鼎信諾審計(jì)系統(tǒng)軟件應(yīng)用

1、一、軟件介紹 鼎信諾審計(jì)系統(tǒng)是針對(duì)社會(huì)審計(jì)行業(yè)設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)的，它符合中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)政部頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度及其補(bǔ)充規(guī)定，并且兼顧到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)要求及新近頒布的財(cái)會(huì)法規(guī) 。 鼎信諾審計(jì)系統(tǒng)既可以對(duì)單個(gè)公司也可以對(duì)集團(tuán)公司進(jìn)行審計(jì)，并且一個(gè)項(xiàng)目中能存放多個(gè)年度和多個(gè)被審單位，審計(jì)時(shí)可以很方便查看到一個(gè)項(xiàng)目下的不同年度、不同單位數(shù)據(jù)。 隨著企業(yè)會(huì)計(jì)電算化進(jìn)程的推進(jìn)，財(cái)務(wù)軟件越來(lái)越普及，審計(jì)人員面對(duì)電子賬的機(jī)會(huì)也越來(lái)越多，利用企業(yè)現(xiàn)有的數(shù)據(jù)進(jìn)行查賬、抽憑、分析、生成底稿，不僅可以發(fā)現(xiàn)異常找到風(fēng)險(xiǎn)，還能夠提高工作的效率、增強(qiáng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性以及底稿的規(guī)范性。鼎信諾審計(jì)前端是用于采

2、集財(cái)務(wù)電子賬套，可導(dǎo)入的財(cái)務(wù)軟件涵蓋了市場(chǎng)常見(jiàn)的財(cái)務(wù)軟件，包括：金蝶、用友、速達(dá)、安易、浪潮、新中大、遠(yuǎn)光、遠(yuǎn)方、久其、博科、南北財(cái)務(wù)、潤(rùn)嘉、施易、萬(wàn)能財(cái)務(wù)、興竹、永信、中財(cái)信、金財(cái)、金算盤(pán)、九鼎、企業(yè)之魂、四方等等。 二、安裝軟件 系統(tǒng)根據(jù)選定的版本提供自動(dòng)安裝提示界面（如圖：自動(dòng)安裝界面），使安裝過(guò)程十分簡(jiǎn)單。注意：在安裝軟件前不要插上加密狗，請(qǐng)?jiān)诎惭b完系統(tǒng)程序后再將加密狗插上！ 在系統(tǒng)出現(xiàn)版權(quán)聲明后單擊“下一步”。選擇審計(jì)人員希望安裝的目錄，可單擊“瀏覽”按鈕對(duì)安裝的目標(biāo)目錄進(jìn)行修改，單機(jī)版默認(rèn)安裝目錄為：C:Program FilesDinkumsj5.0Person。 注意：注意：系

3、統(tǒng)安裝目錄不能為“C：”或“D：”,否則程序可能運(yùn)行不正常； 在看到安裝類(lèi)型后單擊“下一步”，選擇審計(jì)人員希望安裝到的計(jì)算機(jī)硬盤(pán)文件夾下，即安裝完成后在桌面上程序欄中的名稱(chēng)，缺省設(shè)置為“鼎信諾審計(jì)系統(tǒng)”； 再單擊“下一步”，即開(kāi)始安裝，在安裝過(guò)程中，可隨時(shí)點(diǎn)擊“取消”按鈕以終止程序的安裝。 三、啟動(dòng)和登錄軟件 用戶(hù)可以在桌面上直接雙擊“鼎信諾審計(jì)系統(tǒng)”的圖標(biāo)啟動(dòng)系統(tǒng)，也可以在windows菜單中啟動(dòng)系統(tǒng)。單擊windows左下角“開(kāi)始”“程序”，找到“鼎信諾審計(jì)系統(tǒng)”的程序項(xiàng)，單擊“鼎信諾審計(jì)系統(tǒng) (單機(jī)版)”即可。l 創(chuàng)建項(xiàng)目創(chuàng)建項(xiàng)目 創(chuàng)建一般審計(jì)項(xiàng)目：增加新的審計(jì)項(xiàng)目。項(xiàng)目數(shù)據(jù)默認(rèn)保存在C

4、:Program Filesdinkumsj的文件夾下，保存項(xiàng)目的路徑是可以修改的，用戶(hù)可以在“登錄項(xiàng)目” 窗口中點(diǎn)擊“設(shè)置項(xiàng)目路徑”按鈕即可修改 。 點(diǎn)擊“創(chuàng)建項(xiàng)目”按鈕輸入項(xiàng)目名稱(chēng)設(shè)置審計(jì)期間選擇公司情況（是單一公司還是集團(tuán)公司）選擇會(huì)計(jì)制度和附注類(lèi)型輸入被審計(jì)單位名稱(chēng)設(shè)置用戶(hù)及其權(quán)限。l 登錄項(xiàng)目登錄項(xiàng)目 項(xiàng)目創(chuàng)建成功后即可登錄項(xiàng)目，在項(xiàng)目創(chuàng)建成功后即可登錄項(xiàng)目，在“登錄項(xiàng)目窗口登錄項(xiàng)目窗口”的左側(cè)列示的左側(cè)列示的審計(jì)項(xiàng)目、年度以及年度下面的母子公司，右側(cè)是當(dāng)前項(xiàng)目的基本的審計(jì)項(xiàng)目、年度以及年度下面的母子公司，右側(cè)是當(dāng)前項(xiàng)目的基本信息。信息。 一、系統(tǒng)1、項(xiàng)目維護(hù)2、項(xiàng)目管理3、項(xiàng)目升級(jí)

5、4、更換項(xiàng)目5、用戶(hù)維護(hù)6、更換用戶(hù)7、基礎(chǔ)信息維護(hù)8、生成審計(jì)前端文件9、導(dǎo)出評(píng)估數(shù)據(jù)10、系統(tǒng)配置11、待辦事項(xiàng)（一）創(chuàng)建項(xiàng)目即增加新的審計(jì)項(xiàng)目。項(xiàng)目數(shù)據(jù)默認(rèn)保存在C:Program Filesdinkumsj的文件夾下 在創(chuàng)建前最好先指定項(xiàng)目存放位置，然后再創(chuàng)建創(chuàng)建項(xiàng)目向?qū)ё⒁猓涸凇暗卿涰?xiàng)目”窗口中點(diǎn)擊“創(chuàng)建項(xiàng)目”按鈕創(chuàng)建項(xiàng)目，只能創(chuàng)建新審計(jì)項(xiàng)目；如果需要?jiǎng)?chuàng)建子分公司和新的審計(jì)年度，必須登錄到一個(gè)已創(chuàng)建好的項(xiàng)目后，選擇菜單“系統(tǒng)創(chuàng)建項(xiàng)目”來(lái)完成。此時(shí)畫(huà)面 會(huì)計(jì)制度應(yīng)選擇2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，附注種類(lèi)選擇標(biāo)準(zhǔn)類(lèi)創(chuàng)建最后一步就是設(shè)置用戶(hù)、口令和權(quán)限，sa為最高級(jí)用戶(hù)在“登錄項(xiàng)目窗口”的左側(cè)

