審計(jì)局年度審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量自查情況報(bào)告

1、審計(jì)局年度審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量自查情況報(bào)告 根據(jù)*省審計(jì)廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)審計(jì)署*年審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查工作方案的通知要求,我局對(duì)*年度實(shí)施的13個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的質(zhì)量進(jìn)行了自查。從貫徹落實(shí)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)、審計(jì)質(zhì)量?jī)?nèi)部控制機(jī)制、審計(jì)卷宗質(zhì)量等方面進(jìn)行了自查,結(jié)果表明我局在審計(jì)執(zhí)法工作中,嚴(yán)格遵守審計(jì)相關(guān)法律法規(guī),具有較為完善的審計(jì)質(zhì)量?jī)?nèi)部控制機(jī)制,審計(jì)檔案卷宗完整且符合審計(jì)質(zhì)量控制的要求。通過自查,也梳理出一些不足之處,我們將及時(shí)予以糾正和改進(jìn)。 一、領(lǐng)導(dǎo)重視,周密安排自查工作 我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視此次質(zhì)量檢查活動(dòng),要求充分認(rèn)識(shí)審計(jì)質(zhì)量檢查的重要意義,要以此次自查為契機(jī),認(rèn)真梳理不足,研究整改措施,使審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)

2、量躍上新臺(tái)階。為深入開展此次自查活動(dòng),局內(nèi)召開會(huì)議,明確了自查工作的負(fù)責(zé)人、提出了自查的主要內(nèi)容、研究了自查工作的開展形式、規(guī)定了自查工作各個(gè)環(huán)節(jié)的工作時(shí)限,為自查工作提供了組織保障。 二、有序開展,二次復(fù)核審計(jì)卷宗 全局人員上下聯(lián)動(dòng)、密切配合,對(duì)質(zhì)量控制工作的人員配備、審理項(xiàng)目數(shù)量、項(xiàng)目質(zhì)量責(zé)任追究情況進(jìn)行了統(tǒng)計(jì);對(duì)規(guī)章制度執(zhí)行情況、質(zhì)量控制的做法進(jìn)行了梳理;對(duì)審計(jì)卷宗的實(shí)施方案、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告文書等對(duì)照審計(jì)質(zhì)量控制的要求,進(jìn)行二次復(fù)核,并將存在問題歸納梳理。 三、梳理結(jié)果,總結(jié)主要經(jīng)驗(yàn)做法 (一)審計(jì)質(zhì)量控制體系完備、機(jī)制健全。局設(shè)有審理機(jī)構(gòu),明確專人負(fù)責(zé),配備法制助理員

3、,每年嚴(yán)格按照質(zhì)量控制的要求,及時(shí)開展審理工作。*年以來,針對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制研究制定了審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法、審計(jì)跟蹤督查辦法、審計(jì)項(xiàng)目審理工作辦法等5項(xiàng)辦法,并將局內(nèi)所有制度規(guī)章進(jìn)行了梳理,匯編成冊(cè)。 (二)審計(jì)執(zhí)法程序合法。所有審計(jì)項(xiàng)目均有立項(xiàng)依據(jù),實(shí)施審計(jì)前,在審計(jì)進(jìn)點(diǎn)見面會(huì)上,向被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員說明情況,張貼告示,實(shí)行公示制度。審計(jì)流程嚴(yán)格按照審計(jì)法、國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則及審計(jì)署有關(guān)流程規(guī)定實(shí)施,審計(jì)組在執(zhí)法期間均能嚴(yán)格遵守相關(guān)廉政規(guī)定,做到依法審計(jì),確保審計(jì)項(xiàng)目成果的真實(shí)性、客觀性,有效保證了成果的利用。 (三)審計(jì)文書嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范。送達(dá)審計(jì)文書都有送達(dá)回執(zhí),審計(jì)通知書在規(guī)定時(shí)間內(nèi)送至被

4、審計(jì)單位,審計(jì)報(bào)告征求被審計(jì)單位意見,審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書均通過審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議研究通過,有力保證了審計(jì)處理處罰的客觀公正。所有審計(jì)文書依照江蘇省審計(jì)廳關(guān)于印發(fā)主要審計(jì)文書種類和參考格式的通知的相關(guān)要求撰寫。 (四)審計(jì)卷宗歸檔完整。嚴(yán)格按照審計(jì)署審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)檔案管理規(guī)定和江蘇省審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)文件材料立卷歸檔作業(yè)規(guī)程要求,對(duì)審計(jì)項(xiàng)目一案一卷進(jìn)行歸檔立卷,從收集、整理、保管、利用、編研、統(tǒng)計(jì)、鑒定、移交都有文字記錄成冊(cè),所有審計(jì)檔案按照保存年限和種類移存檔案室。 (五)以控制手段保證審計(jì)質(zhì)量。主要抓好人員控制、過程控制、審理控制。堅(jiān)持對(duì)審計(jì)實(shí)施方案實(shí)行集體審定;對(duì)審計(jì)結(jié)論資料進(jìn)行層層復(fù)核和審核;所有項(xiàng)目都堅(jiān)持專職審理和審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議制度,認(rèn)真履行審計(jì)跟蹤督查辦法;每年對(duì)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量進(jìn)行檢查,有完善的項(xiàng)目評(píng)優(yōu)和責(zé)任追究制度。 四、存在不足和今后努力方向 通過此次自查,也發(fā)現(xiàn)了存在審計(jì)事項(xiàng)的變動(dòng)與審計(jì)實(shí)施方案的調(diào)整未能及時(shí)契合;有些事項(xiàng)發(fā)表審計(jì)評(píng)價(jià)不夠慎重的問題,針對(duì)存在問題,我局召開了專題工作會(huì)議,明確整改要求,及時(shí)予以糾正。 通過自查,促進(jìn)了我局審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制工作水平的提高,推動(dòng)了審計(jì)質(zhì)量控制內(nèi)部管理