行交流討論,提高風(fēng)險識別能力。力爭把本部門建設(shè)成為一支業(yè)務(wù)精良型團結(jié)和諧型學(xué)習(xí)向上型吃苦奉獻型的內(nèi)控合規(guī)團隊。五是群策群力,大力開展合規(guī)文化建設(shè)。在全行合規(guī)文化建設(shè)中,以百日排查案件治理案件執(zhí)行年等活動為契機,推進合規(guī)文化開展,主辦合規(guī)文化電子期刊一期。二工作中存在的問題和困難一是當(dāng)前在部分干部員工思想上存在的最大的模糊認(rèn)識和誤區(qū)是:把業(yè)務(wù)發(fā)展與政策制度對立起來,一談發(fā)展就擔(dān)心或伴隨出現(xiàn)違規(guī)行為。實際上是存在一個對政策和制度沒有靈活運用的問題。少部分干部員工合規(guī)經(jīng)營的理念和意識還沒有真正入腦入心,對各

13、類合規(guī)檢查工作和內(nèi)外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)問題整改還存在一定抵觸和消極情緒,形象點說就是“諱疾忌醫(yī)”。這些都是阻礙開展合規(guī)管理工作的障礙和困難。二是當(dāng)前合規(guī)隊伍現(xiàn)狀與新的歷史使命存在稍許的不適應(yīng)。三2xxx年工作思路目標(biāo)措施及建議2xxx年我們內(nèi)控合規(guī)部總體工作思路是:要在市行黨 委和省行內(nèi)控合規(guī)部雙重領(lǐng)導(dǎo)下,本著以“合規(guī)促發(fā)展發(fā)展必須堅持合規(guī)“的理念和思想,圍繞省市行黨 委的確定的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和方針,積極完善制度體系建設(shè)和內(nèi)部組織體系建設(shè);推進合規(guī)文化建設(shè);做好合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測與管理;著重開展內(nèi)控評價管理;加大力度抓好專項審計和監(jiān)督管理整體移位檢查工作;認(rèn)真落實內(nèi)外部檢查問題整改;強化風(fēng)險提示與管理手

14、段運用;規(guī)范開展轉(zhuǎn)授權(quán)管理;認(rèn)真抓好反洗錢和違規(guī)行為積分管理,為業(yè)務(wù)經(jīng)營做好保駕護航。省行汪行長在新一屆黨 委首次黨 委會議上的重要講話以及張行長在市行四季度業(yè)務(wù)推進會上的講話。每一次學(xué)習(xí)思想上都受到一次深刻觸動,認(rèn)識上有進一步提高。切實感到:行長講話的核心要義就是徹底轉(zhuǎn)變觀念,加快遼寧農(nóng)行的有效發(fā)展。我們認(rèn)為實現(xiàn)目標(biāo)的根本途徑就是動員全行干部員工,勤勉盡責(zé)各司其職,以行為家,共謀發(fā)展。省市行黨 委都提出,把“創(chuàng)新務(wù)實靈活”作為推進有效發(fā)展的重要方式;在文化建設(shè)風(fēng)險控制方面的工作重點之一是“把資產(chǎn)質(zhì)量和內(nèi)部控制”作為全行經(jīng)營管理的兩條生命線,牢牢把握,絲毫不能放松”。正確理解和掌握其精神實質(zhì),