6、列示的審計(jì)項(xiàng)目、年度以及年度下面的母子公司，右側(cè)是當(dāng)前項(xiàng)目的基本信息。在“登錄信息”中輸入相應(yīng)的用戶(hù)名和密碼點(diǎn)擊“確定”按鈕即可登錄項(xiàng)目。 修改項(xiàng)目主要是對(duì)當(dāng)前打開(kāi)項(xiàng)目信息、會(huì)計(jì)期間進(jìn)行修改。項(xiàng)目信息包括：項(xiàng)目名稱(chēng)（審計(jì)報(bào)告中反映）、業(yè)務(wù)約定書(shū)編號(hào)（業(yè)務(wù)約定數(shù)中反映）、審計(jì)類(lèi)型、審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱(chēng)、部門(mén)經(jīng)理、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師、項(xiàng)目提示信息和創(chuàng)建項(xiàng)目時(shí)間。被審計(jì)信息包括：被審計(jì)單位名稱(chēng)和創(chuàng)建時(shí)間兩項(xiàng)。會(huì)計(jì)期間包括了期初期末時(shí)間、賬期和會(huì)計(jì)期間說(shuō)明。注意：只有具有修改項(xiàng)目權(quán)限的人才能進(jìn)行修改項(xiàng)目的工作。在注意：只有具有修改項(xiàng)目權(quán)限的人才能進(jìn)行修改項(xiàng)目的工作。在“系系統(tǒng)統(tǒng)”菜單下菜單下導(dǎo)出項(xiàng)目是指將當(dāng)前項(xiàng)目

7、下的審計(jì)數(shù)據(jù)輸出生成一個(gè)文件（后綴名.sjg）。該文件可拷貝到其他計(jì)算機(jī)。點(diǎn)擊“系統(tǒng)”菜單導(dǎo)入項(xiàng)目是將導(dǎo)出項(xiàng)目產(chǎn)生的文件（后綴名.sjg）導(dǎo)入到當(dāng)前項(xiàng)目中。“導(dǎo)入、導(dǎo)出項(xiàng)目”功能主要用于數(shù)據(jù)交換。練習(xí)：備份項(xiàng)目與恢復(fù)項(xiàng)目作為一個(gè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，需要將一個(gè)較大的項(xiàng)目分配給多個(gè)人共同完成 ，則需要此功能添加用戶(hù)修改用戶(hù)。修改用戶(hù)是修改當(dāng)前項(xiàng)目中某一個(gè)用戶(hù)的用戶(hù)信息（包括“用戶(hù)”、“姓名”、“密碼”）、用戶(hù)權(quán)限和數(shù)據(jù)表權(quán)限。但是，只有擁有“用戶(hù)管理”權(quán)限的用戶(hù)才可以進(jìn)行“修改用戶(hù)”操作。刪除用戶(hù)：刪除用戶(hù)不會(huì)刪除該用戶(hù)保存的數(shù)據(jù)修改當(dāng)前用戶(hù)信息：讓用戶(hù)可以修改自己的基本信息（姓名、密碼）和修改對(duì)數(shù)據(jù)表的

8、共享屬性。 更換用戶(hù)類(lèi)似于用友中的常用摘要，常用憑證的設(shè)置。可以讓用戶(hù)根據(jù)審計(jì)的規(guī)定和需要對(duì)執(zhí)行情況、審計(jì)結(jié)論、審計(jì)標(biāo)識(shí)、通假字進(jìn)行編輯設(shè)置，以方便用戶(hù)根據(jù)本所的情況更快速的完成審計(jì)業(yè)務(wù)。主要有四類(lèi)基礎(chǔ)信息設(shè)置 執(zhí)行情況的基礎(chǔ)設(shè)置審計(jì)標(biāo)志的基礎(chǔ)信息主要包括“基礎(chǔ)配置”、“會(huì)計(jì)報(bào)表和實(shí)質(zhì)性底稿”、“備份選項(xiàng)”、“頁(yè)邊距”、“頁(yè)眉/頁(yè)腳”、“工作表”，“附注格式設(shè)置” 報(bào)表數(shù)是手工錄入的二、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)1、前端數(shù)據(jù)導(dǎo)入 前端數(shù)據(jù)導(dǎo)入是將鼎信諾審計(jì)前端(前端介紹詳見(jiàn)第二部分)取得的被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入到當(dāng)前項(xiàng)目中。（鼎信諾審計(jì)前端生成的前端數(shù)據(jù)文件是后綴為.sjc 或者 .sjd的文件。如果是SQL

9、SERVER類(lèi)型的數(shù)據(jù)庫(kù)，可以直接將企業(yè)備份出來(lái)的.bak或者.mdf文件轉(zhuǎn)換成項(xiàng)目需要的數(shù)據(jù)） 。2、數(shù)據(jù)初始化 選擇“數(shù)據(jù)初始化”菜單，在窗口中包括科目類(lèi)型設(shè)置、設(shè)置損益結(jié)轉(zhuǎn)科目、核算項(xiàng)目轉(zhuǎn)成科目、打開(kāi)未審會(huì)計(jì)報(bào)表四項(xiàng)。其中科目類(lèi)型設(shè)置、設(shè)置損益結(jié)轉(zhuǎn)科目（方便調(diào)整分錄自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)用）、打開(kāi)未審會(huì)計(jì)報(bào)表是必做的，核算項(xiàng)目轉(zhuǎn)成科目（后面專(zhuān)門(mén)講解）是可以選做的 。登錄項(xiàng)目后，在“財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)”“前端取數(shù)”，或者屏幕右邊的“準(zhǔn)備階段”，點(diǎn)擊“前端數(shù)據(jù)導(dǎo)入”。前端數(shù)據(jù)文件，文件類(lèi)型包括：*.sjc,*.sjd,*.bak.*.mdf,*.xls,*.ini *.sjc文件是用鼎信諾審計(jì)前端3.2取出的數(shù)據(jù)文

10、件，在第一次導(dǎo)入到項(xiàng)目中需要先進(jìn)行數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)換，一般一個(gè)sjc文件只需要轉(zhuǎn)換一次就可以了。*.sjd文件是用鼎信諾審計(jì)前端3.0系統(tǒng)取出的數(shù)據(jù)庫(kù)文件。sjd文件不需要進(jìn)行數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)換工作，瀏覽選擇文件后會(huì)直接進(jìn)入到數(shù)據(jù)導(dǎo)入的界面*.bak與*。mdf文件是SQLSERVER數(shù)據(jù)庫(kù)本身的備份文件*.ini文件是用鼎信諾審計(jì)前端3.2的“大型數(shù)據(jù)庫(kù)取數(shù)”功能導(dǎo)出的文本文件，審計(jì)前端3.2的“大型數(shù)據(jù)庫(kù)取數(shù)”功能是針對(duì)SQLSERVER數(shù)據(jù)庫(kù)類(lèi)型的財(cái)務(wù)軟件的，它是通過(guò)把數(shù)據(jù)保存成文本文件（*.txt）的形式 *.bak取數(shù)。選擇BAK文件時(shí)會(huì)出現(xiàn)系統(tǒng)提示：如果轉(zhuǎn)換過(guò)程出現(xiàn)例如浪潮國(guó)強(qiáng)軟件，實(shí)際數(shù)據(jù)是備份

