東方園林：前次募集資金使用情況鑒證報(bào)告

1、北京東方園林股份有限公司前次募集資金使用情況鑒證報(bào)告信會(huì)師報(bào)字2012第210326 號(hào)北京東方園林股份有限公司全體股東：我們審核了后附的北京東方園林股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“東方園林公司”）董事會(huì)編制的截至2011年12月31日止的前次募集資金使用情況報(bào)告。一、對(duì)報(bào)告使用者和使用目的的限定本鑒證報(bào)告僅供東方園林公司申請(qǐng)發(fā)行證券之目的使用，不得用作任何其他目的。我們同意將本鑒證報(bào)告作為東方園林公司申請(qǐng)發(fā)行證券的必備文件，隨同其他申報(bào)文件一起上報(bào)。二、董事會(huì)的責(zé)任東方園林公司董事會(huì)的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的相關(guān)資料，按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于前次募集資金使用情況報(bào)告的規(guī)定（證監(jiān)發(fā)行字2007500號(hào)）

2、編制截至2011年12月31日止的前次募集資金使用情況報(bào)告，并保證其內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。三、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施鑒證工作的基礎(chǔ)上對(duì)東方園林公司董事會(huì)編制的上述報(bào)告獨(dú)立地提出鑒證結(jié)論。四、工作概述我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號(hào)歷史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。該準(zhǔn)則要求我們計(jì)劃和實(shí)施鑒證工作，以對(duì)鑒證對(duì)象信息是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實(shí)施了包括核查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合鑒證報(bào)告第 1 頁理的基礎(chǔ)。五、鑒證結(jié)論我們認(rèn)為，東方園林

3、公司董事會(huì)編制的截至2011年12月31日止的前次募集資金使用情況報(bào)告符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于前次募集資金使用情況報(bào)告的規(guī)定（證監(jiān)發(fā)行字2007500號(hào)）的規(guī)定，在所有重大方面如實(shí)反映了東方園林公司截至2011年12月31日止的前次募集資金使用情況。立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：廖家河（特殊普通合伙）中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：李琪友中國(guó)上海鑒證報(bào)告第 2 頁二一二年四月二十七日。北京東方園林股份有限公司截至 2011 年 12 月 31 日止前次募集資金使用情況報(bào)告北京東方園林股份有限公司截至2011年12月31日止的前次募集資金使用情況報(bào)告根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于前次募集資金使用情況報(bào)告的規(guī)定（證監(jiān)

4、發(fā)行字2007500號(hào)）的規(guī)定，本公司將截至2011年12月31日止的前次募集資金使用情況報(bào)告如下：一、前次募集資金基本情況經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) 2009 年證監(jiān)發(fā)字（1174）號(hào)文批準(zhǔn)，本公司于 2009 年11 月 23 日以網(wǎng)下向詢價(jià)對(duì)象詢價(jià)配售與網(wǎng)上向社會(huì)公眾投資者定價(jià)發(fā)行相結(jié)合的方式向社會(huì)公眾公開發(fā)行人民幣普通股 1,450 萬股，每股發(fā)行價(jià)為 58.60 元，共募集資金 849,700,000.00 元，扣除承銷費(fèi)等發(fā)行所需費(fèi)用計(jì) 48,661,479.17 元后實(shí)際募集資金凈額為 801,038,520.83 元。該募集資金已于 2009 年 11 月 23 日止全部到位。該

5、募集資金業(yè)經(jīng)天健正信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司驗(yàn)證并出具天健正信驗(yàn)字（2009）第1037 號(hào)驗(yàn)資報(bào)告。本公司按照上市公司證券發(fā)行管理辦法規(guī)定分別在中國(guó)光大銀行股份有限公司北京蘇州街支行、杭州銀行股份有限公司北京安貞支行銀行開設(shè)了募集資金的存儲(chǔ)專戶，并與募集資金專戶存儲(chǔ)銀行及中信建投證券有限責(zé)任公司簽訂了募集資金三方監(jiān)管協(xié)議截至 2011 年 12 月 31 日止，募集資金的存儲(chǔ)情況列示如下：金額單位：人民幣元銀行名稱杭州銀行北京安貞支行光大銀行北京蘇州街支行光大銀行北京蘇州街支行合計(jì)賬號(hào)11010133581000004903533018800000532335330188000031990初始存

6、放金額400,000,000.00401,038,520.83801,038,520.83截止日余額281.4391.2120,899,298.7220,899,671.36備注超募資金用于設(shè)立分公司用于綠化苗木基地建設(shè)項(xiàng)目使用情況報(bào)告第 1 頁序號(hào)1231、北京東方園林股份有限公司截至 2011 年 12 月 31 日止前次募集資金使用情況報(bào)告二、(一)前次募集資金的實(shí)際使用情況前次募集資金使用情況對(duì)照表截至 2011 年 12 月 31 日止，前次募集資金使用情況對(duì)照表金額單位：人民幣萬元募集資金總額：80,103.85已累計(jì)使用募集資金總額：78,868.32各年度使用募集資金總額：變更

