商務(wù)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程規(guī)定范本

1、rm|CO*Bl/ 1 I iri iKA I i 1FINANCIAL 財(cái)務(wù)報(bào)銷 報(bào)銷流程規(guī)定 Finan cial reimburseme nt system Reimburseme nt process rulesQ千HI網(wǎng)無憂設(shè)計(jì)無限靈感財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程規(guī)定為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為 ,合理控制費(fèi)用支出，提高 資金使用效益，結(jié)合本公司的具體情況特制定本制度。一、涉及范圍本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況， 該報(bào)銷流程涉及業(yè)務(wù)、 工程 相關(guān)支出、專項(xiàng)支出及日常辦公費(fèi)用等。二、報(bào)銷憑證要求1、報(bào)銷發(fā)票、收據(jù)應(yīng)是正式發(fā)票或財(cái)政部門及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)， 圓珠筆

2、或鉛筆填寫無效；報(bào)銷其他原始憑證也應(yīng)必須真實(shí)、合法、有效，符合財(cái) 務(wù)報(bào)銷制度。2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：?jiǎn)挝幻Q（一律為各單位全稱）、日期、品名（必須 填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全。字跡清 楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。3、印章要齊全：報(bào)銷發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋 開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章； 行政事業(yè)單位收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門 統(tǒng)一印刷的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章及財(cái)務(wù)專用章。 發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用 有效期內(nèi)4、在超市購(gòu)買商品的，一般應(yīng)提供超市機(jī)制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單 價(jià)、數(shù)量）。5、報(bào)銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容

3、不全，不清的，報(bào)賬人員應(yīng)予以退回。6、各種憑證、 單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素黑水填寫， 做到內(nèi)容完整、 字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫須 寫到分位，沒有的用“ 0”補(bǔ)齊。三、報(bào)銷一般流程報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單一須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的 應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫單一部門經(jīng)理審核簽字一財(cái)務(wù)部門復(fù)核T總經(jīng)理 審批f到出納處報(bào)銷。四、日常業(yè)務(wù)費(fèi)用管理辦法1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的范圍：商務(wù)禮品、業(yè)務(wù)用餐及日常使用的香煙、茶葉等相關(guān)費(fèi)用2、費(fèi)用使用原則：所有費(fèi)用執(zhí)行先審批后使用，用公司統(tǒng)一表格內(nèi)部費(fèi) 用審批進(jìn)行填寫申報(bào)， 禮品必須注明送禮者名單和金額；

4、 用餐必須寫明墊侍對(duì) 象、姓名、標(biāo)準(zhǔn)和人數(shù)；日常香煙、茶葉按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)批準(zhǔn)后購(gòu)買，只 能用于公司業(yè)務(wù)招侍3、業(yè)務(wù)開支：業(yè)務(wù)員在開展業(yè)務(wù)工作中，嚴(yán)禁隨意開支。報(bào)銷金額不得超過項(xiàng)目合同總額 5% ，超出部分由部門全部承擔(dān)，公司不承擔(dān)超出部分的費(fèi)用五、招待費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1、所有對(duì)外的招待費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)附內(nèi)部費(fèi)用審批單，當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷， 財(cái)務(wù)部按照審批單進(jìn)行審核，沒有申請(qǐng)不予報(bào)銷。2、對(duì)于要求有證明人的單據(jù)，應(yīng)有證明人進(jìn)行簽字，共同對(duì)報(bào)銷的真實(shí)性 負(fù)責(zé)。3、費(fèi)用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互 相監(jiān)督和共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。4、各部門負(fù)責(zé)人費(fèi)用報(bào)銷必須真實(shí)合理；嚴(yán)禁使用白條或其

5、他不合法的憑 證，一些特殊情況需要使用替代憑證的， 必須由財(cái)務(wù)部門認(rèn)可， 由財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào) 銷票據(jù)的合理性進(jìn)行審查；最后由總經(jīng)理進(jìn)行審核批準(zhǔn)。六、借款管理規(guī)定1、出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款。2、其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金 外其他借款原則上不允許跨月借支。3、借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)， 據(jù)實(shí)報(bào)銷， 超出申請(qǐng)單范圍使用的， 須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕銷帳；4、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款，從工資中扣回。七、電話費(fèi)報(bào)銷制度1、移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用 與崗位

6、相關(guān)制， 即依據(jù)不同崗位， 根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷 標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2、固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付 話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。八、外出培訓(xùn)報(bào)銷制度1、培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng) 一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。 人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn) 計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。2、資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各 部門在購(gòu)買資料前必須先填寫 資料申請(qǐng)表 ，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理 人員處進(jìn)行登記 （資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字 ）。3、其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。九、其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度1、費(fèi)用范圍其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用 （含咨詢顧問、 廣告及宣傳活動(dòng) 費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。2、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)此類費(fèi)用一般金額較大， 由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào) 告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意 見后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。十、報(bào)銷時(shí)間281、