11、數(shù)據(jù)。進(jìn)入后，選擇“數(shù)據(jù)處理”“備份當(dāng)前數(shù)據(jù)”，然后選擇需要備份的模塊與備份路徑即可在鼎信諾前端取數(shù)選中浪潮軟件備份名字為Istable.txt首先判斷是金蝶KIS版本還是K3版本KIS是基于windows平臺(tái)，面向小型企業(yè)的管理軟件，“keep it simple”思想，是一個(gè)集成化軟件，無(wú)法分開(kāi)銷(xiāo)售，以access為后臺(tái)數(shù)據(jù)庫(kù)，網(wǎng)絡(luò)站點(diǎn)不能超過(guò)3站點(diǎn)。數(shù)據(jù)文件后綴名是.aisK3是ERP系統(tǒng)集供應(yīng)鏈管理、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、客戶(hù)關(guān)系管理、辦公自動(dòng)化、商業(yè)分析、移動(dòng)商務(wù)、集成接口及行業(yè)插件等業(yè)務(wù)管理組件為一體，以SQL sever為后臺(tái)數(shù)據(jù)庫(kù)金蝶K3中，所有表名t_前綴，表名是table

12、，有幾個(gè)重要的表：t_balance，t_voucher，t_voucherentry，t_account 搜索.ais文件引入被審計(jì)單位有時(shí)不愿意審計(jì)人員直接接觸其數(shù)據(jù)庫(kù)，此時(shí)只能要求被審計(jì)單位給我們備份的數(shù)據(jù)。首先建立好項(xiàng)目，設(shè)置好用戶(hù)，然后點(diǎn)擊“財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)”自己取名這時(shí)候就將被審計(jì)單位數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換到我們自己機(jī)器SQL上，相當(dāng)于將我們自己機(jī)器模擬為被審計(jì)單位的服務(wù)器，這時(shí)取回的不是sj*文件，而是一個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)做這些工作前提是本機(jī)一定要安裝SQL或者M(jìn)SDE選擇“財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)”下的“數(shù)據(jù)初始化”，這是導(dǎo)入數(shù)據(jù)之后的第一步工作。查看科目目的是查看現(xiàn)有科目是否設(shè)置合理，按照新準(zhǔn)則六大類(lèi)設(shè)置為期末損益類(lèi)科目結(jié)

13、轉(zhuǎn)做分錄進(jìn)行設(shè)置，讓損益類(lèi)科目期末結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)去適合有輔助核算時(shí)候做，將原來(lái)的客戶(hù)、供應(yīng)商、部門(mén)、客戶(hù)和個(gè)人往來(lái)輔助核算轉(zhuǎn)為明細(xì)賬后面專(zhuān)門(mén)介紹此處列示需要轉(zhuǎn)換的有輔助核算的科目此處是上面科目對(duì)應(yīng)的輔助核算類(lèi)型轉(zhuǎn)換成功后，顯示為紅色。注意：一次只能轉(zhuǎn)換一個(gè)科目3、標(biāo)記結(jié)轉(zhuǎn)憑證4、更新帳套 更新賬套是在當(dāng)前的項(xiàng)目中已有預(yù)審數(shù)據(jù)，要導(dǎo)入的是終審數(shù)據(jù)（用終審數(shù)據(jù)覆蓋預(yù)審數(shù)據(jù)，且保留預(yù)審時(shí)已做過(guò)的工作底稿）時(shí)，使用該功能。注意：千萬(wàn)不要使用前端數(shù)據(jù)導(dǎo)入功能代替更新賬套功能，否則，預(yù)審時(shí)所做的工作底稿可能會(huì)丟失 。例如事先因?yàn)轭A(yù)審，取了被審計(jì)單位1-4月份的數(shù)據(jù)，并且經(jīng)過(guò)審計(jì)，產(chǎn)生了工作底稿。現(xiàn)在又取

14、到5-12月份數(shù)據(jù)，需要引入，但是之前數(shù)據(jù)仍想保留，就使用更新帳套功能。窗口與前端數(shù)據(jù)導(dǎo)入一樣，但是導(dǎo)入不是全部數(shù)據(jù)，而是后半部，導(dǎo)入后與前半部結(jié)合起來(lái)，形成被審計(jì)單位的完整數(shù)據(jù)5、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)維護(hù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)維護(hù) 選擇“財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)維護(hù)”菜單，系統(tǒng)進(jìn)入到“財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)維護(hù)”模塊，此模塊主要對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行管理和維護(hù)。 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)維護(hù)模塊主要包括“系統(tǒng)”、“編輯”等主菜單。 6、科目附加信息維護(hù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)維護(hù)是對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行管理和維護(hù)有“系統(tǒng)”與“編輯”菜單兩大塊功能“系統(tǒng)”菜單下主要功能：選擇表（選擇需要維護(hù)的表），數(shù)據(jù)表設(shè)置（對(duì)當(dāng)前的明細(xì)表設(shè)置需要顯示列中數(shù)據(jù)的格式選擇表窗口，可通過(guò)選擇

15、有數(shù)據(jù)只列示有數(shù)據(jù)的表數(shù)據(jù)表設(shè)置顯示：此處允許對(duì)表中列名進(jìn)行修改，可改動(dòng)名字、是否顯示，還可以對(duì)輔助列進(jìn)行命名用來(lái)控制顯示和打印時(shí)單元格內(nèi)的格式。 數(shù)字顯示格式5-50.50General5-50.50#,#05-510#,#0.005.00-5.000.500.00$#,#0;($#,#0)$5($5)$10$#,#0;RED($#,#0)$5($5)$10$#,#0.00;($#,#0.00)$5.00($5.00)$0.500.00$#,#0.00;RED($#,#0.00)$5.00($5.00)$0.500.00#,#0.00;-#,#0.00;#;#5.00-5.000.50（空）

16、0%500%-500%50%0%0.00%500.00%-500.00%50.00%0.00%財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備：即在選擇表后，該表是否要生成科目級(jí)次、生成明細(xì)科目、生成上級(jí)科目名稱(chēng)、生成憑證對(duì)方科目等。生成上期發(fā)生額：當(dāng)用戶(hù)建立一個(gè)擁有多年賬套的項(xiàng)目時(shí)。如果在建立項(xiàng)目時(shí)，是先建立后一會(huì)計(jì)年度，在建立前一會(huì)計(jì)年度的，如：先建立2006年度，再建立2005年度。這時(shí)，在審計(jì)后一年度時(shí)，不能自動(dòng)獲取上一年度的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，需要用戶(hù)先“生成上期發(fā)生額”。 由明細(xì)科目生成上級(jí)科目：如果用戶(hù)所使用的賬套中，沒(méi)有明細(xì)科目的上級(jí)科目（多見(jiàn)于手工賬取數(shù)、sap財(cái)務(wù)軟件），可以通過(guò)“由明細(xì)科目生成上級(jí)科目”生成上級(jí)科目