15、是卓有成效開展好內(nèi)控合規(guī)工作的前提和基礎(chǔ)。眾所周知,合規(guī)文化是農(nóng)行企業(yè)文化的重要組成部分,是立行之本經(jīng)營之本。只有加強內(nèi)部控制管理,嚴(yán)格貫徹執(zhí)行各項金融法律法規(guī)和農(nóng)行規(guī)章制度,依法誠信經(jīng)營,才能切實防范化解風(fēng)險,確保各項業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運行,從根本上實現(xiàn)農(nóng)業(yè)銀行長治久安和有效可持續(xù)發(fā)展。違規(guī)的孿生兄弟就是風(fēng)險,其后果往往是加大了經(jīng)營成本和透支了經(jīng)營成果。“違規(guī)風(fēng)險很大,不發(fā)展風(fēng)險更大”。如何擺布好發(fā)展與合規(guī)的關(guān)系顯得十分重要。合規(guī)的發(fā)展才是有效的發(fā)展,反過來講,發(fā)展也必須堅持合規(guī)。開展好2xxx年的內(nèi)控合規(guī)管理工作擬采取如下措施:一是確定明確的目標(biāo)。至少要達到以下5個目標(biāo):即干部員工合規(guī)意識明顯提高

16、;制度執(zhí)行力明顯增強;各種違規(guī)操作明顯下降;內(nèi)部控制評價明顯進步;各類案件隱患明顯減少。二是建立自我糾錯機制。今后要鼓勵各部門各條線各單位員工自查自糾違規(guī)行為。對主動開展自查自糾和上報違規(guī)問題及整改結(jié)果的,內(nèi)控評價時不扣分;違規(guī)性質(zhì)不嚴(yán)重且沒有造成風(fēng)險的,檢查發(fā)現(xiàn)以后不處罰。從而實現(xiàn)違規(guī)行為“糾早糾小糾苗頭”的目的,使“違規(guī)糾偏”變成員工的自覺行為和習(xí)慣。 三是創(chuàng)新內(nèi)控管理方式,變“事后檢查”為“事前防范事中控制事后監(jiān)督”模式,將風(fēng)險控制關(guān)口前移,多做“風(fēng)險提示”,常打“預(yù)防針”,增強“免疫力”。四是狠抓內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)開展工作。突出重點業(yè)務(wù)重點部位和重點環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查,防止出現(xiàn)較大風(fēng)險的違

17、規(guī)問題。不能忽視管理崗位的風(fēng)險識別和評估,從而防范道德風(fēng)險的發(fā)生。五是以發(fā)展促合規(guī),以合規(guī)保發(fā)展?？陀^正確對待在業(yè)務(wù)發(fā)展中出現(xiàn)的各種問題,對于無道德風(fēng)險未造成損失的一般違規(guī)行為多采取一些提示警示督辦整改等糾偏的手段;對于存在道德風(fēng)險或嚴(yán)重違規(guī)行為造成較大風(fēng)險的要采取嚴(yán)厲的處罰措施,使其加大違規(guī)成本的付出,維護制度的嚴(yán)肅性。六是加強隊伍建設(shè),樹立主人翁意識。農(nóng)行興衰,人人有責(zé)。減少牢騷和憤懣才算厚道。眼睛不能老是盯著別人,常常問問自己,職責(zé)履行到位沒有。從自身做起,多提合理化建議,認(rèn)真履職,為農(nóng)行發(fā)展多做貢獻才算以行為家,做合格的內(nèi)控合規(guī)隊伍員工。七是集中學(xué)習(xí)和自我學(xué)習(xí)相結(jié)合,增強從業(yè)能力。審計

18、內(nèi)控合規(guī)崗位要求從業(yè)人員要有掌握新知識新政策和制度的能力,否則就很難適應(yīng)和勝任本職工作。好比醫(yī)生診病,不懂醫(yī)術(shù)不學(xué)理論,不長經(jīng)驗,則實為庸醫(yī),誤己害人。內(nèi)控合規(guī)部將建立雙周例會和學(xué)習(xí)日制度,制定規(guī)劃,把新知識新政策新制度的學(xué)習(xí)做為重點。在自我學(xué)習(xí)基礎(chǔ)上再搞一些強化的訓(xùn)練和集中學(xué)習(xí)交流和探討,消除惰性,共同提高。八是增強自律意識,模范執(zhí)行規(guī)章制度,注重作風(fēng)養(yǎng)成,提高自身素養(yǎng),學(xué)會溝通,謙虛做人,誠懇做事。九是建立完善的內(nèi)控制度體系,強化崗位責(zé)任意識。要明確崗位職責(zé),強化履職要求,形成明確的崗位責(zé)任體系。建立嚴(yán)密的責(zé)任追究機制,確保獎懲分明,違規(guī)必究,要徹底扭轉(zhuǎn)“有規(guī)不依執(zhí)規(guī)不嚴(yán)”的局面,不斷提高