7、用途的募集資金總額：變更用途的募集資金總額比例：2009 年：2010 年：2011 年：220.0058,737.3219,911.00投資項(xiàng)目募集資金投資總額截止日募集資金累計(jì)投資額項(xiàng)目達(dá)到 預(yù)定承諾投資項(xiàng)募集前承 募集后承實(shí)際投資項(xiàng)目 諾投資金 諾投資金實(shí)際投資 募集前承諾募集后承諾投資金實(shí)際投資實(shí)際投資金額與 可使用狀態(tài)日期募集后承諾投資 （或截止日項(xiàng)目目金額投資金額金額額額額金額的差額完工程度）已設(shè)立完成正常設(shè)立分公司 設(shè)立分公司 14,425.23 14,425.23 15,069.88 14,425.2314,425.23 15,069.88644.65運(yùn)行綠化苗木基 綠化苗木基

8、地地建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)項(xiàng)目14,187.60 14,187.60 12,161.38 14,187.6014,187.60 12,161.38-2,026.22建設(shè)期歸還銀行貸款10,100.00 10,100.0010,100.00 10,100.000.004、合計(jì)補(bǔ)充流動(dòng)資金41,391.02 41,537.0628,612.83 80,103.85 78,868.32 28,612.8341,391.02 41,537.0680,103.85 78,868.32146.04-1,235.53注 1：截至 2011 年 12 月 31 日，設(shè)立分公司項(xiàng)目實(shí)際投入金額比承諾投入金額多 644.6

9、5萬元，原因?yàn)楣緦⒃O(shè)立分公司項(xiàng)目募集資金所產(chǎn)生的存款利息投入到項(xiàng)目中使用。注 2：截至 2011 年 12 月 31 日，綠化苗木基地建設(shè)項(xiàng)目實(shí)際投入金額比承諾投入金額少 2,026.22 萬元，原因?yàn)榫G化苗木基地建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)期較長(zhǎng)，尚未投入的資金將在后續(xù)建設(shè)期陸續(xù)投入，主要用于購買苗木和管護(hù)成本投入。注 3：截至 2011 年 12 月 31 日，補(bǔ)充流動(dòng)資金實(shí)際投入金額比承諾投入金額多 146.04萬元，原因?yàn)楣緦⒀a(bǔ)充流動(dòng)資金的募集資金所產(chǎn)生的存款利息投入到補(bǔ)充流動(dòng)資金中使用。(二)前次募集資金實(shí)際投資項(xiàng)目變更情況募集資金投資項(xiàng)目的實(shí)施地點(diǎn)、實(shí)施方式變更情況（1）2010 年 2 月

10、9 日，公司第三屆董事會(huì)第十八次會(huì)議審議通過了關(guān)于變更募投項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)、實(shí)施方式及關(guān)聯(lián)交易的議案，擬將原募投項(xiàng)目中在浙江省金華市武義縣白陽山林區(qū)承包集體土地建設(shè)綠化苗木基地，變更為購買使用情況報(bào)告第 2 頁2、北京東方園林股份有限公司截至 2011 年 12 月 31 日止前次募集資金使用情況報(bào)告浙江省金華市武義縣白溪鎮(zhèn)的東方茶花園，涉及的苗圃面積為 663 畝。（2）2010 年 5 月 7 日，公司第三屆董事會(huì)第二十一次會(huì)議審議通過了關(guān)于變更部分募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)的議案，將原募投項(xiàng)目中河北井陘綠化苗木基地、山東郯城綠化苗木基地、浙江武義綠化苗木基地的部分實(shí)施地點(diǎn)分別變更到河北省承德市

11、圍場(chǎng)縣、北京市昌平區(qū)北七家鎮(zhèn)和小湯山鎮(zhèn)、山東省泰安市寧陽縣東疏鎮(zhèn)、江蘇省昆山市張浦鎮(zhèn)。本次變更實(shí)施地點(diǎn)的苗木基地涉及土地面積共計(jì) 2,500.2 畝。（3）2010 年 10 月 22 日，公司第四屆董事會(huì)第二會(huì)議通過了關(guān)于變更部分募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)的議案，擬將原在海南省三亞市設(shè)立海南分公司的實(shí)施地點(diǎn)變更至山西省大同市，設(shè)立山西分公司，業(yè)務(wù)范圍輻射山西、山東及周邊省份的園林業(yè)務(wù)，原海南分公司擬開展的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)由總部度假事業(yè)部統(tǒng)一管理。（4）2011 年 3 月 4 日，公司第四屆董事會(huì)第六次會(huì)議審議通過了關(guān)于變更部分募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)的議案，將原募投項(xiàng)目中山東郯城苗木基地的剩余 101