17、填充憑證摘要：如果憑證表中一張憑證只有一行摘要填有說(shuō)明，用該功能自動(dòng)將這行說(shuō)明復(fù)制到本張憑證的其他行中去。由末級(jí)科目期初余額生成各級(jí)科目的期初數(shù)數(shù)據(jù)校對(duì)：科目月余額的上下級(jí)校對(duì)，憑證校對(duì)科目余額表，科目余額表的平衡校對(duì)，憑證借貸平衡校對(duì)本來(lái)應(yīng)該紅字記借方，但是被審計(jì)單位以藍(lán)字記載了貸方，導(dǎo)致數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，要修改需要使用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)維護(hù)。找到科目余額表中的財(cái)務(wù)費(fèi)用，從上表可以看出，企業(yè)利息收入確實(shí)按照紅字借方來(lái)做，但如果不是，則采取如下步驟將利息收入借方改為貸方就可以了7、生成總賬 “生成總賬”主要是指生成“科目余額表”。“科目余額表”在系統(tǒng)中是非常重要的數(shù)據(jù)表。未審會(huì)計(jì)報(bào)表和實(shí)質(zhì)性工作底稿的數(shù)據(jù)都是從

18、“科目余額表”中得到的。當(dāng)用戶(hù)審計(jì)的期間和導(dǎo)入數(shù)據(jù)的期間不一致時(shí)，或者企業(yè)的數(shù)據(jù)自身就沒(méi)有結(jié)賬或者結(jié)賬的期間不對(duì)就可以選擇該功能 。8、月余額生成總賬9、總賬&明細(xì)賬 在用戶(hù)導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)后可以隨時(shí)查看單位的總賬和明細(xì)賬還有憑證。 抽憑可以在此完成?！吧煽傎~”主要是指生成“科目余額表”?？颇坑囝~表是很重的表，未審計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表和工作底稿數(shù)據(jù)都是從中獲取的。一般情況下這表取數(shù)后自動(dòng)存在。如果用戶(hù)沒(méi)有結(jié)賬或結(jié)賬期間不對(duì)就要使用該功能。有四種方法： 1.由科目月余額生成總賬：是從科目月余額庫(kù)中提取數(shù)據(jù)，將最小月份的科目期初數(shù)之和作為總賬的期初數(shù)，將最大月份的科目期末數(shù)之和作為總賬的期末數(shù)；將所有月份的借

19、方發(fā)生額之和作為總賬科目的借方發(fā)生額，將所有月份的貸方發(fā)生額之和作為總賬科目貸方發(fā)生額。如果進(jìn)行了核算項(xiàng)目轉(zhuǎn)換科目的工作，選上“同時(shí)處理核算項(xiàng)目”能把核算項(xiàng)目轉(zhuǎn)換成的科目也從新生成其財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。只要取數(shù)正常就選第一種2.由憑證生成總賬：由憑證生成總賬是從憑證庫(kù)中提取數(shù)據(jù)生成總賬，將憑證借方發(fā)生額的總和作為總賬的借方發(fā)生額，憑證貸方發(fā)生額的總和作為總賬的貸方發(fā)生額。如果有上級(jí)科目的再將本級(jí)科目求和生成上級(jí)科目的數(shù)據(jù)。如果進(jìn)行了核算項(xiàng)目轉(zhuǎn)換科目的工作，選上“同時(shí)處理核算項(xiàng)目”能把核算項(xiàng)目轉(zhuǎn)換成的科目也從新生成其財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。一般就可解決開(kāi)始所出現(xiàn)的問(wèn)題。3.手工錄入4.由核算項(xiàng)目明細(xì)生成核算項(xiàng)目總賬：如

20、果核算項(xiàng)目與核算明細(xì)對(duì)應(yīng)不上，這時(shí)同樣可以由核算項(xiàng)目的明細(xì)來(lái)生成核算項(xiàng)目的總賬。如果有核算項(xiàng)目轉(zhuǎn)了的科目也會(huì)更新該科目。10、外幣總賬和明細(xì)賬11、核算項(xiàng)目余額表核算項(xiàng)目余額表 核算項(xiàng)目余額主要用于查詢(xún)某個(gè)核算項(xiàng)目下所對(duì)應(yīng)的明細(xì)賬。雙擊明細(xì)賬還可以查看所對(duì)應(yīng)的憑證。即，按照不同的科目、核算項(xiàng)目類(lèi)型匯總核算項(xiàng)目金額。12、損益科目結(jié)轉(zhuǎn)三、會(huì)計(jì)報(bào)表1、未審財(cái)務(wù)報(bào)表 未審會(huì)計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表。實(shí)質(zhì)性測(cè)試階段首先要核對(duì)賬面數(shù)與報(bào)表數(shù)是否一致，如果不一致需要進(jìn)行賬表差異調(diào)整，因此未審會(huì)計(jì)報(bào)表中數(shù)據(jù)分為賬面數(shù)、未審數(shù)和報(bào)表數(shù)，賬面數(shù)是由通過(guò)被審計(jì)單位會(huì)計(jì)科目余額合計(jì)

21、得到的，系統(tǒng)可以自動(dòng)把被審計(jì)單位的科目與報(bào)表項(xiàng)目對(duì)應(yīng)上，用戶(hù)也可以通過(guò)拖拽方式來(lái)設(shè)置科目與報(bào)表項(xiàng)目的對(duì)應(yīng)關(guān)系；未審數(shù)是由賬面數(shù)加減賬表差異調(diào)整數(shù)得到的，報(bào)表數(shù)是根據(jù)被審計(jì)單位提供的會(huì)計(jì)報(bào)表錄入的，也可以直接復(fù)制未審數(shù)得到。如果未審數(shù)與報(bào)表數(shù)有差異，“差異”列將以紅色顯示出來(lái)，然后用戶(hù)可以進(jìn)行賬表差異調(diào)整，直到差異消失。此外，賬面數(shù)和賬表差異調(diào)整兩列默認(rèn)是隱藏的。 2、試算平衡表、試算平衡表 選擇“會(huì)計(jì)報(bào)表試算平衡表”菜單（或者點(diǎn)擊“完成階段”中的“試算平衡表”）就可以打開(kāi)試算平衡表窗口 。3、已審財(cái)務(wù)報(bào)表、已審財(cái)務(wù)報(bào)表 選擇“會(huì)計(jì)報(bào)表/已審會(huì)計(jì)報(bào)表”菜單（或者點(diǎn)擊“系統(tǒng)窗口”的“已審會(huì)計(jì)報(bào)表”

22、）就可以打開(kāi)已審會(huì)計(jì)報(bào)表，已審會(huì)計(jì)報(bào)表不用再進(jìn)行對(duì)應(yīng)關(guān)系，報(bào)表中的數(shù)就是審定后的數(shù)。在打開(kāi)已審會(huì)計(jì)報(bào)表之前必須打開(kāi)過(guò)未審會(huì)計(jì)報(bào)表 。4、計(jì)劃實(shí)施的實(shí)質(zhì)性測(cè)試、計(jì)劃實(shí)施的實(shí)質(zhì)性測(cè)試 計(jì)劃實(shí)施的實(shí)質(zhì)性程序就是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制測(cè)試的結(jié)果對(duì)實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序進(jìn)行刪減。系統(tǒng)默認(rèn)是全部審計(jì)程序。 窗口中包括三個(gè)部分，報(bào)表項(xiàng)目、審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)程序 。5、會(huì)計(jì)政策調(diào)查表會(huì)計(jì)政策調(diào)查表 選擇“底稿管理會(huì)計(jì)政策調(diào)查表”菜單，系統(tǒng)彈出“會(huì)計(jì)政策調(diào)查表”窗口6、報(bào)表項(xiàng)目維護(hù)、報(bào)表項(xiàng)目維護(hù) 點(diǎn)擊菜單“會(huì)計(jì)報(bào)表”下的“報(bào)表項(xiàng)目維護(hù)”就可以打開(kāi)報(bào)表項(xiàng)目維護(hù)窗口。7、報(bào)表項(xiàng)目對(duì)應(yīng)科目報(bào)表項(xiàng)目對(duì)應(yīng)科目 在該窗口中，系統(tǒng)可以自動(dòng)把