19、制度執(zhí)行力。2xxx年要開展的幾項重點工作是:1抓隊伍建設(shè)。一是堅持雙周例會,人人領(lǐng)學(xué)(新制度新政策),共同提高;二是安排合規(guī)人員利用空閑時間按對應(yīng)專業(yè)搞跟班培訓(xùn),每次最少7-10天,期間對相關(guān)專業(yè)的業(yè)務(wù)進行調(diào)研和檢查,同時提升自身實際操作能力。2強化專業(yè)培訓(xùn)。以合規(guī)文化建設(shè)為核心,年度內(nèi)搞1-2次大型業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。內(nèi)容涵蓋合規(guī)文化內(nèi)控評價反洗錢法律法規(guī)等。3圍繞重點環(huán)節(jié)新業(yè)務(wù)開展合規(guī)專項檢查。4內(nèi)控評價檢查重點放在核心業(yè)務(wù)價值創(chuàng)造能力和貢獻度上。真實性評價,在合規(guī)經(jīng)營前提下以產(chǎn)品所創(chuàng)利潤能力為根本出發(fā)點。5全年整體移位檢查至少安排2-3個分理處以上營業(yè)單位進行檢查。6做好一級支行行長和副行

20、長的離任審計工作。7認(rèn)真完成省行和市行安排的各項臨時性工作任務(wù)。四工作中的幾點建議一是鑒于目前全省從業(yè)人員現(xiàn)狀,各級領(lǐng)導(dǎo)要重視審計隊伍建設(shè),對一些出現(xiàn)不適應(yīng)的同志,行領(lǐng)導(dǎo)和部門領(lǐng)導(dǎo)要注意多加引導(dǎo),加強思想教育,使之轉(zhuǎn)變思想,正確認(rèn)識自己,理性思考,安心本職工作,方能變被動為主動。把綜合素質(zhì)過硬責(zé)任心強的人員調(diào)整和充實到這只隊伍中來,把不適應(yīng)崗位要求的人員調(diào)整到適合的其他崗位上去,形成進出的動態(tài)機制,增加蓬勃氣息。二是建立完善的內(nèi)控制度體系,強化崗位責(zé)任意識。要明確崗位職責(zé),強化履職要求,形成明確的崗位責(zé)任體系;建立嚴(yán)密的責(zé)任追究機制,確保獎懲分明,違規(guī)必究,要徹底扭轉(zhuǎn)“有規(guī)不依執(zhí)規(guī)不嚴(yán)”的局面

21、,不斷提高制度執(zhí)行力。三是堅持“以人為本”。鑒于審計崗位的特殊性,需要領(lǐng)導(dǎo)“高看一眼”,切實關(guān)心審計人員的工作和生活,幫助解決后顧之憂。使之安心本職工作,樂于付出,更好履行保駕護航職責(zé),切實推進合規(guī)文化建設(shè),為農(nóng)行風(fēng)險防范構(gòu)筑堅固的內(nèi)控堡壘。內(nèi)控達標(biāo)年自查報告模板(三)根據(jù)市社保局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心的通知(贛市社險字23號)文件要求,我局高度重視,抽調(diào)精干人員組成檢查評估小組,認(rèn)真自查評估,現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報如下:一自查情況加強社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作,是確保社會保險基金安全的本質(zhì)要求,也是規(guī)范經(jīng)辦機構(gòu)各種行為,實施自動防錯查錯和糾錯,實現(xiàn)自我約束自我控制的重要手段。為切實做好這項工作,