12、2 畝、浙江武義苗木基地 988 畝的實(shí)施地點(diǎn)變更到山東省泰安市寧陽縣東疏鎮(zhèn)，土地面積為 2000 畝。將河北井陘苗木基地的部分實(shí)施地點(diǎn)變更到河北省高邑縣，土地面積為 725.64 畝。本次變更實(shí)施地點(diǎn)的苗木基地涉及土地面積共計(jì) 2725.64 畝。（5）2011 年 4 月 2 日，公司第四屆董事會(huì)第九次會(huì)議審議通過了關(guān)于變更部分募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)的議案，將原募投項(xiàng)目中剩余未變更的苗木基地實(shí)施地點(diǎn)分別變更到河北省承德市圍場(chǎng)縣和河北省石家莊市欒城縣。本次涉及變更的苗木基地面積共計(jì) 2184 畝。前次募集資金項(xiàng)目的實(shí)際投資總額與承諾存在差異的情況（1）設(shè)立分公司承諾投資總額 14,425.

13、23 萬元，其中前期設(shè)立費(fèi)用 1,023.40萬元，購置施工設(shè)備 2,521.83 萬元，其余 10,880.00 萬元根據(jù)項(xiàng)目具體情況，用于補(bǔ)充項(xiàng)目所需的流動(dòng)資金。截止 2011 年 12 月 31 日，實(shí)際投資15,069.88 萬元，比承諾投資額多投入 644.65 萬元，原因?yàn)楣緦⒛技Y金存款利息用于分公司項(xiàng)目。使用情況報(bào)告第 3 頁(三)三、(一)12北京東方園林股份有限公司截至 2011 年 12 月 31 日止前次募集資金使用情況報(bào)告（2）綠化苗木基地項(xiàng)目承諾投資 14,187.60 萬元。其中設(shè)備購置投資 230.60萬元，平整土地、修建灌溉設(shè)施投資 1,059.06 萬元，

14、種苗投資 9,427.10 萬元，管護(hù)成本 3,470.84 萬元。其中設(shè)備購置投資和平整土地、修建灌溉設(shè)施投資在募集資金到位后一年內(nèi)一次性投入，種苗投資在募集資金到位后兩年內(nèi)全部投入，管護(hù)成本為三年的苗木管護(hù)支出。截止 2011 年 12 月 31 日，項(xiàng)目仍在建設(shè)期，剩余資金 2,026.22 萬元在后續(xù)建設(shè)期陸續(xù)投入。前次募集資金投資項(xiàng)目對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換情況無(四)暫時(shí)閑置募集資金使用情況無前次募集資金投資項(xiàng)目產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益情況前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況對(duì)照表截至 2011 年 12 月 31 日止，前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況對(duì)照表金額單位：人民幣萬元實(shí)際投資項(xiàng)目截止日投資項(xiàng)目

15、累計(jì)產(chǎn)能利用率承諾效益最近三年實(shí)際效益截止日累計(jì)實(shí)現(xiàn)效益是否達(dá)到預(yù)計(jì)效益序號(hào)項(xiàng)目名稱200920102011合計(jì)設(shè)立分公司綠化苗木基地建設(shè)項(xiàng)目不適用（注 1）不適用（注 1）4,978.00-99.004,879.000.000.000.001,636.610.001,636.6125,591.390.0025,591.3927,228.000.0027,228.00是（注 2）是（注 3）注 1：公司首次公開發(fā)行股票募集資金投資建設(shè)的設(shè)立分公司、綠化苗木基地建設(shè)兩個(gè)項(xiàng)目，均無法統(tǒng)計(jì)生產(chǎn)能力指標(biāo)，故截止日投資項(xiàng)目累計(jì)產(chǎn)能利用率不適用。注 2：根據(jù)公司首次公開發(fā)行股票招股說明書，2011 年底該項(xiàng)目應(yīng)累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)4,978.00 萬元。截至 2011 年 12 月 31 日止，該項(xiàng)目實(shí)際累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn) 27,228.00 萬元，為招股說明書預(yù)計(jì)的 5.47 倍。注 3：綠化苗木基地建設(shè)項(xiàng)目從苗圃建成到苗木出圃并產(chǎn)生效益需要的時(shí)間較長(zhǎng)， 根據(jù)公司首次公開發(fā)行股票招股說明書，2011 年底該項(xiàng)目應(yīng)累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)-99 萬元。截至 2011 年 12 月 31 日，該項(xiàng)目尚未有苗木出圃，仍處于建設(shè)期。使用情況報(bào)告第 4 頁(二)(三)五、北京東方園林股份有限公司截