23、被審計(jì)單位的科目與報(bào)表項(xiàng)目對(duì)應(yīng)上，用戶(hù)也可以通過(guò)拖拽方式設(shè)置科目與報(bào)表項(xiàng)目的對(duì)應(yīng)關(guān)系。8、報(bào)表項(xiàng)目對(duì)應(yīng)科目報(bào)表項(xiàng)目對(duì)應(yīng)科目 在該窗口中，系統(tǒng)可以自動(dòng)把被審計(jì)單位的科目與報(bào)表項(xiàng)目對(duì)應(yīng)上，用戶(hù)也可以通過(guò)拖拽方式設(shè)置科目與報(bào)表項(xiàng)目的對(duì)應(yīng)關(guān)系。9、報(bào)表項(xiàng)目對(duì)應(yīng)底稿項(xiàng)目報(bào)表項(xiàng)目對(duì)應(yīng)底稿項(xiàng)目 在該窗口中，系統(tǒng)可以自動(dòng)把報(bào)表項(xiàng)目與底稿項(xiàng)目對(duì)應(yīng)上，用戶(hù)也可以通過(guò)拖拽方式設(shè)置報(bào)表科目與底稿項(xiàng)目的對(duì)應(yīng)關(guān)系 。四、測(cè)試分析四、測(cè)試分析1、查賬、查賬 主要保證被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，用戶(hù)可以對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行校對(duì)檢查數(shù)據(jù)的一致性，連貫性和完整性。數(shù)據(jù)校對(duì)時(shí)，我們可以按月進(jìn)行，也可以按年進(jìn)行。 2、重要性水平分析、重

24、要性水平分析 用戶(hù)在審計(jì)的過(guò)程中需要根據(jù)被審計(jì)單位的及其環(huán)境的了解從數(shù)量和性質(zhì)兩方面來(lái)確定報(bào)表和科目層次的重要性水平。 3、趨勢(shì)分析表、趨勢(shì)分析表 趨勢(shì)分析表不僅可分析本年的趨勢(shì)變化還可在輸入多年的賬套時(shí)進(jìn)行多年的趨勢(shì)分析4、財(cái)務(wù)分析表、財(cái)務(wù)分析表 財(cái)務(wù)分析表不僅可分析本年的財(cái)務(wù)狀況還可在輸入多年的賬套時(shí)進(jìn)行多年的財(cái)務(wù)狀況分析5、相關(guān)搜索、相關(guān)搜索 相關(guān)搜索也稱(chēng)交叉索引，它提供了統(tǒng)計(jì)某一科目或某些科目在憑證中的對(duì)方科目有那些，對(duì)方科目的借方發(fā)生額合計(jì)、貸方發(fā)生額合計(jì)。例如：考核累計(jì)折舊科目和哪些科目相關(guān)、相關(guān)科目的金額以及憑證數(shù)量。6、科目月余額圖分析、科目月余額圖分析 科目月余額圖形分析是以

25、圖形的方式，在不同科目之間按月對(duì)比月初余額、月借方發(fā)生額、月貸方發(fā)生額或月末余額。例如：對(duì)比主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的貸方發(fā)生額和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的借方發(fā)生額各月之間的差異。7、控制測(cè)試、控制測(cè)試 了解內(nèi)部控制包含兩層含義：一是評(píng)價(jià)被審單位管理制度的設(shè)計(jì)。目的是弄清管理機(jī)構(gòu)、管理制度是否健全。二是確定管理制度是否得到執(zhí)行。 在風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)導(dǎo)向中，了解內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中必須程序。目的是識(shí)別和評(píng)估報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)被審計(jì)單位的內(nèi)部控制作初步評(píng)價(jià)。8、憑證抽憑和憑證清單（建議初學(xué)者使用總賬明細(xì)賬內(nèi)的抽樣功能）在審計(jì)抽樣中有三種方法：1.統(tǒng)計(jì)抽樣，系統(tǒng)依據(jù)審計(jì)人員輸入抽樣條件，由計(jì)算機(jī)隨機(jī)、由大到小或由小到大抽取樣本

26、，系統(tǒng)依據(jù)當(dāng)前抽取樣本的情況，計(jì)算出各種統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)（包括：樣本總量、已選樣本量、剩余樣本量、所占比例大小等等）。2.非統(tǒng)計(jì)抽樣，審計(jì)人員憑經(jīng)驗(yàn)和職業(yè)判斷手工抽取樣本。3.統(tǒng)計(jì)抽樣與非統(tǒng)計(jì)抽樣相結(jié)合，系統(tǒng)依據(jù)輸入抽樣條件，由計(jì)算機(jī)隨機(jī)、由大到小或由小到大抽取樣本，也可由審計(jì)人員手工抽取。系統(tǒng)依據(jù)當(dāng)前抽取樣本的情況，計(jì)算出各種統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)（包括：樣本總量、已選樣本量、剩余樣本量、所占比例大小等等），審計(jì)人員根據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)反復(fù)調(diào)整抽取樣本。有利于審計(jì)人員通過(guò)抽查記賬憑證發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，確定審計(jì)線索，有效地降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。五、審計(jì)調(diào)整1、負(fù)值重分類(lèi)調(diào)整負(fù)值重分類(lèi)調(diào)整 負(fù)值重分類(lèi)調(diào)整主要包括重分類(lèi)調(diào)整和賬表差異調(diào)整。重

27、分類(lèi)調(diào)整用于往來(lái)科目期初或期末余額是負(fù)值，需要將其負(fù)值余額調(diào)整到相關(guān)科目的情況。賬表差異調(diào)整用于被審計(jì)單位的賬面余額與相對(duì)應(yīng)的報(bào)表項(xiàng)目數(shù)存在差異的情況。2、報(bào)表級(jí)調(diào)整分錄 選擇“審計(jì)調(diào)整報(bào)表級(jí)調(diào)整分錄”子菜單，彈出“報(bào)表級(jí)調(diào)整分錄” 表頁(yè)，“報(bào)表級(jí)調(diào)整分錄”分為“期初報(bào)表調(diào)整分錄”、“期末報(bào)表調(diào)整分錄”兩個(gè)表頁(yè)。在表頁(yè)中審計(jì)人員可以直接錄入所有報(bào)表科目的調(diào)整分錄，這里的調(diào)整分錄會(huì)越過(guò)“實(shí)質(zhì)性底稿”，而直接過(guò)入到“未審會(huì)計(jì)報(bào)表”，最終形成“已審會(huì)計(jì)報(bào)表”。審計(jì)人員遇到很棘手的項(xiàng)目，可以使用此功能。快速編制調(diào)整分錄，形成“已審會(huì)計(jì)報(bào)表”，出具審計(jì)報(bào)告。底稿級(jí)調(diào)整分錄審計(jì)人員可以在出具審計(jì)報(bào)告后，在