22、我局從社會保險工作制度化規(guī)范化科學(xué)化出發(fā),形成了一套事事有復(fù)核人人有監(jiān)督,行之有效科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程,建立對社?；鹗虑笆轮惺潞笕^程的監(jiān)督機制。1合理設(shè)置崗位,明確責(zé)任分工,建立內(nèi)部制衡機制根據(jù)工作需要,按照不相容崗位不能一人兼任的原則,設(shè)置了財務(wù)業(yè)務(wù)稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進行崗位細(xì)分,財務(wù)部門要求會計與出納分設(shè),業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理復(fù)核系統(tǒng)管理員等崗位,待遇審批部門要求設(shè)立受理復(fù)核崗位,建立崗位責(zé)任制度,形成責(zé)任明確,相互制約的內(nèi)部制衡機制。突出加強對資金結(jié)算過程的監(jiān)督。一是靠財務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督,出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核,每天下

23、班前,另一財務(wù)人員對出納當(dāng)天收繳的社會保險費存入開戶銀行的情況要再次進行復(fù)核;二是靠對賬制度來約束,每天每月全年都要進行對賬,業(yè)務(wù)部門每天開出的票據(jù)與財務(wù)部門實際收到的資金核對一致,不一致的查明原因及時解決,月份年度終了,財務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額,確保月發(fā)生額與當(dāng)期日發(fā)生額累計數(shù)核對一致;三是靠內(nèi)部稽核來監(jiān)督,充分發(fā)揮稽核部門職能作用,采取定期檢查和不定期抽查的方式,對社?；鸬倪\行進行稽核,提出稽核意見和改進建議,促進內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對社?；鹑轿蝗^程的監(jiān)督。2工作程序化規(guī)范化,建立組織嚴(yán)密可操作性強的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范按照既高效便捷又安全嚴(yán)密的原則,

24、建立涵蓋社?；饛倪M口到出口,涉及財務(wù)業(yè)務(wù)待遇稽核等各部門的。要求加大復(fù)核審核稽核作用,強化內(nèi)部控制功能,最終達到一個人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費基數(shù)調(diào)整社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù),受理人審核后,必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核,并經(jīng)稽核部門稽核后,方能辦理;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對社會保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進行對比分析,并經(jīng)復(fù)核人業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,稽核部門稽核,局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財務(wù)部門辦理支付。財務(wù)部門出納收取社會保險費撥付社保待遇必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核;財務(wù)專用章和個人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會保險費專用收款票據(jù)的管理;每月與開戶銀行和財政部門對賬,財務(wù)負(fù)責(zé)人

25、對對賬情況進行復(fù)核。待遇審批部門應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度,審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案,經(jīng)稽核部門稽核后,報局領(lǐng)導(dǎo)召開辦公會審批。3加強內(nèi)部稽核,確保各項規(guī)范和流程得到貫徹落實有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ),但把規(guī)范和流程貫徹落實好則是關(guān)鍵所在。根據(jù)社會保險政策法規(guī),對照內(nèi)部社會保險業(yè)務(wù)規(guī)范和流程,采取定期檢查和不定期抽查的方法,對財務(wù)部門業(yè)務(wù)部門待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進行稽核?；送戤吅?向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題,并提出改進意見,向被稽核部門反饋稽核情況,促進社會保險管理水平的不斷提高。4建立工作流程運行分析制度社會保險工作政策性強,制度不斷發(fā)展完善,