28、鼎信諾審計(jì)系統(tǒng)中編制。3、期初賬表差異調(diào)整期初賬表差異調(diào)整 選擇“審計(jì)調(diào)整期初賬表差異調(diào)整”子菜單，系統(tǒng)彈出“賬表差異調(diào)整-期初調(diào)整”窗口。4、期末賬表差異調(diào)整期末賬表差異調(diào)整 選擇“審計(jì)調(diào)整期末賬表差異調(diào)整”子菜單，系統(tǒng)彈出“賬表差異調(diào)整-期末調(diào)整”窗口。具體操作請(qǐng)參考“期初賬表差異調(diào)整”菜單。5、期初調(diào)整分錄維護(hù)期初調(diào)整分錄維護(hù) 選擇“審計(jì)調(diào)整期初調(diào)整分錄維護(hù)”子菜單，系統(tǒng)彈出“調(diào)整分錄維護(hù)-期初調(diào)整”窗口。6、期末調(diào)整分錄維護(hù)期末調(diào)整分錄維護(hù) 選擇“審計(jì)調(diào)整期末調(diào)整分錄維護(hù)”子菜單，系統(tǒng)彈出“調(diào)整分錄維護(hù)-期末調(diào)整”窗口。7、賬項(xiàng)調(diào)整分錄匯總表，重分類(lèi)調(diào)整分錄匯總表，列報(bào)調(diào)整匯總表，未更

29、正錯(cuò)報(bào)匯總表 賬項(xiàng)調(diào)整分錄匯總表：在“審計(jì)調(diào)整”功能菜單下，單擊“賬項(xiàng)調(diào)整分錄匯總表”，打開(kāi)賬項(xiàng)調(diào)整分錄匯總表表頁(yè)，期初、期末審計(jì)人員編制的賬項(xiàng)調(diào)整分錄都會(huì)顯示在這個(gè)表頁(yè)里。 重分類(lèi)調(diào)整分錄匯總表：操作方法同賬項(xiàng)套正分錄匯總表。 列報(bào)調(diào)整匯總表：操作方法同“1”、“2”。列報(bào)調(diào)整匯總表中第二個(gè)頁(yè)面“注意事項(xiàng)”是一個(gè)對(duì)所有底稿的審計(jì)說(shuō)明、建議批量事項(xiàng)、提請(qǐng)關(guān)注事項(xiàng)、審計(jì)結(jié)論歸集的一個(gè)地方；在實(shí)質(zhì)性底稿中使用“底稿信息”功能填寫(xiě)了審計(jì)說(shuō)明等內(nèi)容都會(huì)歸集的這個(gè)地方。第三個(gè)表頁(yè)“未實(shí)施的審計(jì)程序”表頁(yè)，會(huì)顯示審計(jì)人員在做風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制 測(cè)試底稿時(shí)，未打勾也就是未實(shí)施的審計(jì)程序。8、導(dǎo)出調(diào)整分錄、導(dǎo)入調(diào)

30、整分錄 此功能為多人協(xié)作完成一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目時(shí)使用，做過(guò)調(diào)整分錄的審計(jì)人員可以導(dǎo)出該 調(diào)整分錄，其他審計(jì)人員可以導(dǎo)入該調(diào)整調(diào)整分錄，其他審計(jì)人員可以導(dǎo)入該調(diào)整分錄到自己的項(xiàng)目中。分錄到自己的項(xiàng)目中。 六、底稿管理1、打開(kāi)底稿打開(kāi)底稿 選擇“底稿管理打開(kāi)底稿”菜單，系統(tǒng)彈出“實(shí)質(zhì)性底稿”窗口。在“在實(shí)質(zhì)性底稿”中選擇要打開(kāi)底稿，點(diǎn)下方的“打開(kāi)”按鈕即可。 2、打開(kāi)附注 選擇“底稿管理打開(kāi)附注”菜單，系統(tǒng)會(huì)打開(kāi)已刷新好的附注。3、設(shè)置底稿權(quán)限設(shè)置底稿權(quán)限 選擇“底稿管理/設(shè)置底稿權(quán)限”子菜單，系統(tǒng)彈出“設(shè)置底稿權(quán)限”窗口。4、底稿項(xiàng)目維護(hù)底稿項(xiàng)目維護(hù) 選擇“底稿管理底稿項(xiàng)目維護(hù)”菜單，系統(tǒng)彈出“底稿項(xiàng)

31、目維護(hù)”窗口。 在“底稿項(xiàng)目維護(hù)”中審計(jì)人員可以對(duì)底稿項(xiàng)目進(jìn)行“添加”“刪除”“打印”操作。審計(jì)人員也可以在該表頁(yè)中修改底稿索引號(hào)。5、底稿恢復(fù)（配合導(dǎo)入底稿使用）6、批量簽名批量簽名 點(diǎn)擊菜單“底稿管理”下的“批量簽名”按鈕，系統(tǒng)彈出“批量簽名”窗口（圖：批量簽名） 用戶(hù)可以在此窗口中進(jìn)行簽名。同樣，選擇底稿進(jìn)行簽名也支持ctrl、shift鍵進(jìn)行多選。7、導(dǎo)入導(dǎo)出底稿導(dǎo)入導(dǎo)出底稿 導(dǎo)出、導(dǎo)入底稿是解決使用單機(jī)版的情況下，一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目分給多個(gè)會(huì)計(jì)師一起完成的問(wèn)題。具體過(guò)程是會(huì)計(jì)師各自先導(dǎo)入前端數(shù)據(jù)，然后完成負(fù)責(zé)部分的底稿（或某個(gè)業(yè)務(wù)循環(huán)）的審計(jì)工作。當(dāng)每個(gè)會(huì)計(jì)師都完成后，將各自負(fù)責(zé)的底稿導(dǎo)出

32、，最后在一臺(tái)計(jì)算機(jī)上導(dǎo)入其他人導(dǎo)出的底稿，即可完成多個(gè)會(huì)計(jì)師合作一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的工作。導(dǎo)出或?qū)肷婕暗降膬?nèi)容包括實(shí)質(zhì)性工作底稿、科目余額，調(diào)整分錄，抽樣，附注項(xiàng)目，書(shū)簽。8、審計(jì)工作底稿歸檔 審計(jì)人員在完成審計(jì)項(xiàng)目并出具審計(jì)報(bào)告后，可使用“底稿管理審計(jì)工作底稿歸檔”功能（圖 審計(jì)工作底稿歸檔-1），點(diǎn)擊“底稿管理審計(jì)工作底稿歸檔”按鈕，彈出“導(dǎo)出路徑”表頁(yè)，審計(jì)人員可以選擇目標(biāo)文件夾將電子版底稿存儲(chǔ)到計(jì)算機(jī)其他位置，準(zhǔn)備歸檔。9、審計(jì)工作底稿歸檔文件預(yù)覽 “審計(jì)工作底稿歸檔文件預(yù)覽”功能，可以在系統(tǒng)中查看“審計(jì)工作底稿歸檔”功能導(dǎo)出的EXCEL表格形式的底稿信息。 實(shí)質(zhì)性測(cè)試的目標(biāo)在于取得充分的

33、證據(jù)，使注冊(cè)會(huì)計(jì)師能做出最后判斷，即被審計(jì)單位的信息在各重大方面是否偏離公允性。實(shí)質(zhì)性測(cè)試應(yīng)該是對(duì)被審計(jì)相關(guān)程序、數(shù)據(jù)、文件進(jìn)行測(cè)試，并根據(jù)測(cè)試結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)和鑒定。進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試須依賴(lài)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果。 注冊(cè)會(huì)計(jì)師在實(shí)施審計(jì)過(guò)程中采用檢查、盤(pán)點(diǎn)、觀察、查詢(xún)、函證、計(jì)算、分析性復(fù)核等方法獲取審計(jì)證據(jù)，形成工作底稿。實(shí)質(zhì)性測(cè)試底稿包括：資產(chǎn)類(lèi)、負(fù)債類(lèi)、所有者權(quán)益類(lèi)、損益類(lèi)。 實(shí)質(zhì)性測(cè)試的功能包括： 1.根據(jù)審計(jì)程序和要求，從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中提取數(shù)據(jù)，生成審定表、檢查表、科目余額明細(xì)表。提取數(shù)據(jù)的方式是自動(dòng)取數(shù)。用戶(hù)可根據(jù)不同的需求，對(duì)新增或已有工作底稿設(shè)置要提取數(shù)據(jù)的條件以及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與工作底稿的對(duì)應(yīng)關(guān)系

34、。 2.在檢查表中使用審計(jì)抽樣并結(jié)合職業(yè)判斷，評(píng)價(jià)評(píng)審測(cè)試中的風(fēng)險(xiǎn)，選擇適當(dāng)?shù)臉颖玖?，進(jìn)行恰當(dāng)分析。對(duì)于樣本可通過(guò)“生成詢(xún)證函”功能直接產(chǎn)生不同用途的Word詢(xún)證函。 3.在系統(tǒng)操作主介面最上方菜單“鼎信諾審計(jì)”有期初調(diào)整分錄和期末調(diào)整分錄，錄入相關(guān)的調(diào)整數(shù)據(jù)及分錄,保存后系統(tǒng)自動(dòng)匯總。在網(wǎng)絡(luò)版中，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或部門(mén)經(jīng)理可隨時(shí)掌握審計(jì)進(jìn)展情況。 一、打開(kāi)底稿一、打開(kāi)底稿 打開(kāi)實(shí)質(zhì)性測(cè)試底稿，有四種方式： 1.“未審會(huì)計(jì)報(bào)表”、“試算平衡表”中打開(kāi) 2、通過(guò)“底稿向?qū)А贝蜷_(kāi)底稿 3、通過(guò)菜單“底稿管理打開(kāi)底稿”菜單打開(kāi)實(shí)質(zhì)性測(cè)試工作底稿 4、通過(guò)系統(tǒng)界面的“完成階段”下的“復(fù)核實(shí)質(zhì)性底稿”中打開(kāi)底

35、稿 一般實(shí)質(zhì)性測(cè)試底稿包括：審計(jì)程序、明細(xì)表、審定表、檢查情況表等內(nèi)容?？梢栽趯?shí)質(zhì)性測(cè)試底稿窗口中用鼠標(biāo)點(diǎn)擊標(biāo)簽sheet進(jìn)行切換查看各個(gè)表的詳細(xì)情況。每個(gè)表頁(yè)的窗口顯示實(shí)質(zhì)性工作底稿底稿的內(nèi)容。1、工具欄 包含有最常用底稿操作功能2、菜單在工具欄的基礎(chǔ)上增添了更多的功能。 3、鼠標(biāo)右鍵 在Excel的單元格上和行標(biāo)上點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵還會(huì)有一些相關(guān)的功能。 4、Excel的自定義函數(shù) 在單元格中可以設(shè)置函數(shù)來(lái)完成我們需要的特定數(shù)值的取數(shù) 二、底稿信息二、底稿信息 “底稿信息”圖標(biāo)主要用于 “審計(jì)說(shuō)明”、“建議披露事項(xiàng)”、“提請(qǐng)關(guān)注事項(xiàng)”和“審計(jì)結(jié)論”的輸入。 三、底稿信息維護(hù)三、底稿信息維護(hù) 填寫(xiě)

36、審計(jì)說(shuō)明、 建議披露事項(xiàng)、提請(qǐng)關(guān)注事項(xiàng)、審計(jì)結(jié)論和底稿簽名的地方，在填寫(xiě)時(shí)使用鼠標(biāo)右鍵可以有一些快捷的標(biāo)準(zhǔn)用于便于我們提高編寫(xiě)速度。 四、生成當(dāng)前表數(shù)據(jù)四、生成當(dāng)前表數(shù)據(jù) 針對(duì)當(dāng)前激活的設(shè)置有數(shù)據(jù)源的表頁(yè)（sheet）取出需要的數(shù)據(jù)。 五、生成全部表數(shù)據(jù)五、生成全部表數(shù)據(jù) 針對(duì)當(dāng)前的Excel文件對(duì)所有的設(shè)置有數(shù)據(jù)源的表頁(yè)（sheet）取出需要的數(shù)據(jù)。 六、更新當(dāng)前表六、更新當(dāng)前表 針對(duì)當(dāng)前激活的設(shè)置有數(shù)據(jù)源的表頁(yè)（sheet）更新已經(jīng)取出數(shù)據(jù)的行的數(shù)據(jù)，需要更新的列要通過(guò)列關(guān)系選中更新才能更新。 七、更新全部表七、更新全部表 對(duì)Excel文件全部的表頁(yè)（sheet）進(jìn)行更新。 八、刪除數(shù)據(jù)（

37、單數(shù)據(jù)源）八、刪除數(shù)據(jù)（單數(shù)據(jù)源） 針對(duì)當(dāng)前激活的設(shè)置有數(shù)據(jù)源的表頁(yè)（sheet）刪除當(dāng)前行對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)源已經(jīng)取出數(shù)據(jù)，整行刪除。 九、刪除數(shù)據(jù)（所有）九、刪除數(shù)據(jù)（所有） 針對(duì)當(dāng)前激活的設(shè)置有數(shù)據(jù)源的表頁(yè)（sheet）刪除所有已經(jīng)取出數(shù)據(jù)，整行刪除。 “生成生成”和和“更新更新”的區(qū)別的區(qū)別 “生成”數(shù)據(jù)只追加數(shù)據(jù)行，對(duì)于已經(jīng)有的數(shù)據(jù)行不會(huì)重復(fù)追加也不再修改上面的任何數(shù)字，“更新”只對(duì)已經(jīng)通過(guò)“生成”產(chǎn)生的數(shù)據(jù)行更新數(shù)據(jù)不產(chǎn)生新的行。 十、設(shè)置數(shù)據(jù)源十、設(shè)置數(shù)據(jù)源 設(shè)置數(shù)據(jù)源的功能是設(shè)定當(dāng)前的實(shí)質(zhì)性測(cè)試工作底稿的某一行從哪張財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)表（包括：科目余額表、科目月余額表、憑證表、核算項(xiàng)目總賬、存貨、