26、必須根據(jù)出現(xiàn)的新情況新問題不斷修訂完善。我局從自身工作實際出發(fā),在已有的業(yè)務(wù)規(guī)范工作流程基礎(chǔ)上,應(yīng)建立工作流程運行分析制度,主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓。定期召開會議,財務(wù)業(yè)務(wù)稽核信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)人員等相關(guān)人員參加,工作人員結(jié)合工作分工,對當(dāng)期工作流程運行情況進行分析,逐條梳理,對發(fā)現(xiàn)的不能適應(yīng)當(dāng)前工作的流程,及時進行修改,從而保證了工作流程的嚴(yán)密性和適用性。5加強隊伍建設(shè),提高社?；鸸芾砟芰?社會保險干部隊伍是社?；鸬闹苯庸芾碚?其整體素質(zhì)高低,直接影響著社?；鸸芾淼馁|(zhì)量。結(jié)合我局工作實際,將定期組織人員進行培訓(xùn),進行適當(dāng)?shù)膷徫唤涣?熟悉社?；饛娜肟诘匠隹诘臉I(yè)務(wù)流程,加深對社保政策的理解。平時要注重利

27、用反面教材開展警示教育,通過分析經(jīng)濟案件犯罪心理犯罪過程,加深對經(jīng)濟犯罪危害性的認(rèn)識,保持警鐘長鳴,使每一位工作人員都成為“政治過硬業(yè)務(wù)熟練一專多能廉潔勤政”的工作能手。二存在問題社保經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制尚處于初級發(fā)展階 段,對于社保經(jīng)辦機構(gòu),內(nèi)部控制可以說是一個新的課題,部分人對內(nèi)部控制的重要性認(rèn)識程度不高。內(nèi)部控制與長期形成的習(xí)慣和思維定勢必然會有沖突,形成各種各樣的矛盾和問題,內(nèi)部控制建設(shè)需要解決好這些矛盾和問題。1控制執(zhí)行人與控制對象之間的矛盾控制執(zhí)行人即社保經(jīng)辦機構(gòu)的稽核部門及稽核人員,控制對象是社保經(jīng)辦機構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員(包括負(fù)有審批職責(zé)的人員)參保單位等。這方面的矛盾表現(xiàn)在:當(dāng)社保經(jīng)辦

28、機構(gòu)和經(jīng)辦人員以習(xí)慣思維處理業(yè)務(wù)分工和辦理各項社會保險業(yè)務(wù),處理和辦理的方式方法和結(jié)果不符合內(nèi)部控制的要求時,由于稽核人員按工作職責(zé)進行糾正要求整改而產(chǎn)生的對立和沖突。如繳費基數(shù)核定,大多數(shù)社保經(jīng)辦機構(gòu)和經(jīng)辦人員仍然沿襲參保單位申報多少即核定多少。因此而產(chǎn)生錯核漏核,產(chǎn)生少報瞞報,這種核定方式違反了經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程的規(guī)定和上級文件的要求。又如社會保險待遇支付環(huán)節(jié)的審核,內(nèi)部控制要求嚴(yán)格覆行審核職責(zé),不僅要核查待遇審批表養(yǎng)老金發(fā)放名冊,還必須核查相關(guān)的支付依據(jù)和計算過程,以控制經(jīng)辦環(huán)節(jié)的舞弊和失誤。但現(xiàn)實中審核復(fù)核簽批流于形式,經(jīng)辦環(huán)節(jié)出現(xiàn)的失誤得不到及時發(fā)現(xiàn)和糾正的現(xiàn)象依然存在。另外,參保單位瞞報繳費基數(shù)人數(shù),少繳社會保險費,或是惡意欠費,也屬于控制執(zhí)行人與控制對象的矛盾。解決這類矛盾需要剛性的法律支持,但是社保經(jīng)辦機構(gòu)僅有稽核檢查權(quán),沒有行政處罰權(quán),糾正的難度大,這又形成了矛盾的另一方面。2專業(yè)人員不足的客觀現(xiàn)實與實際需求之間的矛盾內(nèi)部控制要求科學(xué)合理設(shè)置崗位不相容崗位分離;要求部分崗位專職不得兼任和包辦風(fēng)險控制崗