38、固定資產(chǎn)卡片以及附加表）中取數(shù)以及取數(shù)的多種條件。例如，系統(tǒng)中提供了科目余額表、科目月余額表、憑證表、核算項(xiàng)目總賬等幾個(gè)表，用戶(hù)就可以通過(guò)“設(shè)置數(shù)據(jù)源”選擇當(dāng)前實(shí)質(zhì)性測(cè)試底稿對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)表。默認(rèn)的實(shí)質(zhì)性測(cè)試底稿已經(jīng)為用戶(hù)設(shè)置好了相應(yīng)的數(shù)據(jù)源。 十一、數(shù)據(jù)十一、數(shù)據(jù)/設(shè)置列對(duì)應(yīng)關(guān)系設(shè)置列對(duì)應(yīng)關(guān)系 實(shí)質(zhì)性測(cè)試底稿設(shè)置數(shù)據(jù)源完成后，就可以開(kāi)始“設(shè)置列對(duì)應(yīng)關(guān)系”了?！霸O(shè)置列對(duì)應(yīng)關(guān)系” 是設(shè)定“設(shè)置數(shù)據(jù)源”中使用的表中包含的列與實(shí)質(zhì)性底稿中的列對(duì)應(yīng)關(guān)系。 十二、插入索引十二、插入索引 用戶(hù)可以在實(shí)質(zhì)性測(cè)試底稿中右擊單元格通過(guò)“插入索引”菜單，點(diǎn)擊“插入索引”系統(tǒng)彈出“插入索引”對(duì)話框，選擇相應(yīng)的索引號(hào)，用

39、戶(hù)可以在單元格插入所要的索引號(hào)。對(duì)于有索引的單元格點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵會(huì)有一個(gè)“打開(kāi)索引”的菜單，點(diǎn)擊就能進(jìn)到相應(yīng)的底稿中。 十三、插入審計(jì)標(biāo)識(shí)、插入審計(jì)結(jié)論、插入執(zhí)行十三、插入審計(jì)標(biāo)識(shí)、插入審計(jì)結(jié)論、插入執(zhí)行情況情況 審計(jì)過(guò)程中會(huì)常用到一些審計(jì)標(biāo)識(shí)、結(jié)論或執(zhí)行情況的符號(hào)，為了用戶(hù)使用方便，系統(tǒng)提供這些符號(hào)（如圖：插入審計(jì)標(biāo)識(shí)、結(jié)論、執(zhí)行情況-1），用戶(hù)可以在底質(zhì)性底稿的單元格中右擊（如圖：插入審計(jì)標(biāo)識(shí)、插入審計(jì)結(jié)論、插入執(zhí)行情況），菜單中直接選擇（如圖二：插入審計(jì)標(biāo)識(shí)，如圖二：插入審計(jì)結(jié)論，如圖二：插入執(zhí)行情況）。如有公式的單元格插入標(biāo)識(shí)、結(jié)論或執(zhí)行情況的符號(hào)時(shí)會(huì)彈出提示 。 十四、放入科目十四、放

40、入科目 在實(shí)質(zhì)性工作底稿中，右擊單元格，選擇“放入科目”子菜單，放入類(lèi)型可以選擇“編號(hào)名稱(chēng)”、“科目編號(hào)”、“科目名稱(chēng)”，同時(shí)可以進(jìn)行“選擇審計(jì)期間”的操作。（如圖：放入科目）點(diǎn)確定就能在單元格中放入你選中的信息，通常該功能會(huì)配合一些已經(jīng)設(shè)置好公式的底稿聯(lián)合使用比如替代測(cè)試表或者收入成本配比底稿等，選擇科目后有公式的單元格就能自動(dòng)取數(shù)。 十五、標(biāo)記為重大事項(xiàng)說(shuō)明十五、標(biāo)記為重大事項(xiàng)說(shuō)明 底稿有很多的信息，但是做了該標(biāo)注的內(nèi)容保存底稿后會(huì)被統(tǒng)一列表在菜單“測(cè)試分析底稿重大事項(xiàng)說(shuō)明匯總”中看到,做底稿的標(biāo)注好了后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人就能很方便的看到，并且還可以寫(xiě)批復(fù)內(nèi)容。 十六、打開(kāi)明細(xì)賬十六、打開(kāi)明細(xì)賬

41、 在實(shí)質(zhì)性底稿中，有數(shù)據(jù)的單元格上點(diǎn)鼠標(biāo)右鍵，選擇“打開(kāi)明細(xì)賬”子菜單（如圖：打開(kāi)明細(xì)賬），系統(tǒng)會(huì)彈出該科目的明細(xì)賬，雙擊可以看到總賬和記賬憑證，方便用戶(hù)查看 。 十七、生成賬齡十七、生成賬齡 賬齡分析只有在當(dāng)前項(xiàng)目下具有多個(gè)審計(jì)年度的情況下才能準(zhǔn)確生成的賬齡，如果只有一個(gè)審計(jì)年度，系統(tǒng)只能分析一年，一年以上兩種情況。 十八、放入函證十八、放入函證 “放入函證”是將在工作底稿中選擇多行的數(shù)據(jù)合并到通用文檔中。 在實(shí)質(zhì)性的工作底稿中，右擊，在彈出的菜單中選擇子菜單“放入函證”，可以進(jìn)行選擇：放入銀行函證清單、放入企業(yè)間函證清單。如圖：右擊放入函證。數(shù)據(jù)的每一行（或記錄）都會(huì)生成一個(gè)單獨(dú)的文檔。例

42、如：要給50個(gè)人發(fā)邀請(qǐng)函，現(xiàn)在有這50個(gè)人的名單和函件具體內(nèi)容，函件內(nèi)容是一樣的只是被邀請(qǐng)人不同，同這樣的情況類(lèi)似就適合使用詢(xún)證函。 十九、科目測(cè)試十九、科目測(cè)試 在明細(xì)表數(shù)據(jù)行的行標(biāo)上右擊，在彈出的菜單選擇“科目測(cè)試” 二十、生成憑證二十、生成憑證 在實(shí)質(zhì)性底稿的“檢查情況表”上的數(shù)據(jù)行的行標(biāo)上右擊，（如圖：右擊行標(biāo)）在彈出的菜單選擇“生成憑證”（如圖 生成憑證），彈出對(duì)話框-生成憑證,在“附件”的空白處輸入文字，最后形成抽憑的底稿。 二十一、查看憑證二十一、查看憑證 在實(shí)質(zhì)性底稿的“檢查情況表”上的數(shù)據(jù)行的行標(biāo)的上右擊，在彈出的菜單選擇“查看憑證”（如圖 查看憑證）。在彈出的對(duì)話框“憑證信息”，（如圖：查看憑證）有“顯示外幣”、“顯示數(shù)量”、“顯示抽樣方案”，可以進(jìn)行相應(yīng)的顯示，從而進(jìn)行查看，同時(shí)可以進(jìn)行“打印設(shè)置”、“打印”等功能。 二十二、附注功能二十二、附注功能 附注功能是系統(tǒng)提供了一個(gè)Excel 附注內(nèi)容生成到Word格式的一個(gè)功能包，他包含復(fù)制附注目標(biāo)標(biāo)志碼、刷新當(dāng)前附注、刷新全部附注、打開(kāi)附注文件等功能，其功能是把實(shí)質(zhì)性底稿中附注表頁(yè)的表格和段落生成Word中去。一般系